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Contador - CarolinaVilla.. Clau
Contador - CarolinaVilla.. Clau
NO.2
MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT
100,000,000
100,000,000
Verifiquemos por favor que los saldos iniciales seab los indicados,
ENUNCIADOS TALLE
TRANSACCIONES A DESARROLLAR EN SIM
TALLER ASIGNADO AL ESTUDIANTE CON EL ROL
Día 1: los aportes de capital corresponden a: Usted 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción) Recuerde p
Ana Stella Mendoza 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción)
Dia 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cá
Dia 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit 999.000.876 – 9 ubicado en centro
Dia 6: : Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $500.000 pesos m/cte. Persona resp
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 500.000 pesos moneda corriente, por medio del
comprobante traslado de dinero, como lo indica la pantalla 2.13.
Se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000, Factura No. 378 a la empresa J. J.
Dia 7: electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
Se vende de contado factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $ 1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El
Dia 8: mueble en tu casa” Nit 999.888.777 – 9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785.
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 10 : se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a la empresa J. J.
Dia 10: electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851..
Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y sus respectivas sillas por
Dia 12: valor de 2.500.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9
ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678
Se paga un mes de arrendamiento $1.000.000 más IVA a la inmobiliaria “alquilamos locales SAS” Nit
Dia 13: 987.000.222 – 9 ubicada en la calle 30 No. 21 - 36 de Bogotá
Se vende de contado factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la
Dia 15: empresa “mueblitos” Nit 999.685.726 – 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785.
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa J. J.
Día 16 : electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
Se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura. No. 0003, a la empresa “tony con
Sony” Nit 976.645.621 – 9, ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545. Correo:
Día 17: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $5.000.000 el cual consigna en nuestra cuenta
Día 18: corriente. Nos cobra intereses anticipados del 0.052% ND 89765
Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco) televisores
Cancelamos servicios públicos así: agua $120.000, Energía $400.000 y teléfono 380.000, se giran los respectivos
Día 24: cheques a las siguientes empresas:
Cancelamos la nómina del mes, liquidar auxilio de transporte al tener derecho según normatividad laboral
Día 30: vigente. Asi empleados
Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa "Aprendiendo mucho SAS" e
Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit 999.000.876 - 9 ubicado en ce
Realice la contabilización de la consignación, usando el comprobante de Traslado de dinero, como lo indica la pa
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en Comprobante contable)
Día 6: Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $600.000 pesos m/cte. Person
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 600.000 pesos moneda corriente, por medio del
Día 10: se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a la empresa J. J. electrodom
Día 12: compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y sus respectivas sillas
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.700.000 más IVA a la inmobiliaria "alquilamos locales SAS" Nit 987
Día 15: se vende de contada factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 16: Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa
Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura. No. 0003, a la empresa "tony
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 18: El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $6.000.000 el cual consigna en nuestra cuenta
Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco) televisores
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $220.000, Energía $500.000 y teléfono 480.000, se giran los resp
Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá
Calle 22c #40-99 - Esquina
Nit: 899.789.987 -0
Recuerden cualquier duda o inquietud con todo gusto por el foro de trabajo colaborativo o corre interno del cur
Se pide elaborar los estados financieros básicos.
La educación es el vestido de gala para asistir a la fiesta de la vida.
Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa "Aprendiendo mucho SAS" en
Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit 999.000.876 - 9 ubicado en ce
Realice la contabilización de la consignación, usando el comprobante de Traslado de dinero, como lo indica la pa
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en Comprobante contable)
Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456, sueldo $1.000.000
Secretaria auxC.c. 1089.369.852, sueldo $1.000.000
Día 6: Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $700.000 pesos m/cte. Person
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 700.000 pesos moneda corriente, por medio del
Día 10: se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a la empresa J. J. electrodom
Día 12: compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 1 escritorio y su respectiva silla por
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.700.000 más IVA a la inmobiliaria "alquilamos locales SAS" Nit 987
Día 15: se vende de contada factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empres
Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura. No. 0003, a la empresa "tony
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 18: El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $7.000.000 el cual consigna en nuestra cuent
Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco) televisores
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $180.000, Energía $320.000 y teléfono 280.000, se giran los resp
Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá
Calle 22c #40-99 - Esquina
Nit: 899.789.987 -0
Día 30: Cancelamos la nómina del mes, liquidar auxilio de transporte al tener derecho según normatividad labor
Así: Empleados:
Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, ¿? Sueldo 1.000.000,
Vendedor de Vanessa Mondragón Peña, CC,. 1010.123.456, sueldo 1000-000,
Secretaria auxCC, 1089.369.852, sueldo 1.000.000
Recuerden cualquier duda o inquietud con todo gusto por el foro de trabajo colaborativo o corre interno del cur
Se pide elaborar los estados financieros básicos.
