BARSAN GLOBAL LOGISTICS MEXICO SA DE CV.

Notas a los Estados Financieros

Al 30 de Abril 2019
(Cifras expresadas en pesos)

I. Cumplimiento de las normas de información financiera

Los estados financieros que se acompañan han sido preparados de conformidad con las Normas de
Información Financiera mexicanas (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información
Financiera, A.C. (CINIF).

II. Constitución y actividad de la sociedad

La empresa se constituyó el treinta de abril de dos mil dieciocho, ante el notario público No. 23, a cargo
de la Licenciada Flor Alejandra Kiwan Altamirano, bajo el protocolo de la Escritura de Constitución
número 57,113 en la Ciudad de Nezahualcóyotl.

La actividad principal es bridar servicios de logística nacional e internacional que incluye: asesoría,
planeación, coordinación, gestión de trámites y contratación de servicios de terceros relacionados con la
importación, exportación, transporte, distribución, almacenamiento, inventario, embalaje, despacho,
manipulación, entrega y recepción de documentos, paquetes, mercancías y toda clase de artículos y
bienes; dentro de la República Mexicana o en el extranjero.

III. Resumen de políticas contables significativas

A continuación se resumen las políticas contables más significativas, las cuales han sido aplicadas
consistentemente en los años que se presentan, a menos que se especifique lo contrario. Como se explica
en la Nota a) siguiente, las cifras al 30 de abril 2019 de los estados financieros adjuntos, se presentan en
pesos mexicanos históricos y no reconocen los efectos de la inflación en la información financiera.

a) Reconocimiento de los efectos de la inflación en los estados financieros

Con vigencia del 1° de enero de 2008, la Norma de Información Financiera "NIF B-10" efectos de la
inflación, considera nuevas reglas para reconocer los efectos inflacionarios en la información financiera,
estableciendo dos entornos económicos:

Entorno inflacionario, cuando la inflación acumulada en los tres ejercicios anuales anteriores al último
que se reporta es igual o mayor a 26%, bajo esta situación, los estados financieros deben ajustarse para
reconocer los efectos de la inflación aplicando el método integral.

Entorno no inflacionario, cuando la inflación no alcanza el 26% acumulado en los últimos tres ejercicios
anteriores al ejercicio en que se reporta, los estados financieros no deben mostrar efectos inflacionarios.

La inflación acumulada en México de los tres ejercicios anteriores a 2019, se encuentran bajo un entorno
económico no inflacionario.

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1
A continuación, se presentan los porcentajes anuales de inflación de los últimos 3 ejercicios hasta el 31
de diciembre de 2018:

Inflación
Años
anual
4.90%
2018
6.77%
2017
2016 3.36%

La inflación de los últimos tres ejercicios al 31 de diciembre de 2018, ascienden a 15.03%.

Por lo tanto los estados financieros al 30 de abril 2019, no reconocen los efectos inflacionarios de
acuerdo con la normatividad de la "NIF B-10" vigente hasta el 31 de diciembre de 2007, las cifras que se
presentan en el estado financiero mencionado correspondientes con las cuentas de capital social,
resultados acumulados de ejercicios anteriores, reserva legal y activos fijos no representar el valor
reexpresado que de acuerdo con la NIF B-10 debieran de presentarse al 31 de diciembre de 2007.

b) Estado de Flujos de Efectivo

El estado de flujo de efectivo que se presenta fue determinado bajo el método indirecto de acuerdo con
la NIF B-2 de las Normas de Información Financiera, muestran las entradas y salidas de efectivo
ocurridas durante el periodo de marzo 2019 a pesos constantes, los rubros de los principales conceptos
de cobros y pagos se presentan en cifras netas.

c) Impuestos a la Utilidad.

Durante el periodo de abril 2019, la compañía no adoptó las disposiciones de la NIF D-4, “Impuestos a
la Utilidad” (Diferido), conforme a estas disposiciones, las provisiones para los impuestos se registran
en los resultados en el año en que se conocen los efectos diferidos originados por diferencias temporales.

La NIF D-4 obliga a reconocer el ISR diferido para todas las diferencias entre los valores contables y
fiscales de los activos y pasivos, así como por las pérdidas fiscales por amortizar y los créditos fiscales.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la Ley del
ISR, que se aplicarán a la utilidad gravable en los años en que se estima que se revertirán las diferencias
temporales. El impuesto diferido activo sólo se registra cuando existe una alta probabilidad de
recuperación.

d) Obligaciones Laborables:

Durante el periodo parcial de abril 2019, los estados financieros no reconocen el pasivo contingente para
primas de antigüedad, beneficios por terminación y retiro con base en cálculos actuariales y sueldos
proyectados, como lo requiere la NIF D-3 de las Normas de Información Financiera.

e) Método de depreciación de activo fijo:

Para la valoración posterior del activo fijo a la inicial se utiliza el método de depreciación en línea recta
con base en su vida útil, siendo su presentación neta de depreciaciones acumuladas (para aquellos
elementos susceptibles de depreciar) y de pérdidas acumuladas por deterioro de valor.

