WIKI: TRABAJO INDIVIDUAL

STRATEGIC FINANCIAL PLANNING

Prof. MBA Jose Víctor Pelaez Valdivieso

1.- Elaborar una adecuada Estructura de Costos a partir de los siguientes datos:

La unidad productiva o micro y pequeña empresa denominada “El imperio EIRL” dedicada a la
comercialización de adornos y demás. Posee más de 10 años en el mercado Huaracino con un
posicionamiento capaz de permitirle expandirse y aperturar un nuevo local que incremente su participación
de mercado y mejore su volumen de ventas. A continuación se detallan datos para estructurar eficientemente
las Finanzas de una empresa o corporación:

PRODUCTO PRECIO PRECIO

COSTO VENTA

LONCHERA(en forma de radio) 7.00 12.00

LAMPARA ELECTRICA MODELO OSITO 7 12

LAMPARA -MUÑECA MUSICAL(eléctrica) 18.5 25
RELOJ MUSICAL DE PARED 7.5 10
RELOJ CON PORTAFOTO 5.5 8
RELOJ PENDULO 4 6
LAMPARA DE CERAMICA 9.5 14
ALBUM DE FOTOS "BABY" 13 20
ALBUM DE FOTOS "WEDDING" 13 20
ALBUM DE FOTOS "LOVE" 5 8
MUÑECA MUSICAL 12 18
Se requiere obtener el MARGEN DE GANANCIA de este negocio para establecer su
rentabilidad y proyectar bajo estimaciones sus ingresos futuros y prevenir o mitigar el Riesgo a través de una
adecuada toma de decisiones. (5 puntos)

2.-Manejando los datos producto de los días laborados y de las ventas reales consignadas en
un registro del negocio, se solicita elaborar un Estado de Resultados con las siguientes partidas que
conforman los gastos operativos, financieros y administrativos. (5 puntos)

Ingreso mínimo Lunes/Viernes 350

Ingreso máximo Sábado/Domingo 700
Días laborados L/V 20
Días laborados S/D 8
- Alquiler: 600
- Personal: 2 chicas para ventas por S/. 550 cada uno.
- SUNAT: 100
- Contador: 350
- Transporte: 350
- Cuota: 1,013
- Servicios: 200
- Otros imprevistos: 150

3.-Elaborar un Balance General y utilizarlo como método para mitigar el Riesgo: (5 puntos)
- Inmueble: local comercial: S/. 18,000
- Muebles, Maquinaria y equipos: S/. 7,790

- Mercadería a precio de venta S/. 17,500; obtener el precio de costo a través

del margen de ganancia hallado en el ítem 1.
- Cuentas por cobrar a clientes S/. 5,875
- Cuentas por pagar a proveedores S/. 2,350
- Hallar los ratios: Capital de trabajo, Endeudamiento total y Rotación de inventarios (interpretar los
resultados)
-Caja y Bancos: S/. 5,800, hallar Deuda a CP y LP del cronograma de pagos.

SIMULADOR DE CREDITOS EMPRENDEDOR

CRONOGRAMA CON CAPITALIZACIÓN DE INTERESES

Monto de Crédito 25,000.00

No de Cuotas
De Desembolso Pago 36
1era Cuora Tipo Cuota 10/10/2018
1 Sin Capitalización
2 Con Capitalización 10/11/2018
2
1
2

Seguro 3.17
Otros 6
Tea
29.00%
Moneda S/.
Días Gracia 0
Gracia S/. 0
Con Capit 36,465.26