La educación es el vestido de gala para asistir a la fiesta de la vida.
Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa "Aprendiendo mucho SAS" en
Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit 999.000.876 - 9 ubicado en ce
Realice la contabilización de la consignación, usando el comprobante de Traslado de dinero, como lo indica la pa
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en Comprobante contable)
Día 6: Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $800.000 pesos m/cte. Person
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 800.000 pesos moneda corriente, por medio del
Día 10: se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a la empresa J. J. electrodom
Día 12: compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 3 escritorios y sus respectivas sillas
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.800.000 más IVA a la inmobiliaria "alquilamos locales SAS" Nit 987
Día 15: se vende de contada factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 16: Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa
Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura. No. 0003, a la empresa "tony
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 18: El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $8.000.000 el cual consigna en nuestra cuent
Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco) televisores
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $150.000, Energía $350.000 y teléfono 250.000, se giran los resp
Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá
Calle 22c #40-99 - Esquina
Nit: 899.789.987 -0
Día 30: Cancelamos la nómina del mes, liquidar auxilio de transporte al tener derecho según normatividad labor
Así: Empleados:
Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, ¿? Sueldo 1.000.000,
Vendedor de Vanessa Mondragón Peña, CC, 1010.123.456, sueldo 1000-000,
Secretaria auxCC, 1089.369.852, sueldo 1.000.000
Recuerden cualquier duda o inquietud con todo gusto por el foro de trabajo colaborativo o corre interno del cur
Se pide elaborar los estados financieros básicos.
La educación es el vestido de gala para asistir a la fiesta de la vida.
Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa "Aprendiendo mucho SAS" en
Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit 999.000.876 - 9 ubicado en ce
Realice la contabilización de la consignación, usando el comprobante de Traslado de dinero, como lo indica la pa
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en Comprobante contable)
Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456, sueldo $1.000.000
Secretaria auxC.c. 1089.369.852, sueldo $1.000.000
Día 6: Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $900.000 pesos m/cte. Person
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 800.000 pesos moneda corriente, por medio del
Día 10: se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a la empresa J. J. electrodom
Día 12: compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 3 escritorios y sus respectivas sillas
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.000.000 más IVA a la inmobiliaria "alquilamos locales SAS" Nit 987
Día 15: se vende de contada factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 16: Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa
Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura. No. 0003, a la empresa "tony
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 18: El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $8.000.000 el cual consigna en nuestra cuenta
Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco) televisores
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $190.000, Energía $390.000 y teléfono 290.000, se giran los resp
Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá
Calle 22C #40-99 - Esquina
Nit: 899.789.987 -0
Día 30: Cancelamos la nómina del mes, liquidar auxilio de transporte al tener derecho según normatividad labor
Así: Empleados:
Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, ¿? Sueldo 1.000.000,
Vendedor de Vanessa Mondragón Peña, CC, 1010.123.456, sueldo 1000-000,
Secretaria auxCC, 1089.369.852, sueldo 1.000.000
Recuerden cualquier duda o inquietud con todo gusto por el foro de trabajo colaborativo o correo interno del cu
Se pide elaborar los estados financieros básicos.
La educación es el vestido de gala para asistir a la fiesta de la vida.
ndo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de $1.300.000. (se cancela con cheque del banco Bogotá)
bante contable)
000
0
esos m/cte. Persona responsable del fondo Secretaria auxiliar contable- Keiby Posada Duran
mpresa J. J.
éfono 88567851.
empresa J. J.
éfono 88567851..
232, a la empresa J. J.
