UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA FACULTAD DE CONTADURIA

DOCENTE: RICARDO SAMPER May-20

TALLER IVA GENERAL
1.) Empresa MANUFACTURAS S.A. NIT 800.032.415-3 - El representante Legal es Pedro Méndez C.C. 305.200.
Domicilio en Bogotá. El Contador o Revisor Fiscal es cada Alumno y su código. Responsable del Impuesto
sobre las Ventas y Clasificado como Gran Contribuyente por la DIAN, recibió durante el mes FEBRERO DE 2020 las
siguientes facturas en Bogotá D.C.:
Fabricante de prendas de vestir, Vendio en FEBRERO DE 2020 $ 400,000,000

Tiene sede únicamnete en Bogotá D.C.: VALOR IVA

1 Asejuridicas Ltda. Asesoria Legal 1,000,000 190,000
2 Carol Martinez - Aseoria Legal, No declarante. No tiene colaboradores. NO RESPONSABLE DEL IVA 650,000
3 Compra de Articulos de Cafetería a MARKER S.A. Gran Contribuyente 5,000,000 950,000
4 Compra de Materiales a Botones Ltda. Industrial -Autoretenedor 20,000,000 3,800,000
5 Compra de Paños a Texnol S.A.- Gran Contribuyente -Comerciante 30,000,000 5,700,000
6 Fernando Londoño - Asesoria Legal - NO RESPONSABLE DEL IVA. Tiene 3 colaboradores. Declarante 18,000,000
7 Richard Reagan - No residente - Servicios Técnicos 10,000,000 1,900,000
8 Nueva Empresa S.A.S. Comercio botones. Creada en Febrero de 2015 (En Ley 1429) 6,000,000 1,140,000
9 José Ruiz - Arrendamiento de Bodega 3,000,000 570,000
10 Servicios de Vigilancia S.A. - Vigilancia empresa (No es prestado por discapacitados) 10,000,000 190,000
11 Pedro Delgado - Economista Regimen Común del IVA, declarante. No tiene colaboradores (Un hijo) 8,000,000 1,520,000
12 Medicos Asociados S.A. Medicina preventiva (No es IPS) 8,000,000
13 Cooperativa de transportes -Transporte de carga. Mosquera a Bogotá 5,000,000
14 Compra de Paños a Pañol S.A. -Comerciante con establecimiento en Pereira 15,000,000 2,850,000

Determine las retenciones de RENTA, IVA, ICA

2. Empresa COMERCIAL SAS NIT 800.032.415-3 Fabrica de prendas de vestir Regimen comun (No es Gran
Contiribuyente) recibio durante el mes de FEBRERO de 2020 las siguientes facturas en Bogotá D.C.:
Comerciante de prendas de vestir, Vendio de Enero a FEBRERO de 2020 $200,000,000

De la sede en Bogotá D.C.

1 Compra a Juan Martinez - Papeleria 2,000,000 380,000
2 Compra de Materiales a Botones Ltda. Industrial -Autoretenedor 20,000,000 3,800,000
3 Nueva Empresa S.A.S. Comercio botones. Creada en Febrero de 2014 (En Ley 1429) 6,000,000 1,140,000
4 Compra de Paños a Texnol S.A.- Gran Contribuyente -Comerciante 30,000,000 5,700,000
5 Cooperativa de transportes -Transporte de carga Pereira a Bogotá 4,000,000
6 Pedro Delgado - Economista Regimen comun del IVA, declarante de renta.Sin colaboradores en Pereira 6,000,000 1,140,000

Determine las retenciones de RENTA, IVA, ICA

Elaborar formularios de Retención de Impuestos Nacionales (RENTA, IVA) y Retención de ICA para Bogotá

Ver artículos:
PARA RETENCIÓN DE RENTA ART. 368, 369, 370, 408 y el 368-2
ARTÍCULO 383 384
PARA RETENCIÓN DE IVA ART. 437-2, 437-3
PARA RETENCIÓN DE ICA EN BOGOTA: VER ACUERDO 65 DE 2002 Y 468 DE 2016, DEL CONSEJO DE BOGOTA D.C.