No Saldo Amortización Intereses Pago Seguro Otros Cuota

1 25,000.00 467.58 536.17 1,003.76 3.17 6 1,012.92 11/10/2018
2 24,532.42 477.61 526.15 1,003.76 3.17 6 1,012.92 12/10/2018
3 24,054.80 487.86 515.9 1,003.76 3.17 6 1,012.92 1/1/2019
4 23,566.95 498.32 505.44 1,003.76 3.17 6 1,012.92
5 23,068.63 509.01 494.75 1,003.76 3.17 6 1,012.92
6 22,559.62 519.92 483.83 1,003.76 3.17 6 1,012.92
7 22,039.70 531.07 472.68 1,003.76 3.17 6 1,012.92
8 21,508.63 542.46 461.29 1,003.76 3.17 6 1,012.92
9 20,966.17 554.1 449.66 1,003.76 3.17 6 1,012.92
10 20,412.07 565.98 437.78 1,003.76 3.17 6 1,012.92
11 19,846.09 578.12 425.64 1,003.76 3.17 6 1,012.92
12 19,267.97 590.52 413.24 1,003.76 3.17 6 1,012.92
13 18,677.45 603.18 400.57 1,003.76 3.17 6 1,012.92
14 18,074.27 616.12 387.64 1,003.76 3.17 6 1,012.92
15 17,458.15 629.33 374.42 1,003.76 3.17 6 1,012.92
16 16,828.81 642.83 360.93 1,003.76 3.17 6 1,012.92
17 16,185.98 656.62 347.14 1,003.76 3.17 6 1,012.92
18 15,529.36 670.7 333.06 1,003.76 3.17 6 1,012.92
19 14,858.66 685.08 318.67 1,003.76 3.17 6 1,012.92
20 14,173.58 699.78 303.98 1,003.76 3.17 6 1,012.92
21 13,473.80 714.79 288.97 1,003.76 3.17 6 1,012.92
22 12,759.02 730.12 273.64 1,003.76 3.17 6 1,012.92
23 12,028.90 745.77 257.98 1,003.76 3.17 6 1,012.92
24 11,283.13 761.77 241.99 1,003.76 3.17 6 1,012.92
25 10,521.36 778.11 225.65 1,003.76 3.17 6 1,012.92
26 9,743.25 794.79 208.96 1,003.76 3.17 6 1,012.92
27 8,948.46 811.84 191.92 1,003.76 3.17 6 1,012.92 INTERES
28 8,136.62 829.25 174.51 1,003.76 3.17 6 1,012.92 SEGURO
29 7,307.36 847.04 156.72 1,003.76 3.17 6 1,012.92
30 6,460.33 865.2 138.55 1,003.76 3.17 6 1,012.92
31 5,595.12 883.76 120 1,003.76 3.17 6 1,012.92
32 4,711.37 902.71 101.04 1,003.76 3.17 6 1,012.92
33 3,808.65 922.07 81.68 1,003.76 3.17 6 1,012.92
34 2,886.58 941.85 61.91 1,003.76 3.17 6 1,012.92
35 1,944.73 962.05 41.71 1,003.76 3.17 6 1,012.92
36 982.68 982.68 21.08 1,003.76 3.17 6 1,012.92
24,999.99 11,135.25 36,135.36 114.12 216.00 36,465.12
4.- Establecer un Diagnostico en líneas generales que incluya interpretación de
la gestión financiera de la empresa que contemple mitigación de riesgo e incertidumbre, rentabilidad vs costo
financiero (préstamo), liquidez para afrontar deudas de corto plazo, margen de maniobra o capital de trabajo,
administración de las cuentas por cobrar y análisis de partidas.(5 puntos)
45 2,025.84

45 34,439.28

36,465.12
36,465.12
0.00

10 25,000.00
37 11,135.25
37 330.12
45 36,465.37
DETERMINACION DE VENTAS

Ventas Prom. Ventas

SEMANA Días / Semana
X Día Semanal

Ventas Jueves, Viernes, Sabado y Domingo 6,955.00 3 20,865.00

Lunes a Miercoles 3,684.00 4 14,736.00
Ventas Semanal 35,601.00
Semanas / Mes 4
Ventas Mes 142,404.00

DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS

MARGEN DE
PRODUCTO MUESTRA PRECIO DE COSTO UNIT. MARGEN GANANCIAS
VENTA UNIT. VENTA BRUTO
%

HOSPEDAJE 110.00 0.00 110.00 100.00%

COMIDAS 55.00 20.00 35.00 63.64%
DIVERSION 10.00 0.00 10.00 100.00%
OTROS 10.00 0.00 10.00 100.00%

Costo de Ventas Promedio

 anuales mensuales diarios %
ventas ### 142,394.96 4,746.50
alquiler de hospedaje 2,847.90 60%
alimentacion 1,898.60 40%

-9.04
semanal 33,225.49
-2,375.51

COSTO DE
VENTAS %

0.00%
36.36%
0.00%
0.00%

9.09%
110
30
25
20
185 100
110 59.4594595
PUERTO MIRADOR S.A
RUC: 20233104818
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEBRE DEL 2019
(Expresado en Miles de Soles)
COD ACTIVO COD PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE 2019 2018 PASIVO CORRIENTE 2019 2018
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFE 23,396.61 42,711.00 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 7,080.67 6,415.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL 9,679.26 12,783.00 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 22,825.91 27,018.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 1,500.00 9,028.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 7,231.01 4,971.00
20 MERCADERÍAS 2,360.17 6,250.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINIS 6,824.80 8,950.00
Total Pasivo Corriente 37,137.59 38,404.00

