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Planacion Fiscal
Planacion Fiscal
Preferente Comunes
Q 2,701,734.00 1 Luisa María Silvana Salas Bedoya Q 3,859.62 Q 771.92
López
Maynor Rafael López Contreras
Contreras
Q 2,701,734.00
Inversión total Inversión total
Número de Acciones Monto Total de acciones preferentes acciones comunes
Accines
Preferente Comunes
100 20 Q 401,400.48
Q 385,962.00 Q 15,438.48
50 20 Q 208,419.48 Q 192,981.00 Q 15,438.48
25 10 Q 104,209.74 Q 96,490.50 Q 7,719.24
20 40 Q 108,069.36 Q 77,192.40 Q 30,876.96
10 110 Q 123,507.84 Q 38,596.20 Q 84,911.64
15 20 Q 73,332.78 Q 57,894.30 Q 15,438.48
30 50 Q 154,384.80 Q 115,788.60 Q 38,596.20
10 10 Q 46,315.44 Q 38,596.20 Q 7,719.24
35 20 Q 150,525.18 Q 135,086.70 Q 15,438.48
15 80 Q 119,648.22 Q 57,894.30 Q 61,753.92
40 30 Q 177,542.52 Q 154,384.80 Q 23,157.72
10 70 Q 92,630.88 Q 38,596.20 Q 54,034.68
5 20 Q 34,736.58 Q 19,298.10 Q 15,438.48
25 60 Q 142,805.94 Q 96,490.50 Q 46,315.44
10 30 Q 61,753.92 Q 38,596.20 Q 23,157.72
55 20 Q 227,717.58 Q 212,279.10 Q 15,438.48
20 40 Q 108,069.36 Q 77,192.40 Q 30,876.96
5 50 Q 57,894.30 Q 19,298.10 Q 38,596.20
10 100 Q 115,788.60 Q 38,596.20 Q 77,192.40
10 200 Q 192,981.00 Q 38,596.20 Q 154,384.80
500 1000 Q 2,701,734.00 Q 1,929,810.00 Q 771,924.00
acciones acciones
preferentes comunes DIVIDENDOS A RECIBIR
Inversión total Inversión total % de participacion % de Dividendos Dividendos
No. Nombre Accinista acciones acciones comunes en capital participacion Dividendos acciones acciones
preferentes en capital preferentes comunes
1 Luisa María Silvana Salas Bedoya 385,962.00 15,438.48 2,701,734.00 14.29% 0.57% 975,000.00 139,285.71 5,571.43 139,842.86 5,014.29
2 Hector Leonel Flores García 192,981.00 15,438.48 2,701,734.00 7.14% 0.57% 975,000.00 69,642.86 5,571.43 70,200.00 5,014.29
3 Ana Joyce Oliva Valle 96,490.50 7,719.24 2,701,734.00 3.57% 0.29% 975,000.00 34,821.43 2,785.71 35,100.00 2,507.14
4 Fidel Espaderos Gaitán 77,192.40 30,876.96 2,701,734.00 2.86% 1.14% 975,000.00 27,857.14 11,142.86 28,971.43 10,028.57
5 Fernando Enrique Martínez-Sobral Campuzano 38,596.20 84,911.64 2,701,734.00 1.43% 3.14% 975,000.00 13,928.57 30,642.86 16,992.86 27,578.57
6 Keving Roberto René Aldana Alvarez 57,894.30 15,438.48 2,701,734.00 2.14% 0.57% 975,000.00 20,892.86 5,571.43 21,450.00 5,014.29
7 José Luis González Santos 115,788.60 38,596.20 2,701,734.00 4.29% 1.43% 975,000.00 41,785.71 13,928.57 43,178.57 12,535.71
8 Roberto Fernando Rodríguez Valladares 38,596.20 7,719.24 2,701,734.00 1.43% 0.29% 975,000.00 13,928.57 2,785.71 14,207.14 2,507.14
9 Pedro Miguel Sallés Peña 135,086.70 15,438.48 2,701,734.00 5.00% 0.57% 975,000.00 48,750.00 5,571.43 49,307.14 5,014.29
10 Pedro Licinio Ruano Roldán 57,894.30 61,753.92 2,701,734.00 2.14% 2.29% 975,000.00 20,892.86 22,285.71 23,121.43 20,057.14
11 Laura Elizabeth Fernández Milián 154,384.80 23,157.72 2,701,734.00 5.71% 0.86% 975,000.00 55,714.29 8,357.14 56,550.00 7,521.43