éfono 88567851.
en nuestra cuenta
ormatividad laboral
00,
n en saldos iniciales
endiendo mucho SAS" en la Cámara de Comercio, por valor de $1.300.000. (se cancela con cheque del banco Bogotá)
000.876 - 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de Bogotá, con el saldo existente en caja.
nero, como lo indica la pantalla 2.13 (guia por recursos educativos) entorno de aprendizaje practico.
bante contable)
000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo secretaria auxiliar contable- Keidy Posada Duran.
corriente, por medio del comprobante traslado de dinero, como lo indica la pantalla 2.13.
empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
s y sus respectivas sillas por valor de 2.600.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicad
mos locales SAS" Nit 987.000.222 - 9 ubicada en la calle 30 No. 21 - 36 de Bogotá
VA factura. No. 0002, a la empresa "mueblitos" Nit 999.685.726 - 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785.
actura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
003, a la empresa "tony con Sony" Nit 976.645.621 - 9, ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545.
signa en nuestra cuenta corriente. Nos cobra intereses anticipados del 0.052% ND 89765
- TALLER 3
n en saldos iniciales
endiendo mucho SAS" en la Cámara de Comercio, por valor de $1.300.000. (se cancela con cheque del banco Bogotá)
000.876 - 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de Bogotá, con el saldo existente en caja.
nero, como lo indica la pantalla 2.13 (guia por recursos educativos) entorno de aprendizaje practico.
bante contable)
000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo secretaria auxiliar contable- Keidy Posada Duran.
corriente, por medio del comprobante traslado de dinero, como lo indica la pantalla 2.13.
empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
y su respectiva silla por valor de 1.800.000, un archivador por $ 1.200.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona
mos locales SAS" Nit 987.000.222 - 9 ubicada en la calle 30 No. 21 - 36 de Bogotá
VA factura. No. 0002, a la empresa "mueblitos" Nit 999.685.726 - 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785.
factura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
003, a la empresa "tony con Sony" Nit 976.645.621 - 9, ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545.
nsigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra intereses anticipados del 0.052% ND 89765
n en saldos iniciales
endiendo mucho SAS" en la Cámara de Comercio, por valor de $1.300.000. (se cancela con cheque del banco Bogotá)
000.876 - 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de Bogotá, con el saldo existente en caja.
nero, como lo indica la pantalla 2.13 (guia por recursos educativos) entorno de aprendizaje practico.
bante contable)
000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo secretaria auxiliar contable- Keidy Posada Duran.
corriente, por medio del comprobante traslado de dinero, como lo indica la pantalla 2.13.
empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
s y sus respectivas sillas por valor de, un archivador y un juego de poltronas $8.000.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias metálicas d
mos locales SAS" Nit 987.000.222 - 9 ubicada en la calle 30 No. 21 - 36 de Bogotá
VA factura. No. 0002, a la empresa "mueblitos" Nit 999.685.726 - 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785.
actura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
003, a la empresa "tony con Sony" Nit 976.645.621 - 9, ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545.
nsigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra intereses anticipados del 0.052% ND 89765
250.000, se giran los respectivos cheques a las siguientes empresas:
n en saldos iniciales
endiendo mucho SAS" en la Cámara de Comercio, por valor de $1.300.000. (se cancela con cheque del banco Bogotá)
000.876 - 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de Bogotá, con el saldo existente en caja.
nero, como lo indica la pantalla 2.13 (guia por recursos educativos) entorno de aprendizaje practico.
bante contable)
000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo secretaria auxiliar contable- Keidy Posada Duran.
corriente, por medio del comprobante traslado de dinero, como lo indica la pantalla 2.13.
empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
s y sus respectivas sillas por valor de, un archivador y un juego de poltronas $9.000.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias metálicas d
mos locales SAS" Nit 987.000.222 - 9 ubicada en la calle 30 No. 21 - 36 de Bogotá
VA factura. No. 0002, a la empresa "mueblitos" Nit 999.685.726 - 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785.
actura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
003, a la empresa "tony con Sony" Nit 976.645.621 - 9, ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545.
signa en nuestra cuenta corriente. Nos cobra intereses anticipados del 0.052% ND 89765
léfono 3855785.
eléfono 88567851.
Bogotá, teléfono 3456785.
metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 - 20 de Bogotá, teléfono 31885678
léfono 3855785.
teléfono 88567851.
