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¨UNIANDES¨
2018
DEDICATORIA
A Dios por toda la sabiduría, bendiciones que derrama sobre mí día a día, a mis padres, a
mis hermanos, amigos y a uno de mis pilares fundamentales que hoy forma parte de mi
vida, mi hijo, quienes nunca me han dejado sola siendo mi apoyo incondicional en todo
momento, en cada reto que se me presentaba sin dudar de mi capacidad y conocimiento,
depositando en mí su confianza para la consecución de este objetivo.
Hoy en día, en Ecuador se desarrolla un amplio mercado comercial, siendo una gran
oportunidad para que nuevas empresas se desplieguen; es por ello que el presente
proyecto, tiene como objetivo principal, desarrollar un plan de negocio para potenciar la
producción de jugo de sábila en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas. Como
resultado de la metodología de investigación aplicada se pudo determinar que existe una
demanda insatisfecha sobre una bebida natural de sábila, por lo que se aprovechará las
cualidades del aloe, al ofrecer a los consumidores una alternativa de alimento rico en
vitaminas, minerales y propiedades curativas. El desarrollo del plan de negocios inició
con el análisis empresarial y planteamiento estratégico, en donde se identificaron factores
internos, externos, diagnóstico FODA, misión, visión, ubicación, entre otros;
posteriormente se realizó el estudio de mercado, determinando la oferta, demanda, precio,
plaza y publicidad. El estudio técnico organizativo permitió determinar el proceso
productivo del jugo de sábila, acompañado del flujo grama, tamaño del proyecto y
capacidad de operación del modelo de negocio. Y para finalizar en el capítulo VI, se
presentó la evaluación financiera a través de la que se determinó la viabilidad del plan de
negocios, concluyendo que el proyecto requiere una inversión de $ 16.035,47; con n VAN
de $ 27.681,10 una TIR de 96.16% y obteniendo un costo beneficio del $1.14 ctvs. De
ganancia por cada dólar invertido dado resultados positivos que determinan la factibilidad
del proyecto.
ABSTRACT
Nowadays, Ecuador develops in a large commercial market, being a great opportunity for
new companies are deployed; therefore, this project has as main objective, develop a
business plan to enhance the aloe vera juice production in Santo Domingo de los Tsachilas
province. As a result applied research methodology could determine that there is an
unsatisfied demand on natural Aloe Vera drink, so the aloe qualities, will be used to offer
consumers an alternative food rich in vitamins, minerals and healing properties. The
business plan development began with the business analysis and strategic approach,
where we identified internal, external factors, SWOT diagnosis, mission, vision, location,
among others. Subsequently, the market study was carried out, determining the supply,
demand, price, place and advertising. The Technical organizational study allowed
determining the Aloe Vera juice process production, accompanied by the flow chart,
project size and capability of the business model. And finally in chapter VI, presented the
financial assessment which determined the business plan viability, concluding that the
project requires an investment of $16.035, 47; with n NPV of $27.681, 10 a TIR of
96.16% and obtaining a cost benefit of $1.14 cents of profit for every dollar invested
given positive to that determine the feasibility of the project results.
ÍNDICE GENERAL
Actualidad e importancia
Figura 1: Cuentas trimestrales BCE. Estrategia Nacional para el cambio de la matriz productiva.
Por: MCPEC
1
c) En base a lo que establece la Agenda de Desarrollo de la Zona 4, zona en la cual se
encuentra inmersa la provincia de Santo Domingo: hace referencia y se relaciona
sus actividades con una de las líneas principales de acción, la número 2.1 que dice:
“Transformación de la matriz productiva al profundizar la economía popular y
solidaria y la micro, pequeña y mediana empresa”.
d) Tomando como base que como prioridad estratégica del Plan de Desarrollo
Provincial y Cantonal, contempla el “desarrollo agroindustrial, empresarial y
turístico: infraestructura de apoyo a la producción con innovación tecnológica
limpia en cadenas agroalimentarias…”: el modelo de negocio propuesto muestra
correspondencia con uno de los ejes (matriz productividad) de las prioridades
estratégicas del desarrollo provincial y cantonal.
Santo Domingo cuenta con una superficie de 3.532 Km2 (301966.60 Ha), de los cuales
aproximadamente 95 hectáreas se destinan al cultivo de sábila ( encuesta de superficie y
producción agropecuaria continua 2016) INEC, incluye además la producción que se da
en las zonas aledañas (Vía a Quito, Tandapi, Recinto del Toachi, entre otras), lo que
asegura la materia prima para sostenibilidad del proyecto, mismo que de implementarse
aporta con plazas de empleos y tributos económicos para el desarrollo socioeconómico
de la provincia.