12 Heber Emanuel Castañón de León 38,596.20 54,034.68 2,701,734.00 1.43% 2.00% 975,000.00 13,928.57 19,500.00 15,878.57 17,550.00
13 María Inés Aldana Díaz de Rodríguez 19,298.10 15,438.48 2,701,734.00 0.71% 0.57% 975,000.00 6,964.29 5,571.43 7,521.43 5,014.29
14 Pedro Enrique Yojcom Chavajay 96,490.50 46,315.44 2,701,734.00 3.57% 1.71% 975,000.00 34,821.43 16,714.29 36,492.86 15,042.86
15 Benjamín Jichá Guerra 38,596.20 23,157.72 2,701,734.00 1.43% 0.86% 975,000.00 13,928.57 8,357.14 14,764.29 7,521.43
16 José Estuardo Rodas del Valle 212,279.10 15,438.48 2,701,734.00 7.86% 0.57% 975,000.00 76,607.14 5,571.43 77,164.29 5,014.29
17 Giovanni Musella Thurm 77,192.40 30,876.96 2,701,734.00 2.86% 1.14% 975,000.00 27,857.14 11,142.86 28,971.43 10,028.57
18 Eva Maria Lima Cordón 19,298.10 38,596.20 2,701,734.00 0.71% 1.43% 975,000.00 6,964.29 13,928.57 8,357.14 12,535.71
19 Monica Eugenia Rubio Galvez de Pineda 38,596.20 77,192.40 2,701,734.00 1.43% 2.86% 975,000.00 13,928.57 27,857.14 16,714.29 25,071.43
20 José Luis González Santos 38,596.20 154,384.80 2,701,734.00 1.43% 5.71% 975,000.00 13,928.57 55,714.29 19,500.00 50,142.86
1,929,810.00 771,924.00 71.43% 28.57% 975,000.00 696,428.57 278,571.43 724,285.71 250,714.29
100.00%
UTILIDAD 975,000.00 74.29% 25.71%
BALANCE GENERAL
Cifras Expresadas en Quetzaltes
ACTIVO
NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Herramienta 77.68
Depreciacion Acumulada herramientas - 77.68
Mobiliario y equipo 21,374.14
Depreciacion Acumulada Mobiliario y equipo - 21,374.14
Equipo de Computo 27,730.46
Depreciacion Acumulada Equipo de Computo - 27,730.46
Utilies y enseres 111.61
Depreciacion Acumulada Utilies y enseres - 111.61
Aparatos telefonicos 14,062.50
Depreciacion Acumulada Aparatos telefonicos - 9,117.49
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 4,945.01
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
Gastos de Constitucion 6,954.30
Amortizacion Gastos de Constitucion - 6,954.30
Depositos de Garantia 4,000.00
TOTAL OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 4,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 8,945.01
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
Bancos 33,265.65
TOTAL CAJA Y BANCOS 33,265.65
IMPUESTOS POR ACREDITAR
ISO por acreditar 6,476.75
IRS trimestral por acreditar 25,418.18
Impuesto por acreditar 8,703.01
TOTAL IMPUESTOS POR ACREDITAR 40,597.94
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 73,863.59
TOTAL ACTIVO 82,808.60
PASIVO Y PATRIMONIO
NO CORRIENTE
Cuentas por pagar a largo plazo
Acreedores hipotecarios a largo plazo 494.96
TOTAL Cuentas por pagar a largo plazo 494.96
Reservas
Reservas para indemnizacion 39,715.92
TOTAL RESERVAS 39,715.92
TOTAL NO CORRIENTE 40,210.88
CORRIENTE
Cuentas ordinarias por pagar
Debito fical 10,476.10
ISO fiscal IVA 1,293.21
Proveedores 96,984.73
Gastos Varios por pagar 4,807.79
Cuotas patronales por pagar 6,993.31
Retencion IGSS Laboral 2,665.96
Cuentas por pagar 103,363.67