Bogotá, teléfono 3456785.
M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 - 20 de Bogotá, teléfono 31885678
léfono 3855785.
eléfono 88567851.
Bogotá, teléfono 3456785.
M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 - 20 de Bogotá, teléfono 31885678
léfono 3855785.
eléfono 88567851.
Día 1: los aportes de capital corresponden a:
Usted 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción) Recuerde por favor que vienen en
Ana Stella Mendoza 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción)
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
31150102 Aportes sociales
11050501 Caja general
SUMAS IGUALES
Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa “Aprendie
$1.300.000. (se cancela con cheque del banco Bogotá)
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
51401001 Registro mercantil
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit 999.000.8
Bogotá, con el saldo existente en caja.
Realice la contabilización de la consignación, usando el comprobante de Traslado de dinero, c
educativos) entorno de aprendizaje practico.
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en Comprobante
CONTABILIZACION
11050501 Caja general
11100502 Bancolombia
5305 Chequera
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456, sueldo $1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keiby Posada Duran: C.c. 1089.369.852, sueldo $1.000.000
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
11051001 Caja menor
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 7: se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000, Factura No. 378 a la
ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
RECORDEMOS QUE EL COSTO ES EL VALOR CORRESPONDIENTE A LA CO
tiniendo en cuentas el saldo anterior que traigo (2 TV a 5000.000 c/u; $1000.000) - SE DEB
es de contado registra el pago de la cuenta de bancos.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205 Proveedores nacionales
11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 8: se vende de contado factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $ 1.623,000 c/
999.888.777 – 9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785. Correo: co
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y
POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIANENTE.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales
Día 10 : se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a la em
en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851. RECORDEMOS POR FAVOR QUE NUE
registrar en el kardex el costo de la compra
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
14350501 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205 Proveedores nacionales
11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 12: compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y s
empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle
RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE, CONSTITUYE UN M
LUEGO LA PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
15240501 Muebles y enseres ( Equipo de oficina )
236540 Retencion en la fuente
236805 Reteica
23359501 Otros
23359501 Otros
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.000.000 más IVA a la inmobiliaria “alquilamos
No. 21 - 36 de Bogotá Arrendamiento de Bienes Inmuebles. Aplica para Personas Naturales
1.2.4.10.6. 27 $ 925,000 3.5%. SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
51201001 Arrendamientos construcciones y edificaciones
24081501 Iva descontable por servicios
236530 Arrendamientos 3.5%
236805 Reteica
23359501 Otros
23359501 Otros
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 15: se vende de contado factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más IV
999.685.726 – 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785. Correo: co
debemos de realizar dos registros uno al precio de venta y otro al costos y KARDEX - CONSI
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales
REGISTRAMOS EL COSTO
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA INCLUIDO fac
999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851. Recuerde p
CONSIGNAR EL DINERO QUE INGRESA A LA CAJA causamos y luego pagamos
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
2408080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 retencion en la fuente ica
2205 Proveedores nacionales
11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES.
Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura. No. 000
ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545. Correo: contabilidadbasicas
RECUERDE POR FAVOR REALIZAR DO
COSTO, CONSIGNAR DIARIAMENTE
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales
Dia 17 CONSIGNAMOS
110505 Caja general
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
233595 Otros
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura 1, 3 televisores.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41750101 Devoluciones en ventas
24081001 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto de renta
135518 anticipo de ica
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EN EL KARDEX LA DEVOLUCION A
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldo
510527 Auxilio de transporte
237005 Aporte a salud eps
238030 Aporte a pension
250505 Slarios por pagar
11100502 Bancolombia
250505 Salarios por pagar
SUMAS IGUALES
por favor que vienen en saldos iniciales
ión)
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
- 50,000,000
50,000,000 -
50,000,000 50,000,000
de la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
1,300,000 -
- 1,300,000
1,300,000 1,300,000
ncolombia Nit 999.000.876 – 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de
ONTABILIZACION
48,700,000
48,700,000
150,000
150,000
48,850,000 48,850,000
6, sueldo $1.000.000
, sueldo $1.000.000
00 pesos moneda corriente, por medio del comprobante traslado de dinero, como lo
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
500,000 -
- 500,000
500,000 500,000
0, Factura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
22,360,000
4,248,400
559,000
245,960
25,803,440
25,803,440
25,803,440
52,411,840 52,411,840
sores a $ 1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit
no 3456785. Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
A PRECIO DE VENTA Y OTRO Al COSTO - REVISAR EL KARDEX RECORDEMOS LA
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
68,166,000
12,951,540
1,704,150
749,826
78,663,564
78,663,564
78,663,564
159,781,104 159,781,104
8 CONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
78,663,564
78,663,564
78,663,564 78,663,564
E LA VENTA recordemos realizar el kardex
DEBITO CREDITO
- -
- -
- -
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
7,360,000
1,398,400
184,000
80,960
8,493,440
8,758,400 8,758,400
mpresa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor de 2.500.000 más IVA. A la
- 9 ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678,
ABLE, CONSTITUYE UN MAYOR VALOR DEL BIEN, SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
2,975,000
2,975,000
2,975,000
2,975,000
5,950,000 5,950,000
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
1,000,000
190,000
35,000
11,000
1,144,000
1,144,000
1,144,000
2,334,000 2,334,000
$ 1.623,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la empresa “mueblitos” Nit
no 3855785. Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com RECORDEMOS: QUE
stos y KARDEX - CONSIGNAMOS DIARIAMENTE
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
- 16,230,000
3,083,700
405,750
178,530
18,729,420
18,729,420
18,729,420
38,043,120 38,043,120
15 CONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
18,729,420
18,729,420
18,729,420 18,729,420
STRAMOS EL COSTO
DEBITO CREDITO
16,230,000
16,230,000
16,230,000 16,230,000
.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT
88567851. Recuerde por favor registrar en el kardex el costo de la compra Y DE
o pagamos
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
11,460,000 -
2,177,400
286,500
126,060
13,224,840
13,224,840
13,224,840
26,862,240 26,862,240
más IVA factura. No. 0003, a la empresa “tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9,
reo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
OR FAVOR REALIZAR DOS REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA, OTRO AL