2
Acogiendo recomendaciones de la OMS, en el país se establecieron políticas de salud y
para ello se estimó el incremento de impuestos a productos como el cigarrillo, bebidas
azucaradas y jugos procesados, tomando en consideración que el 60 % de la población
adulta del país adolece de sobrepeso, ésta y otras medidas han incidido en el cambio de
comportamiento del consumidor, generándose una creciente demanda por productos
naturales y saludables con gran aporte curativo y medicinal, lo que permite proyectar una
demanda positiva y con tendencia de crecimiento para este modelo de negocio.
Pertinencia
El modelo de negocio es pertinente con los intereses del cambio de la matriz productiva,
basa su actividad económica en el procesamiento de materia prima producida en esta
provincia en particular y el país en general, buscando satisfacer una necesidad del
mercado, misma que se ilustra en la figura siguiente:
Inadecuados procesos de
producción del jugo de sábila en la
ciudad de Santo Domingo
3
Sábila, en base a la utilización de materias primas locales, en la manufactura de un nuevo
producto, sujeto a estándares de calidad que asegurarán la satisfacción efectiva de las
necesidades de los clientes.
Objetivo general
Objetivos específicos
Resultados esperados
5
CAPÍTULO I
1 Fundamentación Teórica
Con el pasar del tiempo, tanto a nivel mundial como en el Ecuador, se destaca que desde
hace algunos años, la población tiene tendencia por el consumo de productos naturales,
bajo principios saludables, nutritivos y con altos estándares de calidad, expectativas que
recoge este proyecto y que se traducen en beneficio para los clientes potenciales, pues
podrán encontrar en el mercado un nuevo producto acorde a sus requerimientos y deseos.
Plan de negocio para potenciar las ventas de llaves y materiales de cerrajería del
Comercial Loayza en la ciudad de Santo Domingo, 2017; Loayza Cabrera, Gabriela
Indira; Ing. Moreira Rosales Lourdes Viviana, Mba.
Plan de negocios para potenciar las ventas del taller Cleo Creaciones dedicado a la
fabricación y comercialización de calzado de la ciudad de Santo Domingo, 2017;
Valdivieso Flóres, Cristhian Ricardo; Ing. Moreira Rosales Lourdes Viviana, Mba.
6
1.2 Actualidad del objeto de estudio de la investigación
Estando de acuerdo con Weinberger, se puede decir que un plan de negocio es una
herramienta de trabajo y reflexión utilizada como punto de partida para un desarrollo
empresarial.
1.2.1.1 Importancia
Por lo tanto la importancia radica en que cada negocio o empresa por pequeño que este
sea necesita desarrollar un plan de negocios para poder enfrentar las oportunidades y
obstáculos esperados e inesperados que se presenten en el futuro.
7
1.2.1.2 Características
Según señala Muñiz (2010) El proceso del diseño del negocio incorpora elementos de
estrategias y técnica. El diseño del negocio describe las características fundamentales del
negocio, la más decisiva de las cuales es como establecer el negocio y mantener una
ventaja competitiva sostenible. (p. 15)
Tabla 1
8
1.2.1.3.1 Análisis empresarial
En acuerdo con Weinberger el análisis del entorno es el proceso a través del cual la
empresa es capaz de identificar los factores estratégicos del entorno y de diferenciar entre
oportunidades (factores que influyen positivamente) y amenazas (factores que influyen
negativamente).
9
Análisis del producto y cartera
Análisis FODA
Coincidiendo con los autores, el análisis FODA es un cuadro de situación que resume las
Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas que enfrenta una empresa, y que
permite trazar cursos de acción sobre un diagnóstico tanto interno como externo.
Visión
La Visión es definida como hacia dónde vamos, hace referencia al tiempo futuro de cómo
queremos vernos como empresa u organización. Una visión estratégica describe las
aspiraciones para el futuro, y bosqueja el curso estratégico y la dirección de largo plazo
de la compañía (Thompson y Ramble, 2012, p. 23). Es de suma importancia definir o
trazar un destino al que dirigirse.
10
Misión
La misión es el resultado de una visión previa que indica hacia dónde desean dirigirse y
de la elección de determinadas estrategias que permitirán alcanzar las metas definidas. La
misión de una organización es el propósito o razón de su existencia (Wheelen y Hunger,
2013, p. 19). Declara lo que la empresa proporciona a la sociedad, ya sea un servicio,
como limpieza doméstica, o un producto, como automóviles.