TOTAL Cuentas ordinarias por pagar 226,584.77
TOTAL PASIVO CORRIENTE 226,584.77
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL EN ACCIONES
Capital autorizado 100,000.00
Acciones por suscribir - 92,000.00
TOTAL CAPITAL EN ACCIONES 8,000.00
TOTAL CAPITAL SOCIAL 8,000.00
RESULTADOS
GANANCIAS
Utilidades retenidas 187,115.58
TOTAL GANANCIAS 187,115.58
PERDIDAS
Perdidas Acumuladas - 439,008.82
TOTAL PERDIDAS - 439,008.82
TOTAL RESULTADO - 251,893.24
Ganancias del Ejercicio 59,906.19
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 82,808.60
Herramienta
Herramienta 77.68
Depreciacion Acumulada herramientas - 77.68
Valor en libros -
Venta de herramienta 50.00
P# ---------------15 de marzo----------------------------------
Caja 50.00
Herramientas 44.64
Debito Fiscal IVA 5.36
50.00 50.00
P# ---------------18 de marzo----------------------------------
Caja 10,000.00
Mobiliario y equipo 8,928.57
Debito Fiscal IVA 1,071.43
10,000.00 10,000.00
P# ---------------01 de agosto----------------------------------
Caja 5,000.00
Equipo de computo 4,464.29
Debito Fiscal IVA 535.71
5,000.00 5,000.00
P# ---------------15 de agosto----------------------------------
Caja 25.00
Utiles y enseres 22.32
Debito Fiscal IVA 2.68
25.00 25.00
Deprecision 4,945.01
ENERO 31 0.3333 0.000913 139.98 4,805.03
FEBRERO 28 0.3333 0.000913 122.86 4,682.17
MARZO 31 0.3333 0.000913 132.54 4,549.63
ABRIL 30 0.3333 0.000913 124.63 4,425.00
MAYO 31 0.3333 0.000913 125.26 4,299.73
JUNIO 30 0.3333 0.000913 117.79 4,181.95
JULIO 31 0.3333 0.000913 118.38 4,063.56
AGOSTO 31 0.3333 0.000913 115.03 3,948.53
SEPTIEMBRE 12 0.3333 0.000913 43.27 3,905.27
1,039.74
P# ---------------12 septiembre----------------------------------
Deprecion Aparatos Teloefonios 1,039.74
Depreciasion Acumulada de Aparatos telefonicos 1,039.74
1,039.74 1,039.74
P# ---------------12 septiembre----------------------------------
caja 3,500.00
Depreciacion Acumulada 10,157.23
Perdida 405.27
apratos telefonicos 14,062.50
14,062.50 14,062.50
P# ---------------08 noviembre----------------------------------
caja 2,500.00
Depositos de garantia 2,500.00
2,500.00 2,500.00
P# ---------------08 noviembre----------------------------------
Reparacion de inmueble 1,500.00
Deposito de garantia 1,500.00
P# ---------------08 noviembre----------------------------------
acredores hipotecarios a largo Plazo 494.96
Contracuenta acredores hipotecarios a largo P 494.96
494.96 494.96
P# ---------------08 noviembre----------------------------------
proveedores 96,984.73
Contracuenta proveedores 96,984.73
96,984.73 96,984.73
P# ---------------08 noviembre----------------------------------
cuentas por pagar 88,363.67
Contracuenta cuentas por pagar 88,363.67
88,363.67 88,363.67
P# ---------------08 noviembre----------------------------------
cuentas por pagar 15,000.00
caja 15,000.00
15,000.00 15,000.00
P# ---------------08 noviembre----------------------------------
Debito Fiscal 10,476.10
ISO por pagar 1,293.21
