TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

OBJETIVO

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el
sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se están ejecutando
adecuadamente, si se mantiene actualizado y esté acorde con las políticas administrativas
y legales.

ALCANCE

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación así como el

seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías
internas el cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad.

CRONOGRAMA DE LAS AUDITORIAS A REALIZAR EN EL AÑO

Detalle Junio 2020

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Elaborar el programa
de auditoria
Preparar la auditoria
Reunión de apertura
Recolección de
información
Conclusiones de la
auditoria
Reunión del cierre
Informe de auditoria
Distribuir el informe

CRITERIOS DE AUDITORIA

Proveedor:

 Alta dirección
 Dependencia de la entidad
 Organismos de control

Entradas:

 Programa de auditoria
 Plan de auditoria
 Proceso de la auditoria
 Planes de mejoramientos

Actividades:

 Elaborar el programa de auditoria

 Preparar la auditoria
 Reunión de apertura
  Recolección de la información
 Conclusiones de la auditoria

Salidas:

 Evidencias de auditoria
 Hallazgos
 Acciones correctivas y preventivas
 Informe de auditoria

Cliente:

 Alta dirección

Responsable:

 Jefe de control interno

 Líder del grupo auditor

AUDITORES SELECCIONADOS POR EL PROCESO.

NOMBRE CARGO

ELABORO Carlos López Docente

REVISO Miguel Sánchez Jefe de control de calidad

APROBO Mariana Rodríguez Líder de calidad

RECURSOS NECESARIOS

Recursos Humanos:

Profesionales de la oficina de control Interno, Auditores de Calidad

Tecnológicos: Equipos de computadoras e Impresoras, Software, Internet, Aplicativos, Office.

impacto probabilida Valoración del riesgo

Nombre Descripción Posibles d
del riesgo del riesgo consecuencias Manejo del Medidas
riesgo
aceptable

tolerable

moderado

importante

inaceptable

1 2 3 1 2 3

Incumplim Que el Deficiencia en Reducir el Capacita

iento programa de el riesgo ción a
auditoria no aseguramiento X X X los
se cumpla de la gestión auditore
de calidad s
Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores y
la y la oficina de control interno.
OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA:

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión en jardines el oriente.

ALCANCE

Ejecución presupuestal y académica correspondiente al 2019 por el concepto de gastos

generales y los servicios educativos

PROCESO A SER AUDITADO

Procesos estratégicos:

 Planeación estratégica.

 Desarrollo del plan estratégico.

 Desarrollo de planes

 Proceso educativo.

Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de servicio al cliente.

 Matriculas

Procesos de apoyo:

 Proceso de contratación.

 Proceso financiero.

 Proceso de Gestión humana.

CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA:

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.

 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades, preparación y

entrega de informe.

 Asignación de tareas al equipo auditor.

 Determinación de recursos necesarios

UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORIA

Siguiendo la Norma Técnica Colombia NTC: 19011: 2002 Directrices para la auditoria de los
sistemas de Gestión de Calidad, así como por las buenas prácticas institucionales se considera
que la secuencia adecuada sería la siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría.

 Asignación de las tareas al equipo auditor

 Preparación de los documentos de trabajo

 Realización de la reunión de apertura.

 Recopilación y verificación de la información

 Generación de hallazgos de la auditoría

 Preparación de las conclusiones de la auditoría

 Realización de la reunión de cierre.

METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de

contabilidad de general aceptación.

 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen

 Aplicación de normas generales a situaciones específicas

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIENBROS DEL EQUIPO AUDITOR.

Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado, en

coordinación con las unidades administrativas correspondientes.

 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando en cuenta
para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento, experiencia,
habilidades y relaciones interpersonales.

 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el objetivo
general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por equipo y las
instrucciones específicas entre otros.

FINALMENTE ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDISAJE TRAS EL DESARROLLO DE LAS

ACTIVIDADES.

Es importante establecer un plan de auditoria teniendo en cuenta que se auditen todos los
procesos, teniendo claro los roles y responsabilidades esperando detectar las no
conformidades para lograr la mejora continua e los procesos.