VIDEO HAGA CLICK EN EL https:

https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy5
https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy6
https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy7
Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s
https://youtu.be/CxqChu26R3s
https://youtu.be/CxqChu26R3s https://youtu.be/CxqChu26R3s
Nomina Basica
https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

https:
stado de Resultados

rgos Nocturnos

nderado.
 INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una ve
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transa
realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado
Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar el débito o cr
respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el link
la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica
que que una oseguros
estamos más cuentas están mal
le facilitaran registradas esde
la comprensión decir no cumple
diferentes du
según el
que tengan.PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar
cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado ,si el déb

4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliza
cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENT

5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de docume
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso contra

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro d
Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una

recomendación y la bibliografía.
 alleres que deben seleccionar en
a tarea 2 , una vez identificado el
guiente hoja libro diario

parte de las transacciónes, debes de

abilice el enunciado correspondiente.
ificar el débito o crédito y realizar el
es comparto el link para que revisen
erciantes

y ayudas en la hoja denominada

es decir
n de no cumplen
diferentes dudascon la dinámica
e inquietudes
e no debe cambiar el código de las
enunciado ,si el débito o crédito .

stán bien contabilizadas en la hoja de

guiente hoja CUENTAS T.

ez y hasta que no esté cuadrado las

número de documento, código de la

ado, en caso contrario valide el error.

O debe ir a la hoja de BALANCE DE

e la hoja de LIBRO DIARIO.

sea débito o crédito de cada cuenta

la información del campo SALDOS,
a la cuenta dentro de este BALANCE.

o de créditos.

e dar mínimo una conclusión , una

 Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas concept
PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social l
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3 $145.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $238.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno
PQR784 $32'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos ce
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera par
juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6 mostradores mixtos pa
$185.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u; Una (1) impresora Epso

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una cheq
$164.500 mediante nota débito #BB-509.

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPAC
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (R
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado)

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $1
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Aut

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548923
de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

PUNTO 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no f
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados al 31 de enero
·         Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédu
de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”,
uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $42
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálico
$122.800= c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una ch
$152.500 mediante nota débito #BC-892.
BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$149.500 mediante nota débito #BA-2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO L
con cheque No._01_ del Bancolombia.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u 1850000
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u 430000
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u 1689000
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.1010000
Se cancela el 50% con cheque No._02_de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplifica

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.
Se cancela de contado con ch. _03_ de Bancolombia.
Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la sociedad

Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#_05_ Bancolombia

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#_06_ Bancolombia.

Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban

Jan-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de O
en Banco Agrario.

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-17
Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162 d
en Banco Colombia.

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

PUNTO 3

Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3 $140.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno
PQR784 $36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos ce
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera par
juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6 mostradores mixtos pa
$180.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 340.000= c/u; Una (1) impresora Epso
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una cheq
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPAC
50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (R
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado)

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.080 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $16.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $1
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Aut

120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548923
de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
  100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bogo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=5
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B - EU
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Elaborado por Director de curso

135,000,000
118,000,000
123,000,000
102,500,000
478,500,000
1850000
430000
1689000
1010000
4979000

224,400
117,000
12960
10720
18150
50720
433,950
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "_Siemp
S.A.S_", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de_Equipos
acondicionado_,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza
utiliza el inventario promedio ponderado,

Día 1.       Los socios aportan en cheque $_______________ y Activos fijos $_478,500,00
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero apo
entregan chequera por valor de $_618,049,400_. Y Banco popular con el saldo de caja $_6
dan chequera por Valor de $_15,100,000_

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de bogota
11100502 Banco popular
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2.       Se contrata adecuacion oficinas por $_2,650,000_se paga el 50% como anticipo
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
510506 Sueldos

SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban
y la diferencia a 30 dias.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por $ _433,950_ pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $_3,480,000_

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.-  Se compra a mercancia para la venta $ _63,178,400_, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________
AR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LO
TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
 510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENCION
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_72,910,000_ LA INFORMAC
KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_50,943,600_ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARD

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
e la compañía Industrial "_Siempre Estudiando
a la Comercializacion de_Equipos de aire
iariamente, los pagos los realiza con cheque,

______ y Activos fijos $_478,500,000_

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 478,500,000.00 $1,236,098,800.00
$ 220,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 10,448,400.00
$ 2,701,000.00
$ 857,299,400.00 $0.00
$ 857,299,400.00 $1,236,098,800.00
de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos
anco popular con el saldo de caja $_618,049,000_, nos

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$618,049,000.00
$7,625,000.00
$7,475,000.00
$15,100,000.00
$633,149,000.00 $15,100,000.00
50,000_se paga el 50% como anticipo con cheque de

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,325,000.00
$1,325,000.00
$1,325,000.00 $1,325,000.00
ealizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
ealizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 6,155,000.00
$ 6,155,000.00
$6,155,000.00 $6,155,000.00
de la empresa 40% con cheque ban bogota $4,979,000

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$4,979,000.00
$2,489,500.00
$2,489,500.00
$4,979,000.00 $4,979,000.00
do de contado, banbogota.