1. Bancos y equivalentes de efectivo:

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El efectivo disponible en caja y bancos es por la cantidad descrita a continuación:

1.-Caja-------------------------------------------------------------------------------------------$ 199,170
2.-Bancos---------------------------------------------------------------------------------------$ 303,046
Total MN. $ 502,216

Nota: La compañía tiene una cuenta bancaria en moneda extranjera (DLLS) en banco Santander,
la cual es valuada a fin de mes al tipo de cambio publicado en el Diario Oficial de la Federación. El
Saldo bancario se integra de la siguiente manera:

SALDO
BANCO IMPORTE T.C
M.N.

Banco Santander M.N. #65506811137 $166,730 $166,730

Banco Santander DLLS. #82500870720 $ 7,170 19.0120 $136,316

TOTAL   $303,046

El tipo de cambio aplicado al cierre de mes fue de $19.0120 pesos por dólar.

2. Cobranza.

Al 30 de abril, las cuentas por cobrar a clientes se integran de la siguiente manera: Ver anexos

Cuenta abr-19 mar-19

Clientes (ver anexo 1) 646,834 366,918

Deudores Div. (ver anexo 2) 123,564 134,881

Totales 770,398 501,799

Nota: La compañía registra y valúa sus operaciones con sus clientes de moneda extranjera
(DLLS), al tipo de cambio publicado en el diario oficial de la federación al momento de expedir la
facturación. A fin de mes los saldos son valuados al tipo de cambio 19.0120 del 30 de abril para
determinar la utilidad o pérdida en cambios.

3. Impuestos a Favor.

La compañía realizó erogaciones que corresponden a sus gastos operativos del periodo por un total de
$422,119 de los cuales originó IVA acreditable por la cantidad de $67,539; la cantidad fue aplicada
contra IVA COBRADO POR PAGAR del mismo periodo, originando saldo a favor por $41,206. Ver
anexo 3

4. Activo Fijo.

El equipo de cómputo se muestra a su valor neto y se encuentra valuado a su costo histórico, menos su
depreciación acumulada. La depreciación se reconoce en resultados y se determina utilizando el método
de línea recta con base en su vida útil y en cada ejercicio se ha aplicado una tasa de depreciación de 30%
al término de este ejercicio. El costo incluye los gastos que son originados directamente a la adquisición
del activo. Los programas de cómputo adquiridos que sean parte integral de la funcionalidad del equipo

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correspondiente se capitalizan como parte de los mismos. El método de depreciación y la determinación
de las vidas útiles se revisan al cierre de cada año y se modifican, en caso de ser necesario.

A continuación, se indica la integración del activo fijo:

DEPRECIACION
ACUMULAD DEL
A EJERCICIO
COSTO SALDO POR
ACTIVO FIJO 30.abril.19 AL 30.abril.19
ORIGINAL DEPRECIAR
EQUIPO DE COMPUTO 13,534 338 338 13,196
       

Total 13,534 338 338 13,196

5. Proveedores

Al 30 de abril 2019, el saldo es el siguiente: Ver anexo 4

PROVEEDORES M.N. DLLS.

 
MONEDA NACIONAL $4,756
MONEDA EXTRANJERA $170,043 $8,944
   
 
TOTAL $174,799 $8,944

Nota: La compañía registra y valúa sus operaciones con sus proveedores de moneda extranjera
(DLLS), al tipo de cambio publicado en el diario oficial de la federación al momento de expedir la
facturación. A fin de mes los saldos son valuados al tipo de cambio 19.0120 del 30 de abril para
determinar la utilidad o pérdida en cambios.

6. Acreedores Diversos.

Al 30 de abril 2019, el saldo es el siguiente: Ver anexo 5

ACREEDORES
M.N. DLLS.
DIVERSOS

MONEDA NACIONAL 1,099 -

MONEDA EXTRANJERA 3,606,684 189,706
   

TOTAL $3,607,783 $189,706

El 99% del saldo corresponde a la deuda que se tiene con BARSAN GLOBAL LOGISTICS INC_(USA)
Y BARSAN GLOBAL LOGISTIK A.S._(TURQUIA), por concepto de préstamo por gastos operativos
de la compañía. A fin de mes los saldos son valuados al tipo de cambio 19.0120 del 30 de abril para
determinar la utilidad o pérdida en cambios.

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7. Capital Social.

El capital social, mínimo fijo y máximo ilimitado, corresponde a doscientas acciones nominativas con un
valor de un mil pesos, moneda nacional, cada una.