Objetivos estratégicos
En acuerdo con los autores, cuando se habla de los objetivos estratégicos, se describe
aquello que la organización quiere ser o llegar a ser en algún punto del futuro.
11
Segmentación de mercado
Es donde se determina cuáles van a ser los respectivos consumidores del producto o
servicio que se a ofrecer. (Araujo, 2012, p. 143) Un perfil del consumidor abarca el
conjunto de actividades que preceden, acompañan y siguen a las decisiones de compra y
en las que el individuo interviene activamente con el objeto de efectuar sus elecciones
con conocimiento de causa.
Producto
Demanda
Se entiende por demanda a las preferencias del consumidor, sus hábitos, la información
que éste tiene sobre el producto o servicio por el cual se muestra interesado, el tipo de
bien en consideración y el poder de compra. La demanda se define como las diferentes
cantidades de bienes y servicios que los consumidores están dispuestos a obtener para la
satisfacción de sus necesidades en un determinado precio (Astudillo, 2012, p. 57). Es
decir, la capacidad económica del consumidor para pagar por el producto o servicio.
12
Oferta
Oferta es la relación que existe entre el precio de un bien y las cantidades que un
empresario desearía ofrecer de ese bien por unidad de tiempo. La oferta global es la
sumatoria para cada precio de las cantidades que todos los productores de ese mercado
desean ofrecer. (Flóres, 2012, p. 129)
Demanda insatisfecha
Demanda de espacio que el mercado no puede satisfacer por razones diversas, como
problemas de precio, disponibilidad del espacio suficiente para cubrir necesidades,
localización no adecuada, aquella demanda que no ha sido cubierta en el mercado y que
pueda ser cubierta, al menos en parte por el proyecto. Cuando el consumidor no ha
logrado acceder al bien y/o servicio por falta del mismo (Flóres, 2012, p. 133). La
demanda insatisfecha es el momento en donde el consumidor no consigue satisfacer la
necesidad por falta de ese producto o servicio.
Precio
El precio es una relación por medio de la cual se intercambia un bien por otro.
Esto es lo que permite la equivalencia entre el dinero y cualquier mercancía. Es
importante distinguir entre los precios nominal o monetario y el relativo, la base
para hacer el intercambio de bienes y servicios en cualquier mercado es el precio.
(p. 56)
13
Plaza
En esta variable se analizan los canales que atraviesa un producto desde que se
crea hasta que llega a las manos del consumidor. Además, podemos hablar
también del almacenaje, de los puntos de venta, la relación con los intermediarios
y el poder de los mismos. (p. 134)
En acuerdo con los autores, plaza es la manera por la cual la empresa hace llegar un
producto hasta el cliente. La distribución tiene diferentes canales por los cuales el
consumidor obtiene los productos, los cuales pueden ser: el directo, comprador mayorista
y tiendas, entre otras maneras de distribución.
Publicidad y promoción
En acuerdo con Flóres, el estudio técnico tiene por objeto proveer información para
cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operación pertinente a esta área.
14
Es decir son aquellos procesos que evidencian los conocimientos profundos de los
organizadores del proyecto en cuanto a las características sobresalientes.
Proceso productivo
Por lo tanto los distintos tipos de procesos productivos pueden clasificarse en función de
su flujo productivo o del tipo de producto, teniendo cada caso efectos distintos sobre el
flujo de caja del proyecto, pueden ser en serie, por pedido o por proyecto.
Como lo indica Galindo, el diagrama de flujo ofrece una descripción visual de las
actividades implicadas en un proceso mostrando la relación secuencial entre ellas,
facilitando la rápida comprensión de cada actividad y su relación con las demás.
15
del negocio y el monto de la inversión a realizar (Flóres, 2012, p. 185). La definición del
tamaño óptimo del proceso es fundamental para la determinación de las inversiones y
costos que se derivan del estudio técnico.
Capacidad de operación
Inversión
En acuerdo con Bravo, la depreciación de activos fijos es una técnica contable, que
permite determinar el valor periódico que un bien pierde por su uso y que para la empresa
16
representa el gasto económico que debe registrarse en su estado de resultados como
desgaste de sus activos fijos.
Costos fijos
En el plan de negocios se pueden agrupar bajo este concepto los gastos indirectos de
fabricación, gastos de administración y de venta (Flóres, 2012, p. 282). Estos son aquellos
que se mantienen y no varían por nada, su valor se sostiene, independientemente de su
producción siempre debes pagar.