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$433,950.00
$117,000.00
$117,000.00 $433,950.00
de banpopular. $_3,480,000_

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,480,000.00
$ 1,700,000.00
$ 820,000.00
$ 960,000.00
$ 3,480,000.00 $3,480,000.00
,178,400_, a crédito 30
______________________________________ELABOR

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$63,178,400.00
$63,178,400.00
$63,178,400.00 $63,178,400.00
$__________________________LOS DATOS LOS

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$5,662,645.00
$4,172,500.00
 $30.00
$1,982,500.00
$15.00
$246,200.00
$246,200.00
$6,155,045.00 $6,155,045.00
bogota $_72,910,000_ LA INFORMACION SE TOMA DEL

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$72,910,000.00
$43,746,000.00
$29,164,000.00

$72,910,000.00 $72,910,000.00

LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$50,943,600.00
$25,471,800.00
$25,471,800.00

$50,943,600.00 $50,943,600.00

$ 1,699,691,445.00 $ 1,460,758,795.00
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER DEBE
$ 857,299,400.00 $ - $ 7,625,000.00
$ - $ - $ 72,910,000.00

$ 80,535,000.00
$ 857,299,400.00 $ - $ 73,797,050.00
$ 857,299,400.00

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS

DEBE LA EMPRESA
HABER DEBE
$ 63,178,400.00 $ 43,746,000.00 $ 220,000,000.00
$ 25,471,800.00 $ 220,000,000.00
$ 63,178,400.00 $ 69,217,800.00 $ 220,000,000.00
$ (6,039,400.00)

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

DEBE HABER DEBE
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES

DEBE HABER DEBE
$ 246,200.00
$ 246,200.00
 $ 246,200.00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL

DEBE HABER DEBE
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00

$ 1,700,000.00 $ 960,000.00
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS

DEBE HABER DEBE
$ 15.00 #NAME?
$ -
$ 15.00
$ 15.00 #NAME?
#NAME?
100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR
HABER DEBE
$ - $ 7,475,000.00
$ 1,325,000.00
$ 4,979,000.00
$ 433,950.00 $ 7,475,000.00
$ 6,737,950.00 $ (1,667,645.00)

150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS

HABER DEBE
$ 99,000,000.00

$ 99,000,000.00
$ 99,000,000.00

154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE
$ -
$ -

5-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO FABRICADOS

HABER DEBE
$ 1,236,098,800.00
$ 1,236,098,800.00
 $ 1,236,098,800.00

0 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS

HABER DEBE
$ 820,000.00

$ 820,000.00
$ 820,000.00

05-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

HABER DEBE
$ -
$ -

$ -
$ -
00502 BAN POPULAR CLIENTES
HABER DEBE HABER
$ - $ 50,943,600.00
$ 3,480,000.00
$ 5,662,645.00 $ 50,943,600.00
$ 9,142,645.00 $ 50,943,600.00

CUENTAS T
51605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES
HABER DEBE HABER
$ 10,448,400.00
$ 2,489,500.00

$ 12,937,900.00 $ -
$ 12,937,900.00
$ -

OVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR

HABER DEBE HABER
$ 63,178,400.00 $ -
$ 63,178,400.00 $ -

$ 63,178,400.00 $ - $ -
$ -

E PRODUCTOS NO FABRICADOS 510506 SULEDOS

HABER DEBE HABER
$ 29,164,000.00 $ 4,172,500.00
$ 25,471,800.00
 $ 4,172,500.00
$ 4,172,500.00
$ 54,635,800.00
$ 54,635,800.00

TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA

HABER DEBE HABER
$ 117,000.00

$ 117,000.00
$ 117,000.00

5-COSTO DE VENTA
HABER
 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER
$ 1,325,000.00