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
6,400,000
1,216,000
160,000
70,400
7,385,600
7,385,600
7,385,600
15,001,600 15,001,600
7,385,600
7,385,600
7,385,600 7,385,600
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
5,000,000
5,000,000
15,600
15,600
5,015,600 5,015,600
nco) televisores
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
4,380,000
832,200
109,500
48,180
5,054,520
5,212,200 5,212,200
gía $400000 y teléfono380000 , se giran los respectivos cheques a las
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
120,000
400,000
380,000
900,000
900,000
900,000
1,800,000 1,800,000
es.
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
4,869,000
925,110
121,725
53,559
5,618,826
5,794,110 5,794,110
EX LA DEVOLUCION AL COSTO DE VENTA
DEBITO CREDITO
4,869,000
4,869,000
4,869,000 4,869,000
AUSARLA Y LUEGO SE PAGA
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
3,000,000 -
308,562
120,000
120,000
3,068,562
3,068,562
3,068,562
6,377,124 6,377,124
48,700,000.0
televisores 43 und 43
valor 520,000
VALOR TOTAL 22,360,000
Vr. Unitario
1,623,000
42
68,166,000
Vr Unitario
460,000
Vr Compra 2,500,000
Iva 475,000
Total compra 2,975,000
Vr Unitario
1,623,000
Vr. Unitario
1,623,000
MI ROL
NIT: 10
fecha 1
$ 154,778,584.00 $ 153,478,584.00
$ 1,300,000.00
13050501 Clientes
Debe Haber
SI $ -
$ 78,663,564.00 $ 78,663,564.00
$ 18,729,420.00 $ 18,729,420.00
$ 7,385,600.00 $ 7,385,600.00
$ 104,778,584.00 $ 104,778,584.00
$ -
$ 5,000,000.00
$ 120,000.00
$ 150,000,000.00
$ 150,000,000.00
510506 Sueldo
Debe Haber
$ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 120,000.00
$ 120,000.00
$ 1,300,000.00
$ 1,300,000.00
$ 15,600.00
$ 15,600.00
MI ROL CONTADOR
NIT: 1022094349-1
fecha 1 ABRIL 2020
$ - $ 1,300,000.00
$ (1,300,000.00)
$ 2,269,900.00 $ 121,725.00
$ 2,148,175.00
$ 2,975,000.00
$ 2,975,000.00
22050501 Proveedores Nacionales
Debe Haber
$ -
$ 25,803,440.00 $ 25,803,440.00
$ - $ 8,493,440.00
$ 13,224,840.00 $ 13,224,840.00
$ 5,054,520.00
$ 44,082,800.00 $ 47,521,720.00
-$ 3,438,920.00
$ 8,939,310.00 $ 18,083,440.00
$ 9,144,130.00
$ - $ 90,796,000.00
$ 90,796,000.00
$ 308,562.00
$ 308,562.00
$ 400,000.00
$ 400,000.00
$ -
$ -
$ 22,630,000.00 $ 4,869,000.00
$ 17,761,000.00
11100502BCOLOMBIA (moneda nacional 110501001 Caja menor
Debe Haber Debe
$ 48,700,000.00 $ 150,000.00 $ 500,000.00
$ 78,663,564.00 $ 500,000.00
$ 18,729,420.00 $ 25,803,440.00
$ 7,385,600.00 $ -
$ 5,000,000.00 $ 2,975,000.00
$ 1,144,000.00
$ 13,224,840.00 $ 500,000.00
$ 15,600.00 $ 500,000.00
$ 900,000.00
$ 5,618,826.00
$ 3,068,562.00
$ 158,478,584.00 $ 53,400,268.00
$ 105,078,316.00
$ 998,756.00 $ 53,559.00
$ 945,197.00
$ -
$ -
23359501 Otros (cxp)
Debe Haber
$ - SI
$ 2,975,000.00 $ 2,975,000.00
$ 1,144,000.00 $ 1,144,000.00
$ 900,000.00 $ 900,000.00
$ 5,019,000.00 $ 5,019,000.00
$ -
$ 120,000.00
$ 120,000.00
$ 3,068,562.00 $ 3,068,562.00
$ -
$ 4,869,000.00 $ -
$ 4,869,000.00
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 380,000.00
$ 380,000.00
$ 150,000.00
$ 150,000.00
10501001 Caja menor
Haber
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: Referencia: Codigo:
ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO CANTIDAD
1 saldos iniciales 2
7 compra 43
8 VENDE
10 compra 16
15 VENDE
16 compra 12
17 VENDE
20 DEVOLUCION EN COMPRA
28 Devolucion en venta 3
Metodo: Promerio Ponderado
Codigo:
ENTRADAS SALIDAS SA
COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD
$ 1,000,000 2
$ 520,000 $ 22,360,000 45
42 $ 519,111 $ 21,802,667 3
$ 460,000 $ 7,360,000 19
10 $ 469,333 $ 4,693,333 9
802521 $ 9,630,252 21
8 $ 659,726 $ 5,277,810.29 13
5 $ 460,000 $ 2,300,000 8
$ 519,111 $ 1,557,333 $ 3,857,333 11
SALDOS
TOTAL COSTO UNITARIO
$ 1,000,000 $ 500,000
23,360,000.00 $ 519,111
$ 1,557,333 $ 519,111
$ 8,917,333 $ 469,333
$ 4,224,000 $ 469,333
$ 13,854,252 $ 659,726
$ 8,576,442 $ 659,726
$ 6,276,442 $ 784,555
$ 350,667
AUX.