Total Activo Corriente 43,760.84 79,722.00 PASIVO NO CORRIENTE

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 21,309.68 150,312.00
ACTIVO NO CORRIENTE 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3,201,353.60 2,910,042.00 48 PROVISIONES -
34 INTANGIBLES 21,913.00 21,913.00 49 PASIVO DIFERIDO -
38 OTROS ACTIVOS 8,866.48 8,125.00 Total Pasivo No Corriente 21,309.68 150,312.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y (1,361,798.11) (1,224,291.00)
Total Pasivo 58,447.27 188,716.00

PATRIMONIO NETO
Total Activo No Corriente 1,870,334.97 1,715,789.00 50 CAPITAL 1,137,964.00 1,137,964.00
51 ACCIONES DE INVERSIÓN - -
52 CAPITAL ADICIONAL - -
56 RESULTADOS NO REALIZADOS - -
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN - -
58 RESERVAS - -
59 RESULTADOS ACUMULADOS 430,790.72 272,971.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 286,893.82 195,860.00
Total Patrimonio Neto 1,855,648.54 1,606,795.00
-

TOTAL ACTIVO 1,914,095.81 1,795,511.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,914,095.81 1,795,511.00

-
 1 43,760.84
37,137.59

1.17834355971941

2 58,447.27
1,914,095.81
0.030535185174456
3.05351851744559

3 58,447.27
1,855,648.54
0.031496950386952
3.14969503869521

4 286,893.82
1708739.55
0.17
16.79

PERIODO PROMEDI 6 4,971.00 7,231.01 1,130.01

406,801.80
PUERTO MIRADOR S.A
RUC: 20233104818
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN
AL 31 DE DICIEBRE DEL 2019
(Expresado en Miles de Soles)

COD CUENTA
70 VENTAS 1,708,739.55
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -
VENTAS NETAS 1,708,739.55

69 COSTO DE VENTAS (403,840.66)

UTILIDAD BRUTA 1,304,898.89

Gastos de Operación
91 COSTO DEL SERVICIO -
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (1,018,005.07)
95 GASTOS DE VENTA -
97 GASTOS FINANCIEROS -
UTILIDAD DE OPERACIÓN 286,893.82

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN -
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR R -
77 INGRESOS FINANCIEROS -
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZ -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 286,893.82
PUERTO MIRADOR S.A
RUC: 20233104818
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
AL 31 DE DICIEBRE DEL 2019
(Expresado en Miles de Soles)

COD CUENTA 2019 2018

70 VENTAS 1,708,739.55 1,171,201.00
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS - -
MARGEN COMERCIAL 1,708,739.55 1,171,201.00

71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA - -

72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO - -
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 1,708,739.55 1,171,201.00

60 COMPRAS (232,818.25) (205,350.00)

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS (171,022.41) 133,649.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS (145,697.12) (123,650.00)
VALOR AGREGADO 1,159,201.77 975,850.00

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES (451,249.56) (405,890.00)

64 GASTOS POR TRIBUTOS - -
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN 707,952.21 569,960.00

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN (337,242.68) (288,450.00)

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES (83,815.71) (85,650.00)
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS - -
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - -
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES - -
RESULTADO DE EXPLOTACION 286,893.82 195,860.00

76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR R - -

77 INGRESOS FINANCIEROS - -
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZ - -
67 GASTOS FINANCIEROS - -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 286,893.82 195,860.00
PUERTO MIRADOR S.A
RUC: 20233104818
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEBRE DEL 2019
(Expresado en Miles de Soles)
COD ACTIVO COD PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE 2019 % PASIVO CORRIENTE 2019 %
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 23,396.61 1.22% 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST 7,080.67 0.37%
11 INVERSIONES FINANCIERAS - 0.00% 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 22,825.91 1.19%
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCE 9,679.26 0.51% 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 7,231.01 0.38%
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACI - 0.00% 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS - 0.00%
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACC 1,500.00 0.08% 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), - 0.00%
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS - 0.00% Total Pasivo Corriente 37,137.59 1.94%
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONA - 0.00%
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTIC - 0.00%
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOS - 0.00% PASIVO NO CORRIENTE
20 MERCADERÍAS 2,360.17 0.12% 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 0.00%
21 PRODUCTOS TERMINADOS - 0.00% 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 21,309.68 1.11%
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS - 0.00% 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS - 0.00%
23 PRODUCTOS EN PROCESO - 0.00% 48 PROVISIONES - 0.00%
24 MATERIAS PRIMAS - 0.00% 49 PASIVO DIFERIDO - 0.00%
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPU 6,824.80 0.36% Total Pasivo No Corriente 21,309.68 1.11%
26 ENVASES Y EMBALAJES - 0.00%
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA - 0.00% Total Pasivo 58,447.27 3.05%
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR - 0.00%
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS - 0.00%
Total Activo Corriente 43,760.84 2.29%