$ 1,325,000.00
$ 1,325,000.00

152410 MUEBLES Y ENSERES FABRICA

DEBE HABER
$ 2,701,000.00

$ 2,701,000.00
$ 2,701,000.00

237005 SALUD
DEBE HABER
$ 246,200.00
$ 246,200.00

$ 246,200.00

510527 AUX TRANSP

DEBE HABER
$ 30.00
$ 30.00
$ 30.00

520506 SUELDOS
DEBE HABER
$ 1,982,500.00

$ 1,982,500.00
$ 1,982,500.00
 CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LATOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1%
AAAAAA GERENTE $ 3,630,000.00 $ 15.00 0.52% 15 $ 1,815,000.00 $ 7.50 $ 1,815,007.50 $ 151,190.12 $ 1,511.90
BBBBBB ASISTENTE $ 2,820,000.00 $ 15.00 0.52% 15 $ 1,410,000.00 $ 7.50 $ 1,410,007.50 $ 117,453.62 $ 1,174.54
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915,000.00 $ 15.00 0.52% 15 $ 457,500.00 $ 7.50 $ 457,507.50 $ 38,110.37 $ 381.10
DDDDD VIGILANTE $ 980,000.00 $ 15.00 1.04% 15 $ 490,000.00 $ 7.50 $ 490,007.50 $ 40,817.62 $ 408.18
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 2,450,000.00 $ 15.00 6.96% 15 $ 1,225,000.00 $ 7.50 $ 1,225,007.50 $ 102,043.12 $ 1,020.43
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1,515,000.00 $ 15.00 6.96% 15 $ 757,500.00 $ 7.50 $ 757,507.50 $ 63,100.37 $ 631.00
$ 12,310,000.00 $ 90.00 $ 6,155,000.00 $ 45.00 $ 6,155,045.00 $ 512,715.25 $ 5,127.15
 237005 238030 237010
PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
8.33% 4.16% 4% 4% 4%
$ 151,190.12 $ 75,504.00 $ 72,600.00 $ 72,600.00 $ 9,474.30 $ 72,600.00 $ 1,669,807.50
$ 117,453.62 $ 58,656.00 $ 56,400.00 $ 56,400.00 $ 7,360.20 $ 56,400.00 $ 1,297,207.50
$ 38,110.37 $ 19,032.00 $ 18,300.00 $ 18,300.00 $ 2,388.15 $ 18,300.00 $ 420,907.50
$ 40,817.62 $ 20,384.00 $ 19,600.00 $ 19,600.00 $ 5,096.00 $ 19,600.00 $ 450,807.50
$ 102,043.12 $ 50,960.00 $ 49,000.00 $ 49,000.00 $ 85,260.00 $ 49,000.00 $ 1,127,007.50
$ 63,100.37 $ 31,512.00 $ 30,300.00 $ 30,300.00 $ 52,722.00 $ 30,300.00 $ 696,907.50
$ 512,715.25 $ 256,048.00 $ 246,200.00 $ 246,200.00 $ 162,300.65 $ 246,200.00 $ 5,662,645.00
 Nombre:

ARTICULO ZAPATOS ALPHA

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA____40__

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 100
Jan-17

EMP

ARTICULO ZAPATOS BOSTON

MARCA REF 566 CANTIDAD MINIMA____10__

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 82
Jan-17 venta

ARTICULO ZAPATOS VELCO

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA____10__

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 72
Jan-17 venta
 ARTICULO ZAPATOS MANHATAN
MARCA REF 7104 CANTIDAD MINIMA__10_

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 150
Jan-16 VENTA

ARTICULO ZAPATOS AD03

MARCA REF 104 CANTIDAD MINIMA_10_

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 32
Jan-16 VENDE

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la emp $ 48,066,000.00
220505 proveedores nacionales
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa
11100501 Banco de bogota $ -
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 37,750,000.00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa
130505 cuentas por cobrar clientes $ -
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 23,190,000.00
 Nombre: FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO S26
CANTIDAD MINIMA____40_______ CANTIDAD MAXIMA __100________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 78,000.00 $ 7,800,000.00
45 $ 78,000.00

EMPRESA _SIEMPRE ESTUDIANDO S,A,S_

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO JIK2114
CANTIDAD MINIMA____10_______ CANTIDAD MAXIMA __155________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 79,000.00 $ 6,478,000.00
120 $ 79,000.00

EMPRESA __SONY S,A,S__

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO 42F
CANTIDAD MINIMA____10_______ CANTIDAD MAXIMA __100__

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 102,000.00 $ 7,344,000.00
100 $ 102,000.00
 EMPRESA __GOYA S,A,S__
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO AFT 31
CANTIDAD MINIMA__10__ CANTIDAD MAXIMA _155_

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 142,000.00 $ 21,300,000.00
130 $ 142,000.00

EMPRESA _MODA 21_

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO __42F54_______
CANTIDAD MINIMA_10__ CANTIDAD MAXIMA _150_

