CORPORACIÓN UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA FACULTAD DE

CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA

Asignatura: CONTABILIDAD DE GESTION I

Unidad 2: Decisiones en una contabilidad de gestión

Estudiante y/o Estudiantes:

KIMBERLY CHARRY TAVERA

Profesor: Juan Urrea

Neiva, 20 de marzo de 2020

 BALANCE GENERAL
Expresados en pesos Colombianos
A 31 DE DICIEMBRE
AÑO AÑO VARIACION
2019 % 2018 % VALORES %
ACTIVO
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE

CAJA 1.000.000 0,14% 1.000.000 0,10% - 0,00%

BANCOS 25.312.690 3,54% 6.989.475 0,71% 18.323.215,00 262,15%

CUENTAS DE
AHORRO 42.862.431 6,00% 37.490.944 3,80% 5.371.487,46 14,33%
TOTAL
DISPONIBLE (1) 69.175.121 9,68% 45.480.419 4,61% 23.694.702,46 52,10%

DEUDORES

CLIENTES - 0,00% - 0,00% - 0,00%

CUENTAS
CORRIENTES -
COMERCIALES (2) - 0,00% 136.062.797 13,79% (136.062.796,50) 100,00%
CUENTAS POR
COBRAR A SOC Y
ACC 223.039.194 31,21% - 0,00% 223.039.194,00 0,00%
ANT. DE IMP. Y
CON. O SAL A FA
(3) 134.664.100 18,84% 478.269.094 48,48% (343.604.994,00) -71,84%
DEUDORES
VARIOS (4) 271.364.500 37,97% 300.578.823 30,47% (29.214.323,00) -9,72%
-
TOTAL DEUDORES 629.067.794 88,02% 914.910.714 92,73% (285.842.919,50) 31,24%

559.590.968 0,782943
TOTAL ACTIVO -
CORRIENTE 698.242.915 960.391.132 (262.148.217,04) 27,30%

ACTIVO NO
CORRIENTE
PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO
EQUIPO DE
OFICINA 19.813.745 2,77% 19.813.745 2,01% - 0,00%
EQUIPO DE
COMPUTACION Y
COMUNI 71.191.308 9,96% 71.191.309 7,22% (1,00) 0,00%
DEPRECIACION - -
ACUMULADA 74.520.135 -10,43% 64.782.010 -6,57% (9.738.125,00) 15,03%
TOTAL
PROPIEDAD
PLANTA Y
EQUIPOS (5) 16.484.918 2,31% 26.223.044 2,66% (9.738.126,00) -37,14%

TOTAL ACTIVO -
NO CORRIENTE 16.484.918 26.223.044 (9.738.126,00) 37,14%
 -
TOTAL ACTIVOS 714.727.833 100,00% 986.614.176 100,00% (271.886.343,04) 27,56%

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVOS

Expresados en pesos Colombianos
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE :
CUENTA AÑO AÑO VARIACION
2019 % 2018 % VALORES %

VENTAS BRUTAS
-
COMERCIO AL POR MAYOR 0,00 100,0 - 100,0
Y MENOR - % 111.607.267 0% 111.607.267,00 0%
DEVOLUCIONES EN VENTAS 0,00
(DB) - % - 0,00% - 0,00%
- -
100,0 100,0 111.607.267,0 100,0
VENTAS NETAS (11) - 0% 111.607.267 0% 0 0%

COSTO
-
0,00 76,81 - 100,0
COSTOS DE VENTAS (12) - % 85.720.348 % 85.720.348,00 0%
-
UTILIDAD BRUTA EN 0,00 23,19 - 100,0
VENTAS - % 25.886.919 % 25.886.919,00 0%

GASTOS OPERACIONALES
OPERACIONALES DE -
ADMINISTRACIÓN (13) 433.076.258 505.447.906 72.371.648,00
-
OPERACIONALES DE VENTAS 0,00 351,6 - 100,0
(13) - % 392.466.144 5% 392.466.144,00 0%
- -
- 0,00 - 781,3 438.950.873,0 50,34
UTILIDAD OPERACIONAL 433.076.258 % 872.027.131 4% 0 %

INGRESOS Y GASTOS NO
OPERACIONALES
-
INGRESOS NO 0,00 156,1 - 38,38
OPERACIONALES (14) 107.405.219 % 174.302.869 8% 66.897.650,00 %
GASTOS NO 0,00 85,14 - -
OPERACIONALES (14) 87.677.305 % 95.018.623 % 7.341.318,00 7,73%
- -
UTILIDAD ANTES DE - 0,00 - 710,3 379.394.541,0 47,86
IMPUESTO 413.348.344 % 792.742.885 0% 0 %

PROVISIÓN IMPUESTO DE 0,00

RENTA - % - 0,00% - 0,00%
0,00 #¡DIV/
PROVISIÓN IMPUESTO CREE - % - 0,00% - 0!

- -
UTILIDAD O PERDIDA - 0,00 - 710,3 379.394.541,0 47,86
NETA 413.348.344 % 792.742.885 0% 0 %
Referencias.
https://contabilidadgamma.com/balance-general/

http://aulavirtual.iberoamericana.edu.co/recursosel/documentos_paradescarga/Libro%20Contabilid
ad%20de%20Costos-Sugerido%20de%20Adquisicion.pdf