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

30 INVERSIONES MOBILIARIAS - 0.00% 50 CAPITAL 1,137,964.00 59.45%
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS - 0.00% 51 ACCIONES DE INVERSIÓN - 0.00%
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINA - 0.00% 52 CAPITAL ADICIONAL - 0.00%
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3,201,353.60 167.25% 56 RESULTADOS NO REALIZADOS - 0.00%
34 INTANGIBLES 21,913.00 1.14% 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN - 0.00%
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS - 0.00% 58 RESERVAS - 0.00%
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO - 0.00% 59 RESULTADOS ACUMULADOS 430,790.72 22.51%
37 ACTIVO DIFERIDO - 0.00% RESULTADO DEL EJERCICIO 286,893.82 14.99%
38 OTROS ACTIVOS 8,866.48 0.46% Total Patrimonio Neto 1,855,648.54 96.95%
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENT (1,361,798.11) -71.15%
Total Activo No Corriente 1,870,334.97 97.71%

TOTAL ACTIVO 1,914,095.81 100.00% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,914,095.81 100.00%

PUERTO MIRADOR S.A
RUC: 20233104818

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN

AL 31 DE DICIEBRE DEL 2019
(Expresado en Miles de Soles)

COD CUENTA %
70 VENTAS 1,708,739.55
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -
VENTAS NETAS 1,708,739.55 100.00%
69 COSTO DE VENTAS 403,840.66 23.63%
UTILIDAD BRUTA 1,304,898.89 76.37%

Gastos de Operación
91 COSTO DEL SERVICIO - 0.00%
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,018,005.07 59.58%
95 GASTOS DE VENTA - 0.00%
97 GASTOS FINANCIEROS - 0.00%
UTILIDAD DE OPERACIÓN 286,893.82 16.79%

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS - 0.00%

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - 0.00%
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR R - 0.00%
77 INGRESOS FINANCIEROS - 0.00%
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZ - 0.00%
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 286,893.82 16.79%
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES 28,689.38 1.68%
IMPUESTO A LA RENTA AMAZONIA 10% 25,820.44 1.51%
IMPUESTO A LA RENTA MYPE EXCESO 29.5% - 0.00%
IMPUESTO A LA RENTA GENERAL 29.5% - 0.00%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 232,383.99 13.60%

PUERTO MIRADOR S.A

RUC: 20233104818
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
AL 31 DE DICIEBRE DEL 2019
(Expresado en Miles de Soles)

COD CUENTA %
70 VENTAS 1,708,739.55
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -
MARGEN COMERCIAL 1,708,739.55 100.00%
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA -
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO -
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 1,708,739.55 100.00%

60 COMPRAS 232,818.25 13.63%

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 171,022.41 10.01%
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 145,697.12 8.53%
VALOR AGREGADO 1,159,201.77 67.84%

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 451,249.56 26.41%

64 GASTOS POR TRIBUTOS - 0.00%
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN 707,952.21 41.43%

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 337,242.68 19.74%

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 83,815.71 4.91%
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS - 0.00%
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - 0.00%
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES - 0.00%
RESULTADO DE EXPLOTACION 286,893.82 16.79%

76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR R - 0.00%

77 INGRESOS FINANCIEROS - 0.00%
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZ - 0.00%
67 GASTOS FINANCIEROS - 0.00%
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 286,893.82 16.79%
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES 28,689.38 1.68%
IMPUESTO A LA RENTA AMAZONIA 10% 25,820.44 1.51%
IMPUESTO A LA RENTA MYPE EXCESO 29.5% - 0.00%
IMPUESTO A LA RENTA GENERAL 29.5% - 0.00%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 232,383.99 13.60%
REGIMEN DE EMPRESA
MYPE 3
GENERAL

● AMAZONIA
PUERTO MIRADOR S.A
RUC: 20233104818
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre del 2019
(Expresado en Miles de Soles)
COD ACTIVO COD PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE 2019 2018 VARIACION % PASIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 23,396.61 42,711.00 (19,314.39) -45.22% 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCE 9,679.26 12,783.00 (3,103.74) -24.28% 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACC 1,500.00 9,028.00 (7,528.00) -83.39% 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
20 MERCADERÍAS 2,360.17 6,250.00 (3,889.83) -62.24% Total Pasivo Corriente
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPU 6,824.80 8,950.00 (2,125.20) -23.75%