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 160,750.00 $ 5,144,000.00
120 $ 160,750.00

$ 48,066,000.00
 37750000

$ -

$ 23,190,000.00

$ -
A

__100________

ALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
100 $ 78,000.00 $ 7,800,000.00
$ 3,510,000.00 55 $ 78,000.00 $ 4,290,000.00

__155________

ALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
82 $ 79,000.00 $ 6,478,000.00
$ 9,480,000.00 -38 $ 79,000.00 $ (3,002,000.00)

MA __100__

ALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
72 $ 102,000.00 $ 7,344,000.00
$ 10,200,000.00 -28 $ 102,000.00 $ (2,856,000.00)
XIMA _155_

ALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
150 $ 142,000.00 $ 21,300,000.00
$ 18,460,000.00 20 $ 142,000.00 $ 2,840,000.00

XIMA _150_

ALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
32 $ 160,750.00 $ 5,144,000.00
$ 19,290,000.00 -88 $ 160,750.00 $ (14,146,000.00)
P. VENTA
 EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
EMPRESA
NIT
DE COMPROBACIÓN
FECHA
DÉBITO CRÉDITO
$ 72,129,405.00
$ 50,943,600.00
$ 1,325,000.00
$ (6,039,400.00)
$ 220,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 15,638,900.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 63,178,400.00
$ -
$ 246,200.00
$ 246,200.00
$ 1,236,098,800.00
$ 54,635,800.00
$ 4,172,530.00
$ 1,700,000.00
$ 1,780,000.00
$ 117,000.00
$ 1,982,515.00
$ 422,502,925.00
$ 422,502,925.00
$ 1,354,405,400.00 $ 1,354,405,400.00
 EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 54,635,800.00
Costo de ventas $ (422,502,925.00)
Utilidad bruta $ (367,867,125.00)
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 6,155,045.00
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,780,000.00
Diversos $ 117,000.00

Total gastos operacionales $ 9,752,045.00

Gastos no operacionales
Financieros $ 422,502,925.00

$ 422,502,925.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (800,122,095.00)

 EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ 72,129,405.00
Clientes (CxC) $ 50,943,600.00
Anticipos $ 1,325,000.00
$ 124,398,005.00

Inventarios $ (6,039,400.00)

Total Activo Corriente $ 118,358,605.00

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo

Terrenos $ 220,000,000.00
edificios $ 99,000,000.00
equipo de Oficina $ 15,638,900.00
Equipo de computo $ 3,900,000.00
Flota de Transporte $ 42,750,000.00

Total Activo no Corriente $ 381,288,900.00

TOTAL ACTIVO $ 499,647,505.00

 EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

PASIVOS
Pasivo corriente

Prtoveedores nacionales $ 63,178,400.00

Costos y Gastos por pagar $ -
retenciones y Aportes de nomina $ 492,400.00

Total pasivo Corriente $ 63,670,800.00

PATRIMONIO

Capital social $ 1,236,098,800.00

Perdida del ejercicio (800,122,095.00)

Total Patrimonio $ 435,976,705.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 499,647,505.00

Cordial saulo tutor y compañeros, Las recomendaciones que

Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr
resultados). mencionando al final de la misma el nombre completo. Para un siguien

Los estados financieros son un método, que aplicado a cualquier empresa le permite evalu
importante de un negocio es la toma de decisiones, la cual
Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

https://www.youtube.com/watch?v=K1mJ4ZAYEy4, https://www.youtube.com/w
y compañeros, Las recomendaciones que doy para mejorar serian

ione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete los resultad
final de la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter

método, que aplicado a cualquier empresa le permite evaluar con exactitud su situación financiera
ocio es la toma de decisiones, la cual requiere conocer la informac
one la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

h?v=K1mJ4ZAYEy4, https://www.youtube.com/watch?v=palowiE-le0, balan

jorar serian dar mas ejemplos graficos como guias ya que ha

rete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de costos de los
ecla Alt y enter

situación financiera permitiéndole conocer en qué condición está, tomar las decisiones correctas y o
la información y las herramientas del análisis financiero que se de
balance general y estado de
 como guias ya que hay puntos que no concuerdan y nos

(cantidades y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balanc

n está, tomar las decisiones correctas y observar el cambio de la organización. Además es importa
análisis financiero que se deben utilizar para dictaminar la forma
estado de resultados unad, https://www.y
ntos que no concuerdan y nos perdemos facil mente.

os) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de

el cambio de la organización. Además es importante mencionar que el proceso más

tilizar para dictaminar la forma más acertada de actuar.
ados unad, https://www.youtube.com/watch?v=sdnp_ou9Lf8