Gastos varios por pagar 4,807.79
Cuota patronales por pagar 6,993.31
Retencion IGSS Laboral 2,665.96
caja 26,236.37
26,236.37 26,236.37
P# ________________01/01/2017 ____________________________
Maquinaria 162,500.00
Iva por pagar 19,500.00
a Bancos 182,000.00
182,000.00 182,000.00
Registro compra de maquinaria tratamiento y depuracion de
residuos por un valor de Q182,000.00
P# ________________01/01/2017 ____________________________
P# ________________01/01/2017 ____________________________
P# ________________01/01/2017 ____________________________
Inventarios
Mercaderia Q 50,000.00
Activo Fijo Q 1,410,000.00
Bienes muebles Q 60,000.00
Inmuebles Q 1,250,000.00
Vehiculos Q 100,000.00
Activos Intangibles Q 60,000.00
Derechos de Autor Q 60,000.00
R/ Se registra el capital pagado de los señores: Rodriguez que aportó de la siguiente manera:
efectivo por Q10,000.00; Mercaderias por Q50,000.00; Bienes Muebles por Q35,000.00 e
Inmuebles por Q1,250,000.00, para un total de Q1,345000.00 y Señor Perez aporto efetivo
Q50,000.00, Bienes muebles Q25,000.00, Derechos de autor Q60,000.00 y vehiculos
Q100,000.00 para un total de Q235,000.00
Inventarios
Mercaderia Q 50,000.00
Activo Fijo Q 1,410,000.00
Bienes muebles Q 60,000.00
Inmuebles Q 1,250,000.00
Vehiculos Q 100,000.00
Activos Intangibles Q 60,000.00
Derechos de Autor Q 60,000.00
Pasivo y capital
Capital Pagado Q 1,580,000.00
Aportacion del Señor Rodriguez Q 1,345,000.00
Aportacion del Señor Perez Q 235,000.00
Suma de pasivo y capital Q 1,580,000.00
EJERCICIO 2
Pasivo y Capital
Capital Pagado Q 5,000,000.00
Aportaciones Q 5,000,000.00
Suma de pasivo y Capital Q 5,000,000.00
Q 5,000,000.00
SOCIOS % Participacion Monto
Socio 1 0.05 Q 250,000.00
Socio 2 0.03 Q 150,000.00
Socio 3 0.04 Q 200,000.00
Socio 4 0.06 Q 300,000.00
Socio 5 0.025 Q 125,000.00
Socio 6 0.0425 Q 212,500.00
Socio 7 0.07 Q 350,000.00
Socio 8 0.035 Q 175,000.00
Socio 9 0.1 Q 500,000.00
Socio 10 0.0575 Q 287,500.00
Socio 11 0.14 Q 700,000.00
Socio 12 0.07 Q 350,000.00
Socio 13 0.035 Q 175,000.00
Socio 14 0.035 Q 175,000.00
Socio 15 0.035 Q 175,000.00
Socio 16 0.035 Q 175,000.00
Socio 17 0.035 Q 175,000.00
Socio 18 0.035 Q 175,000.00
Socio 19 0.035 Q 175,000.00
Socio 20 0.035 Q 175,000.00
1 Q 5,000,000.00
EJERCICIO 3
Pasivo y Capital
Capital Pagado Q 421,250.00
Q 421,250.00 Q 421,250.00
Pasivo y Capital
Capital Pagado Q 421,250.00
Aportaciones Q 421,250.00
Suma de pasivo y Capital Q 421,250.00
EJERCICIO 4
R/ Del Capital autorizado Q2,000,000.00 se suscribio el 80% Q1,600,000.00 y pagados el 90% del suscrito Q1,440,000.00
Pasivo y Capital
Capital Autiorizado Q 2,000,000.00
Mil acciones de Q2,000.00
menos Capial no suscrito Q 400,000.00
doscietos acciones de Q2,000.00
Capital suscrito Q 1,600,000.00
ochocientos acciones de Q2,000.00
Capital suscrito no pagado Q 160,000.00
ochenta acciones de Q2,000.00
Capital pagado Q 1,440,000.00
Setecientos acciones de Q2,000.00
Suma de Pasivo y Capital Q 1,440,000.00