Total Activo Corriente 43,760.84 79,722.00 (35,961.16) 45.11 46 PASIVO NO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Total Pasivo No Corriente

ACTIVO NO CORRIENTE Total Pasivo

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3,201,353.60 2,910,042.00 291,311.60 10.01%
34 INTANGIBLES 21,913.00 21,913.00 - 0.00%
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS - - - PATRIMONIO NETO
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO - - - 50 CAPITAL
37 ACTIVO DIFERIDO - - - 59 RESULTADOS ACUMULADOS
38 OTROS ACTIVOS 8,866.48 8,125.00 741.48 9.13% RESULTADO DEL EJERCICIO
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENT (1,361,798.11) (1,224,291.00) (137,507.11) 11.23% Total Patrimonio Neto
Total Activo No Corriente 1,870,334.97 1,715,789.00 154,545.97 9.01%

TOTAL ACTIVO 1,914,095.81 1,795,511.00 118,584.81 6.60% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 2019 2018 VARIACION %
7,080.67 6,415.00 665.67 10.38%
22,825.91 27,018.00 (4,192.09) -15.52%
7,231.01 4,971.00 2,260.01 45.46%
37,137.59 38,404.00 (1,266.41) 3.30%

21,309.68 150,312.00 (129,002.32) -85.82%

21,309.68 150,312.00 (129,002.32) -85.82%

58,447.27 188,716.00 (130,268.73) -69.03%

1,137,964.00 1,137,964.00 - -
430,790.72 272,971.00 157,819.72 57.82
286,893.82 195,860.00 91,033.82 46.48
1,855,648.54 1,606,795.00 248,853.54 15.49%

1,914,095.81 1,795,511.00 118,584.81 6.60%

PUERTO MIRADOR S.A
RUC: 20233104818
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AL 31 DE DICIEBRE DEL 2019
(Expresado en Miles de Soles)

COD CUENTA 2019 2018 VARIACION

70 VENTAS 1,708,739.55 1,171,201.00 537,538.55
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS - -
VENTAS NETAS 1,708,739.55 1,171,201.00 537,538.55
69 COSTO DE VENTAS 403,840.66 71,701.00 332,139.66
UTILIDAD BRUTA 1,304,898.89 1,099,500.00 205,398.89

Gastos de Operación
91 COSTO DEL SERVICIO - -
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,018,005.07 903,640.00 114,365.07
95 GASTOS DE VENTA
97 GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DE OPERACIÓN 286,893.82 195,860.00 91,033.82

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS - -

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - -
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR R - -
77 INGRESOS FINANCIEROS - -
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZ - -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 286,893.82 195,860.00 91,033.82
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES 28,689.38 19,586.00 9,103.38
IMPUESTO A LA RENTA AMAZONIA 10% 25,820.44 17,627.40 8,193.04
IMPUESTO A LA RENTA MYPE EXCESO 29.5% - -
IMPUESTO A LA RENTA GENERAL 29.5% - -
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 232,383.99 158,646.60 73,737.39
 1

100.00%
463.23%
76.37%

0.00%
12.66%
0.00%
0.00%
46.48%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
46.48%
46.48%
46.48%
0.00%
0.00%
46.48%
 DETALLE 2018 2019
Ventas 1,171,201.00 1,708,739.55
Costo de venta 71,701.00 403,840.66
Utilidad Bruta 1,099,500.00 1,304,898.89
Gastos Administrativos 903,640.00 1,018,005.07
Gasto de ventas 0.00 0.00
EBIT utilidad operativa 195,860.00 286,893.82
Depreciacion 1,224,291.00 1,361,798.11
EBITDA del ejercicio 1,420,151.00 1,648,691.93
 Análisis de Estados Financieros

INGRESE DATOS DEL BALANCE GENERAL

Nombre de la empresa : MAM S.A.

Años de Análisis 2019 2018
BALANCE GENERAL Monto actual por estado financiero
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja y bancos 145,145 165,349
Valores negociables 25,600 21,654
Cuentas por cobrar 365,480 365,241
Existencias 255,980 252,365
Gastos pagados por adelantado 63,100 32,659
Otros activos corrientes 416,040 370,868
Otros activos corrientes
Total Activos corrientes 1,271,345 1,208,136
Inversiones financieras
Terrenos 65,326 61,406
Inmuebles, maquinaria y equipo 986,352 927,171
Menos: Depreciación acumulada -197,270 -185,434
Intangibles
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Total Activos 2,125,753 2,011,279
PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales 256,365 230,729
Sobregiros y préstamos bancarios 65,844 55,967
Parte corriente de deudas a largo plazo 45,326 40,793
Tributos por pagar 15,659 9,395
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Total pasivos corrientes 383,194 336,885
Deuda a largo plazo 414,486 364,748
Ganancias diferidas 12,500 9,125
Otros pasivos no corrientes 17,285
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes
Total pasivos no corrientes 426,986 391,158
Total Pasivos 810,180 728,042
PATRIMONIO
Acciones comunes 800,000 800,000
Capital adicional
Acciones preferentes 300,000 300,000
Menos: Acciones de tesorería
Resultados acumulados 215,573 183,237
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Total patrimonio neto 1,315,573 1,283,237
Total Pasivo y Patrimonio 2,125,753 2,011,279
Chek 0 0