Costos variables
Se pueden agrupar en: materias primas utilizadas, mano de obra directa, prestación
de servicios, gastos en vendedores, gastos financieros y el impuesto de renta y
complementarios. (Flóres, 2012, p. 282)
Según Flóres, los mismos no se pueden especificar de manera exacta cuanto es lo que se
va gastar, ya que están conectados en las cantidades que se vallan a producir y cambian
en relación con las actividades de la empresa.
Punto de equilibrio
Este instrumento de análisis sirve para identificar en los periodos proyectados cual
es el volumen de ventas necesarias para que el plan de negocio no pierda ni gane
dinero. Cuando se trabaja con un solo producto se hace sencillo su cálculo y se
puede identificar el número mínimo de unidades a vender para no ganar ni perder
dinero. (p. 282)
En acuerdo con Flóres, el punto de equilibrio es el volumen de ventas en el que los costos
operativos totales son iguales a los ingresos totales y el ingreso operativo es igual a cero.
Este instrumento de análisis sirve para identificar en los periodos proyectados cual es el
volumen de ventas necesarias para que el plan de negocio no pierda ni gane dinero.
17
Flujo de caja
El flujo de caja se reconoce de manera general como la relación entre las entradas y salidas
de efectivo, en oposición a los ingresos y gastos que se reportan para calcular las
utilidades netas, generadas por una empresa durante algún período específico. Este estado
financiero se conoce también como flujo de fondos, en él se reflejan los movimientos de
efectivo realizados en un período determinado. (Galindo, 2011, p. 46)
Índices financieros
Los índices financieros o razones financieras, son indicadores que permiten determinar
en un momento determinado la posición o nivel en el que se encuentra la empresa. Los
índices financieros son utilizados para medir la capacidad que tienen las empresas para
cubrir sus obligaciones en el corto plazo. (Galindo, 2011, p. 153)
18
Antes de invertir, una persona siempre tiene en mente una tasa mínima de ganancia sobre
la inversión propuesta, llamada tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR). Esto
significa que la TMAR que un inversionista le pediría a una inversión debe calcularla
sumando dos factores: primero, la inflación.
Es la tasa que hace que el valor presente neto sea igual a cero, es decir que reduce
a cero los ingresos y los egresos del proyecto, incluyéndose la inversión inicial
que realizaron los socios en el proyecto. Si la tasa resultante es superior a la del
mercado quiere decir que nuestro proyecto es más rentable. (p. 156)
En acuerdo a este criterio, la Tasa Interna de Retorno (TIR) evalúa el proyecto en función
de una tasa única de rendimiento por período con lo cual la totalidad de los beneficios
actualizados son exactamente iguales a los desembolsos expresados en moneda actual.
1.2.2 Producción
19
producción el trabajo del artista y del artesano, la provisión de servicios personales y
educacionales, la actividad agrícola y la de la industria manufacturera.
1.2.2.1 Productividad
La productividad se la define: Como una medida que suele emplearse para conocer
que tan bien está utilizando sus recursos o factores de producción, un país, una
industria o una unidad de negocios. Dado que la administración de operaciones y
suministros se concentra en hacer el mejor uso posible de los recursos que están a
disposición de una empresa. (p. 28)
La sábila o aloe vera es una de las más de 250 especies de Áloes conocidas, es una planta
suculenta perteneciente a la familia de las liliáceas. Habita en zonas desérticas o
semidesérticas, aunque su medio preferido es el clima templado con escasas
precipitaciones.
Sus hojas carnosas son capaces de acumular una gran cantidad de agua, pudiendo
aumentar de tamaño hasta alcanzar un largo de más de 50 centímetros y un considerable
grosor. Para evitar la evaporación en las horas de sol cierra sus poros o estomas. Estas
reservas son almacenadas y consumidas lentamente cuando las lluvias escasean, pudiendo
volver a perder su tamaño. Es una autentica superviviente preparada para las condiciones
más duras.
20
Es necesario conocer que la sábila tiene excelentes cualidades regenerativas, curativas,
humectantes, lubricantes y nutritivas que han sido poco difundidas, también conocida
como aloe vera, a la misma que se le atribuyen las siguientes propiedades: inhibidora de
dolor, antiinflamatorio, analgésico, antiviral, antitóxico, coagulante, antibiótico,
regenerador celular, rehidratante, cicatrizante, reduce la inflamación artrítica, trata los
problemas intestinales por su alto contenido de encimas, ayuda a mejorar la digestión,
ulceras bucales, problemas en el hígado, constipación, fiebres y problemas en el tracto
urinario y reduce el azúcar en la sangre por diabetes.