El capital mínimo fijo esta integrado, suscrito y pagado en efectivo en la siguiente forma:

No. DE PRECIO CAPITAL

ACCIONISTA
ACCIONES ACCION SOCIAL

BARSAN GLOBAL LOJISTIK ANONIM SIRKETI 199 $ 1,000.00 199,000.00

BGL BARSAN GLOBAL LOJISTIK VE GUMRUK
1 $ 1,000.00 1,000.00
MUSAVIRLIGI ANONIM SIRKETI
 

TOTAL 200,000.00

De conformidad con lo establecido en la Ley del Impuesto Sobre la Renta, las personas morales podrán
reducir su capital social a valores constantes, sin que dicha reducción se considere pago por distribución
de utilidades; y por ello sin causación del citado gravamen, hasta una cantidad equivalente al capital de
aportación actualizado, que define el artículo 89 del ordenamiento citado.

8. Reconocimiento de ingresos:

Los ingresos se reconocen en el periodo en el que se transfiere los riesgos y beneficios de los servicios a
los clientes que los adquieren, lo cual generalmente ocurre cuando se realizan los servicios.

Los ingresos propios de la actividad mostrados en el estado de resultado integral acumulado al 30 de

abril 2019 se integran como sigue:

CONCEPTOS IMPORTE SUBTOTAL TOTAL

INGRESOS POR SERVICIOS 450,169

INGRESOS AL 16% 167,951
INGRESO POR TRANSPORTE TERRESTRE 163,500
INGRESOS POR LIMPIEZA DE CONTENEDORES 4,451
INGRESOS EXENTOS DE IVA 282,218
FLETE AEREO 244,977
CONSULTORIA Y ADMINISTRACION 34,584
PARTICIPACION DE BENEFICIOS 2,657

9. Gastos de Veta:

Se observan los gastos del periodo identificados en venta y administración al 100% con relación a los
ingresos por la cantidad de $613,164, divididos en gasto de venta por $349,203 y en administración por
$263,961. Los gastos más representativos corresponden a los siguientes conforme a su clasificación:

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 CONCEPTOS IMPORTE SUBTOTAL TOTAL

GASTOS DE OPERACIÓN 613,164

GASTOS DE VENTA 349,203
FLETE AEREO 253,327
TRANSPORTE TERRESTRE IMPORTACION 79,052
SERVICIOS ADUANALES 11,350
HONORARIOS PERSONAS MORALES 5,474
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 263,961
HONORARIOS PERSONAS MORALES 248,215
RENTA DE LOCALES 10,500
HONORARIOS PERSONAS FISICAS 2,759
INTERNET 947
NO DEDUCIBLES 625.4
SEGUROS Y FIANZAS 569
RECARGOS FISCALES 345

Los gastos están representados al 100%.

10. Productos Financieros:

El resultado de productos financieros se determina agrupando en el estado de resultados las utilidades y

perdidas en cambios, las cuales se obtienen a través del registro de las operaciones de compra-venta con
clientes, proveedores y acreedores al tipo de cambio publicado en el Diario Oficial de la Federación a la
fecha de operación. A fin de mes los saldos son valuados al tipo de cambio 19.0120 del 30 de abril y se
determinó el siguiente resultado cambiario:

UTILIDAD CAMBIARIA 81,040

PERDIDA CAMBIARIA 25,751

UTILIDAD DEL
PERIODO 55,289

11. Utilidad del periodo:

De conformidad con las disposiciones contenidas en la NIF B-4 de Normas de Información Financiera,
emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de las Normas de Información
Financiera, A.C., El “Resultado Integral” que se presenta en el estado de variaciones en el capital
contable representa el resultado total de la actuación de la entidad en cada ejercicio y se forma por la
utilidad o pérdida neta que se presenta en el estado de resultados, adicionada con otras partidas, que por
disposición de otras normas se reconocen directamente en el capital contable.

Al 30 de abril 2019, el resultado integral es igual a la pérdida neta acumulada del ejercicio por -$76,018.

12. Contingente

Fiscal:

De conformidad con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad de revisar hasta los
cinco ejercicios fiscales anteriores a la última declaración del Impuesto Sobre la Renta presentada.

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No obstante, cuando las autoridades fiscales efectúan algún tipo de revisión es factible que por criterios
internos pudieran discrepar de algún criterio fiscal tomado por la compañía, sin embargo, los
administradores de ésta consideran que de presentarse alguna situación de esa naturaleza no debe ser
significativa en términos monetarios y por lo mismo no se hace crear provisión alguna.

Diversos:

Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es

probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si no
existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en las notas a los estados financieros.

Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza
razonable de su realización.

13. Hechos Posteriores

No se detectaron hechos posteriores a la fecha de los estados financieros, los cuales pudieran impactar de
manera importante las cifras presentadas en éstos.

14. Aprobación de estados financieros

Los estados financieros y sus notas al 30 de abril 2019, fueron autorizados para su emisión por la
representante legal Licenciada Duygu Ipekli y por el administrador único Licenciado Erdem Yapicilar,
el día 15 de mayo 2019, los cuales serán sometidos a la aprobación de la Asamblea de Accionistas.

Las notas descritas forman parte integrante de los estados financieros de la empresa BARSAN
GLOBAL LOGISTICS MEXICO SA DE CV. al 30 de abril 2019.

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