05/30/2020
 Análisis de Estados Financieros

INGRESE DATOS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

NOMBRE DE LA EMPRESA XXXXXXXXXXX

Años analizados 2019 2018

Ventas 1,653,234 1,487,911

Menos:Costo de ventas -1,157,264 -1,086,175
Utilidad bruta 495,970 401,736
Menos: Gastos de administración -198,388 -180,781
Menos: Gastos de ventas -148,791 -140,608
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos
Utilidad operativa 148,791 80,347
Menos: Gastos financieros - neto -14,879 -9,642
Utilidad antes de Participación e IR 133,912 70,706
Menos: Participación de los trabajadores -13,391 -7,071
Menos: Impuesto a la Renta -32,541 -17,181
Utilidad neta 87,980 46,454
Menos: Dividendos a accionistas preferentes
Utilidad disponible a accionistas com 87,980 46,454
Menos: Dividendos a accionistas comunes
Utilidad no distribuida 87,980 46,454

Flujo de efectivo de operación 76,144 -138,981

05/30/2020
 Análisis de Estados Financieros

INGRESE INFORMACION DE ACCIONES

NOMBRE DE LA EMPRESA MAM S.A.
Años analizados 2019 2018

Información por acción

Precio de mercado por acción 12 12
Utilidad por acción 10 11
# Acciones Com. en circulación (en millones) 150 150

05/30/2020
 Análisis de Estados Financieros
Análisis del Balance General
Porcentual
NOMBRE DE LA EMPRESA MAM S.A.
Años analizados 2019 2018
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja y bancos 6.8 8.2
Valores negociables 1.2 1.1
Cuentas por cobrar 17.2 18.2
Existencias 12.0 12.5
Gastos pagados por adelantado 3.0 1.6
Otros activos corrientes 19.6 18.4
Otros activos corrientes 0.0 0.0
Total Activos corrientes 59.8 60.1
Inversiones financieras 0.0 0.0
Terrenos 3.1 3.1
Inmuebles, maquinaria y equipo 46.4 46.1
Menos: Depreciación acumulada -9.3 -9.2
Intangibles 0.0 0.0
Otros activos no corrientes 0.0 0.0
Otros activos no corrientes 0.0 0.0
Otros activos no corrientes 0.0 0.0
Total Activos 100.0 100.0
PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales 12.1 11.5
Sobregiros y préstamos bancarios 3.1 2.8
Parte corriente de deudas a largo plazo 2.1 2.0
Tributos por pagar 0.7 0.5
Otros pasivos corrientes 0.0 0.0
Otros pasivos corrientes 0.0 0.0
Otros pasivos corrientes 0.0 0.0
Otros pasivos corrientes 0.0 0.0
Otros pasivos corrientes 0.0 0.0
Total pasivos corrientes 18.0 16.7
Deuda a largo plazo 19.5 18.1
Ganancias diferidas 0.6 0.5
Otros pasivos no corrientes 0.0 0.9
Otros pasivos no corrientes 0.0 0.0
Otros pasivos no corrientes 0.0 0.0
Total pasivos no corrientes 20.1 19.4
Total Pasivos 38.1 36.2
PATRIMONIO
Acciones comunes 37.6 39.8
Capital adicional 0.0 0.0
Acciones preferentes 14.1 14.9
Menos: Acciones de tesorería 0.0 0.0
Resultados acumulados 10.1 9.1
Otras cuentas del patrimonio 0.0 0.0
Otras cuentas del patrimonio 0.0 0.0
Otras cuentas del patrimonio 0.0 0.0
Total patrimonio neto 61.9 63.8
Total Pasivo y Patrimonio 100.0 100.0

Page 25 of 33 05/30/2020
 Análisis del Balance General
Porcentual
NOMBRE DE LA EMPRESA MAM S.A.

