INTRODUCCIÓN

En esta actividad 6 evaluativa se establecer y se dará un informe financiero y detallado de cada

una de las cuentas de activo, pasivo patrimonio, ingreso, costa y gasto. Todas las actividades de
la COMPAÑÍA INTERNA S.A y relaciona los estados de situación financiera del día 31 del mes
de diciembre del año 2016 hasta el año 2017.

Como también se expresaran los conceptos básicos de cada uno de las cuentas, se dará a conocer
al representante legal de la compañía, y a su directiva el aumento y disminución de sus dineros
en la empresa un apoyo al mejoramiento y una guía de los cambios efectuados en nuestra
compañía a nivel del 2016 hasta el 2017.
 CONCEPTOS

1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERO:

En nuestra profesión como contadores públicos, lo primero que tenemos y debemos dar en
nuestro trabajo es la buena fe en lo que hacemos, tener mucha honestidad, claridad y
organización para poder dar detalladamente un buen balance general, un buen documento
contable donde se refleje con claridad y expresión la situación financiera de nuestro ente
económico con una fecha determinada, donde su estructura es conformada por las cuentas de
activo, pasivo, patrimonio o capital contable.

1.1 se deben integrar todas aquellas actividades u operaciones de la empresa.

1.2 la información contenida debe ser totalmente coherente y lógica para efectos de la
información de nuestra empresa.

1.3 se deben mostrar los aspectos principales de los desempeños de nuestra empresa, donde esta
característica que se refleje nos ayudara a tomar decisiones económicas, evaluando los hechos
los hechos pasados, presentes y futuros.

1.4 nuestra contabilidad se debe ver como un reflejo claro, fiel, honesto, detallada de nuestra
realidad financiera.

1.5 es muy necesario compararlos con otros periodos de la empresa con el fin de identificar cada
una de sus cuentas, ya que su estructura es conformada y basada de acuerdo a la NIIF.

ANALIZIS DEL ESTAADO FINANCIERO

Lo que se logra apreciar del estado financiero de la compañía interna s.a que el total de los
activos están distribuidos entre el activo corriente que por el cual tuvo un aumento de $ 303.590
entre el año 2016 donde tuvo una ganancia de 16.279.524 y el año 2017 tuvo una ganancia
16.583.114 Situación de la empresa que nos deja una gran expectativa ya que los activos
corrientes se vuelven líquidos en un plazo muy corto, donde se puede ver como un respaldo de
efectivo que la empresa necesite.

En el activo no corriente podemos apreciar también que tuvo un disminución de $ 514.974 entre
el año 2016 tuvo una ganancia de 6.665.386 y en el 2017tuvo una ganancia de 7.180.360 es algo
muy bueno ya que los activos no corrientes son más difícil de adquirir ya que son activos que
para adquirirlos son de un largo plazo para obtenerlos.

Total activos 2016 es de 22.944.910 y el total activo del 2017 es de 23.763.474 con una ganancia
de 768.564

Siguiendo el proceso del análisis se logra también observar que sus obligaciones entre el 2016 al
2017 el pasivo corriente hubo una disminución de las deudas que tenía nuestra empresa de
572.070 ya que en el año 2016 teníamos una deuda de 10.380.549 y en el 2017 hemos pagado y
nos queda una deuda de 9.736.479 ya que hubo una disminución de las deudas que tiene la
empresa.

Los pasivos no corrientes hubo un disminución entre el año 2016 y 2017 de 1.140.231entre el
año 2016 tuvo un pasivo no corriente de 5.162.802 tuvimos un disminución en el 2017 de
6.303.033.

Total pasivos del 2016 es de 15.471.351 y en el 2017 es de 16.039.512 hubo una disminución de
sus deudas de 568.161.

Los datos expresados anteriormente la empresa han pagado con mucha responsabilidad las
obligaciones de la empresa para así poder tener una mayor actividad.

En el patrimonio de la empresa se puede dar una mayor insatisfacción ya que el año 2016 al año
2017 el patrimonio tubo una pérdida del patrimonio 250.403 ya que en el 2016 tuvo una ganancia
de 7.473.559 y en año 2017 nos baja el patrimonio de los accionistas.

Total pasivos y patrimonios de los accionistas en el año 2016 y 2017 es de 818.564 ya que en el
2016 es de 22.944.910 y en el año 2017 es de 23.763.474.

Podemos decir que nuestro patrimonio ha disminuido.

Para obtener el resultado del ejercicio durante el 2017 se siguieron las siguientes pautas.

1. se debe contar con el costo total de las ventas netas, que se obtuvieron de las ventas de contado
y de las ventas a crédito. En este caso las ventas se reflejan en el estado de resultado del 2017.

2. donde también se determinó el costo de nuestras ventas donde se determina o representa la

materia prima, y el costo de la producción de nuestra entidad, por el cual lo obtenemos del
inventario inicial, más las compras de la mercancía no fabricada por la empresa, menos nuestro
inventario final, donde nos da el costo de venta.

3. se definieron los gastos operativos de la empresa, así se conoce la utilidad operativa de la

empresa, hay que estos son los gastos que la empresa obtiene para llevar sus actividades
económicas. Cuando estos gastos se restan a su utilidad bruta en la venta se allá la utilidad
operativa de nuestra empresa.

4. lo último que se hizo para hallar el estado financiero es la diferencia de los ingresos y los
gastos totales de nuestra entidad menos los impuestos que obtuvimos con nuestra utilidad neta. Y
en nuestro indicador de nuestra rentabilidad de nuestra COMPAÑÍA INTERNA S.A

COMPAÑÍA INTERNA S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y
2016
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

INFORME FINANCIERO
Notas 2017 2016
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 5 362.458 689.032
Activos financieros 6 856.355 466.400
Deudores comerciales y otros 7 11.399.216 11.231.351
Inventarios 8 3.919.395 3.859.334
Pagos anticipados 45.690 33.407
Total activos corrientes 16.583.114 16.279.524

Activos no corrientes
Activos financieros 6 43.600 43.600
Deudores 7 150.900 85.900
Propiedades de inversión 9 664.564 650.000
Propiedades, planta y equipo 10 5.832.579 5.394.558
Activos intangibles 11 189.882 289.380
Activos por impuestos diferidos 15 298.835 201.948
Total activos no corrientes 7.180.360 6.665.386
Total activos 23.763.474 22.944.910

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras 12 2.193.035 2.956.189
Proveedores 13 5.401.665 5.253.867
Cuentas por pagar 14 1.433.856 1.410.168
Impuestos corrientes por pagar 15 279.188 276.858
Obligaciones laborales 362.752 331.846
Anticipos y avances recibidos 65.983 79.621
Total pasivos corrientes 9.736.479 10.308.549

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 12 4.896.265 3.890.500
Provisiones 16 238.524 213.118
Pasivos por impuesto diferido 15 1.168.244 1.059.184
Total pasivos corrientes 6.303.033 5.162.802
Total pasivos 16.039.512 15.471.351

Patrimonio de los accionistas

Capital suscrito y pagado 17 550.000 500.000
Superavit de capital 17 2.568.000 2.368.000
Reservas 1.292.000 930.000
Ganancias acumuladas por adopción NIIF
Pymes 2.643.579 2.643.579
Ganancias acumuladas 670.383 1.031.980
Total patrimonio de los accionistas 7.723.962 7.473.559
Total pasivos y patrimonio de los accionistas 23.763.474 22.944.910
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ANALIZIS DELESTADO FINANCIERO

LO QUESE LOGRA APRECIAR EN EL ESTADO

FINANCIER