NOMBRE DEL TRABAJADOR SUELDO BASICO TRANSPORTE Basico
carolina villa 1,000,000 102,854
VANNESA 1,000,000 102,854
Keiby 1,000,000 102,854
TOTALES $
CESANTIA
APROPIACIONES
8.33%
ARL. 0,522%
PARAFISCALES
SALUD 8,5 %
EMPRESA
FECHA DE ELABORACION
NOMINA DE PAGO DE SUELDOS
CIA :
DEVENGADO
BASICO
DIAS LQ. AUX. TRANSPORTE H.E.O.D. 1,25
30 1,000,000 102,854 0
30 1,000,000 102,854 0
30 1,000,000 102,854 0
3,000,000 308,562
1% 8.33% APROPIACIONES
DEVENGADO s
3,308,562 120,000
al mes año
ABILIZADO POR:
RECIBI CONFORME (NOMBRE Y ROL DEL
ESTUDIANTE QUE LIQUIDO)
NOMBRE O RAZON SOCIAL
NIT
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA
Movimiento debito Movimiento credito
110505 Caja general 154,778,584 153,478,584
110510 Cajas menores 500,000 -
111005 Banco bogota - 1,300,000
111005 Bancolombia 158,478,584 53,400,268
130505 Clientes nacionales 104,778,584 104,778,584
135515 Anticipo Retención en la fuente 2,269,900 121,725
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 998,756 53,559
143501 Mercancías no fabricadas 46,049,000 27,010,000
152405 Muebles y enseres 2,975,000 -
152805 Equipos de procesamiento de datos - -
210510 Pagares - 5,000,000
220505 Proveedores nacionales 44,082,800 47,521,720
233595 Otros 5,019,000 5,019,000
2365 Retefuente 109,500 1,064,500
236805 Retención industria y comercio Ica 48,180 463,980
237005 Aportes a entidades promotoras de salud eps - 120,000
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones - 120,000
2408 Iva 8,939,310 18,083,440
250505 Salarios por pagar 3,068,562 3,068,562
3115 Aportes sociales - 150,000,000
413501 Comercio al por mayor y al detal - 90,796,000
417505 Devolución 4,869,000 -
510506 Sueldos 3,000,000 -
510527 Auxilio de transporte 308,562 -
512010 Construcciones y edificaciones 1,000,000 -
513525 Acueducto y alcantarillado 120,000 -
513530 Energía eléctrica 400,000 -
513535 Teléfono 380,000 -
514010 Registro mercantil 1,300,000 -
519530 Útiles papelería y fotocopias - -
530505 Gastos bancarios 150,000 -
530520 Intereses 15,600 -
613505 Comercio al por mayor y al por menor 22,630,000 4,869,000
Saldo
1,300,000
500,000
(1,300,000)
105,078,316
-
2,148,175
945,197
19,039,000
2,975,000
-
(5,000,000)
(3,438,920)
-
(955,000)
(415,800)
(120,000)
(120,000)
(9,144,130)
-
(150,000,000)
(90,796,000)
4,869,000
3,000,000
308,562
1,000,000
120,000
400,000
380,000
1,300,000
-
150,000
15,600
17,761,000
APRENDIENDO MUCHO SAS- ROL CONTADOR
NIT
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Bancolombia
Proveedores nacionales
Otros
Aportes a entidades promotoras de salud eps
Fondos de cesantías y/o pensiones
Pasivos por impuestos corrientes, corriente
Retención en la fuente
Reteica
Iva
TOTAL PASIVO
Patrimonio
Aportes Sociales
Utilidad/Pérdida del ejercicio
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
DOR
nciera
104,278,316.00
-1,300,000.00
105,078,316.00
500,000.00
0.00
0.00
3,093,372.00
2,148,175.00
945,197.00
19,039,000.00
19,039,000.00
2,975,000.00
0.00
0.00
255,796,376.00
5,000,000.00
3,438,920.00
0.00
120,000.00
120,000.00
955,000.00
415,800.00
9,144,130.00
19,193,850.00
150,000,000.00
66,360,838.00
216,360,838.00
235,554,688.00
APRENDIENDO MUCHO SAS ROL
NIT
Estado de resultado integral
FECHA ¿? Del al del 2---
Ingresos
Comercio al por mayor y al detal
Devolución en ventas
Costos de venta
Comercio al por mayor y al por menor
Gasto
Sueldos
Auxilio de transporte
Arrendamientos - Construcciones y edificaciones
Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado
Servicios públicos - Energía eléctrica
Servicios públicos - Teléfono
Registro mercantil
Útiles papelería y fotocopias
Otros gastos de actividades ordinarias
Gastos bancarios
Utilidad/Pérdida del ejercicio
L
90,796,000.00
-17,761,000.00
-3,000,000.00
-308,562.00
-1,000,000.00
-120,000.00
-400,000.00
-380,000.00
-1,300,000.00
0.00
-165,600.00
66,360,838.00