Índice de Series de Tendencias

BALANCE GENERAL
Activos corrientes 2019 2018
Caja y bancos
Valores negociables
Cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por adelantado
Otros activos corrientes
Otros activos corrientes
Total Activos corrientes
Inversiones financieras
Terrenos
Inmuebles, maquinaria y equipo
Menos: Depreciación acumulada
Intangibles
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Total Activos
PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales
Sobregiros y préstamos bancarios
Parte corriente de deudas a largo plazo
Tributos por pagar
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Total pasivos corrientes
Deuda a largo plazo
Ganancias diferidas
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes
Total pasivos no corrientes
Total Pasivos
PATRIMONIO
Acciones comunes
Capital adicional
Acciones preferentes
Menos: Acciones de tesorería
Resultados acumulados
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Total patrimonio neto
Total Pasivo y Patrimonio
Chequeo #VALUE! #VALUE!

Page 26 of 33 05/30/2020
 Análisis de Estados Financieros

Estado de Ganancias y Pérdidas

NOMBRE DE LA EMPRESA MAM S.A.
Años analizados 2019 2018
Ventas 100.0 100.0
Menos:Costo de ventas -70.0 -73.0
Utilidad bruta 30.0 27.0
Menos: Gastos de administración -12.0 -12.2
Menos: Gastos de ventas -9.0 -9.5
Menos: Otros gastos operativos 0.0 0.0
Menos: Otros gastos operativos 0.0 0.0
Menos: Otros gastos operativos 0.0 0.0
Más: Otros ingresos 0.0 0.0
Más: Otros ingresos 0.0 0.0
Más: Otros ingresos 0.0 0.0
Más: Otros ingresos 0.0 0.0
Utilidad operativa 9.0 5.4
Menos: Gastos financieros - neto -0.9 -0.6
Utilidad antes de Participación e IR 8.1 4.8
Menos: Participación de los trabajadores -0.8 -0.5
Menos: Impuesto a la Renta -2.0 -1.2
Utilidad neta 5.3 3.1
Menos: Dividendos a accionistas preferentes 0.0 0.0
Utilidad disponible a accionistas comunes 5.3 3.1
Menos: Dividendos a accionistas comunes 0.0 0.0
Utilidad no distribuida 5.3 3.1

Flujo de efectivo de operación 4.6 2.4

Índice de Series de Tendencias

2019 2018
Ventas
Menos:Costo de ventas
Utilidad bruta
Menos: Gastos de administración
Menos: Gastos de ventas
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos
Utilidad operativa
Menos: Gastos financieros - neto
Utilidad antes de Participación e IR
Menos: Participación de los trabajadores
Menos: Impuesto a la Renta
Utilidad neta
Menos: Dividendos a accionistas preferentes
Utilidad disponible a accionistas comunes
Menos: Dividendos a accionistas comunes
Utilidad no distribuida

Flujo de efectivo de operación

05/30/2020
 Análisis de Estados Financieros

ANALISIS DE RATIOS
Nombre de la empresa MAM S.A.

ANALISIS DE LIQUIDEZ
Razón corriente 2008 2007
Activos corrientes 3.32 3.59
Pasivos corrientes
Razón ácida
Caja y bancos + Valores Neg. + Clientes 1.40 1.64
Pasivos corrientes

4.00
3.50 3.32 3.59
3.00
2.50
2.00
1.50 1.40 1.64
1.00
0.50
0.00
2008 2007

Días de Cobro 2008 2007

Promedio de clientes X 365 81 85
Ventas
Días de Inventario
Promedio de Inventarios X 365 80 78
Costos de ventas
Razón de conversión
Días de cobro 161 164
+ Días de Inventario

180

160 161 164

140

120

100
85
81
80 80 78

60

40

20

0
2008 2007

Análisis de Solvencia y Riesgo

Pasivo sobre Patrimonio 2008 2007

Pasivo no corriente 0.32 0.30
Patrimonio
Deudas sobre activos (Razón de deuda)

Page 28 of 33 05/30/2020
ANALISIS DE RATIOS
Nombre de la empresa MAM S.A.
Pasivo no corriente 0.20 0.19
Total Activos

0.35
0.32
0.30 0.30
0.25
0.20 0.20 0.19
0.15
0.10
0.05
0.00
2008 2007

Periodo de intereses ganados 2008 2007

Utilidad antes de Intereses e Impuestos 10.00 8.33
Gastos financieros

10.50
10.00 10.00
9.50
9.00
8.50 8.33
8.00
7.50
7.00
2008 2007

Cobertura de intereses 2008 2007

Flujo de efectivo de operación + Intereses 6.12 4.66
Gastos financieros

7.00
6.00 6.12
5.00 4.66
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
2008 2007

Patrimonio sobre Total de Activos 2008 2007

Patrimonio 0.62 0.64
Total Activos

0.64
0.64
0.64
0.63
0.63
0.62 0.62
0.62
0.61
0.61
2008 2007

Total Pasivos sobre Total Activos 2008 2007

Total Pasivo 0.38 0.36
Total Activo

0.39 Page 29 of 33 05/30/2020

0.38 0.38
0.38
ANALISIS DE RATIOS
Nombre de la empresa MAM S.A.

0.39
0.38 0.38
0.38
0.37
0.37
0.36
0.36
0.36
0.35
2008 2007

Razón de flujo de efectivo 2008 2007

Flujo de efectivo de operación 0.20 0.10
Pasivos corrientes

0.25
0.20 0.20
0.15
0.10 0.10

0.05
0.00
2008 2007

Análisis del Rendimiento del capital invertido

Rendimiento de los activos 2008 2007

Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta) 4.8% 2.8%
Promedio de los activos totales
Rendimiento sobre las ventas
Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta) 6.0% 3.6% ###
Ventas
Rendimiento del Patrimonio
Utilidad neta - Dividendos Preferentes 8.8% 4.8%
Promedio del Patrimonio Común

20.0%

16.0%

12.0%

8.8%

8.0%

4.8%
6.0% 4.8%

4.0%
2.8%
3.6%

Page 30 of 33 05/30/2020
0.0%
2008 2007
 8.0%

4.8%
6.0% 4.8%
ANALISIS
4.0% DE RATIOS
2.8%
Nombre de la empresa MAM S.A. 3.6%

0.0%
2008 2007

Rendimiento Operativo

Margen bruto 2008 2007

Ventas - Costo de ventas 30.0% 27.0%
Ventas
Margen Operativo
Utilidad operativa 9.0% 5.4%
Ventas
Margen antes de impuesto
Utilidad antes de impuesto 8.1% 4.8%
Ventas
Margen de utilidad neta
Utilidad neta 5.3% 3.1%
Ventas

35.0%

30.0%
30.0%
27.0%

25.0%

20.0%

15.0%

10.0%9.0%

8.1% 5.4%
5.0%
5.3%
4.8%
3.1%
0.0%
2008 2007

Utilización de Activos

Rotación de las cuentas por cobrar 2008 2007

Ventas 4.52 4.29
Promedio de Cuentas por cobrar
Rotación de Inventarios
Costo de ventas 4.55 4.65
Promedio de Inventarios
Rotación del activo fijo
Ventas 1.99 3.71
Promedio de activos fijos
Rotación del activo total
Page 31 of 33 05/30/2020
ANALISIS DE RATIOS
Nombre de la empresa MAM S.A.
Ventas 0.80 0.76
Promedio del activo total

5.00
4.65
4.55
4.52
4.50 4.29

4.00
3.71

3.50

3.00

2.50

1.99
2.00

1.50

1.00

0.80 0.76
0.50

0.00
2008 2007

Análisis de Rendimiento Disgregado

Rendimiento de los activos disgregado 2008 2007
Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta) 6.0% 3.6%
Ventas
X
Ventas 0.80 0.76
Promedio del activo total
= Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta) 4.8% 2.8%
Promedio del activo total

Rendimiento del Patrimonio disgregados 2008 2007

Utilidad neta - Dividendos preferentes 5.3% 3.1%
Ventas
X
Ventas 0.80 0.76
Promedio del activo total
X
Promedio del activo total 2.07 2.01
Promedio del Patrimonio
= Utilidad neta - Dividendos preferentes 8.8% 4.8%
Promedio del Patrimonio

10.0%
9.0% 8.8%
8.0%
7.0%
6.0%
5.0% 4.8%
Page 32 of 33 05/30/2020
4.0%4.8%
3.0%
10.0%
9.0% 8.8%
8.0%
ANALISIS DE RATIOS
7.0%
Nombre
6.0% de la empresa MAM S.A.
5.0% 4.8%
4.0%4.8%
3.0%
2.0% 2.8%
1.0%
0.0%
2008 2007

Análisis de Mercado de las Acciones

Precio sobre UPA (PE Ratio) 2008 2007
Precio de Mercado por acción 1.20 1.05
Utilidad por acción

Precio de mercado sobre valor en libros 2008 2007

Precio de Mercado por acción 0.00 0.00
Valor en libros por acción

Valor de Mercado Capitalizado 2008 2007

Precio de Mercado por acción x S/.0.08 S/.0.08
Acciones comunes en circulación

Page 33 of 33 05/30/2020