En la actualidad del país, el cultivo de sábila no forma parte de las explotaciones agrícolas
tradicionales, pasando a ser una especie exótica, cuyo manejo agronómico en la
actualidad es consultada en literatura internacional. En este contexto, la producción y
comercialización de la sábila como jugo se considera como una alternativa de inversión
rentable en una de las áreas de crecimiento económicos más importantes del país, como
es, el sector Agroindustrial.
Es por estos motivos que este proyecto es una gran perspectiva para la incursión al
mercado con la producción de jugo de sábila en la ciudad de Santo Domingo, 2018;
aprovechando las cualidades de la sábila y ofreciendo a los consumidores una alternativa
de alimento rico en vitaminas, minerales y propiedades curativas.
21
CAPÍTULO II
– cuantitativo.
22
Descriptivo: Se estableció los diferentes elementos que intervienen en el problema de
estudio por medio de los datos e información recolectada. Su propósito no se limita a la
recolección de los mismos sino a la identificación de las relaciones entre dos o más
variables.
Con la investigación explicativa buscó determinar cuáles son los orígenes de las causas y
los efectos, y se trata de explicar por qué estos suceden de cierta manera y no de otra.
Mediante este tipo de investigación se logró profundizar los conocimientos, que a su vez
determinan las preferencias de consumo y definir un perfil de patrones de compra.
23
2.2.1 Población y muestra
2.2.1.1 Población
2.2.1.2 Muestra
Procedimiento de cálculo
𝒁𝟐 ∗ 𝑵 ∗ 𝑷𝑸
𝒏=
𝒆𝟐 ∗ 𝑵 + 𝑷𝑸 ∗ 𝒁𝟐
24
Cálculo de la muestra para el proyecto
planteado
Z= 95% 1,96
e= 5% 91.450,25 384,00
N= 95.221,00 239,0129
P= 0,5
Q= 0,5
para obtener conclusiones específicas. Es notorio con mayor énfasis el uso de estos
fenómenos, partiendo de la descomposición del objeto de estudio, para luego integrar los
los datos obtenidos, así como también se integró los procesos que determinaron de manera
25
2.2.2.2 Técnicas de investigación
De esta manera se puede determinar cuáles son las preferencias y motivos de compra del
canal de distribución.
utilizado fue parte importante dentro de la encuesta para obtener información relevante
sobre los aspectos que se relacionan con el presente trabajo de investigación, tales como:
Formato de encuesta
26
2.2.3 Planes de procesamiento y análisis de la información
Tabla 2
27
De los resultados obtenidos, en la encuesta realizada, se puede establecer las siguientes
conclusiones, que a su vez justificarían desde el punto de vista de mercado, la factibilidad
para la implementación del proyecto propuesto en el presente trabajo:
% de los encuestados compra de manera muy eventual, el 27% con una frecuencia de
15 a 30 días y el 9% restante compra con una frecuencia semanal.
El sitio de compra con más preferencia de los consumidores sería los supermercados
y tiendas de barrios con 93% de respuestas positivas de los encuestados.
Un 94% de los encuestados está de acuerdo con que es bueno recibir información del
producto de manera mensual.
28
CAPÍTULO III
3.2 Localización
Figura 3: MapasEcuador.net. Gráfico de la provincia Santo Domingo de los Tsáchilas. Por: Elizabeth
Zagal.
Figura 4: MapasEcuador.net. Gráfico de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas. Por: Elizabeth
Zagal
29
3.3 Descripción del producto
Es un jugo elaborado en base al extracto de sábila con mezcla de frutas naturales, es una
bebida refrescante con propiedades medicinales y beneficios nutricionales, viene en
presentaciones de 500 CC. En botella de Polipropileno extrusado, con tapa hermética.
Tabla 3
Preparado por: José Catota Aprobado por: Fecha: Noviembre Versión: 2018
José Catota. 7 de 2017
Nombre del producto Jugo de sábila
Botellas plásticas
3.4.1 Misión
3.4.3 Valores
3.5 Clientes
El perfil del consumidor para el presente proyecto de producción de jugo de sábila es:
todas las personas comprendidas entre los 18 y 60 años de edad, que vivan en la ciudad
de Santo Domingo de los Colorados.
Nuestros clientes están definidos como los dueños o propietarios de tiendas de barrios,
así como los responsables de adquisiciones de los supermercados o autoservicios
31
Tabla 4
32
CAPITULO IV
4 Estudio de mercado
Por lo general, el concepto de estudio de mercado se identifica con la definición del precio
al que los consumidores están dispuestos a comprar y la demanda potencial existente en
un mercado objetivo.
Tabla 5
4.2 Demanda
Tabla 6
Cuantificación de la Demanda
Mercado Objetivo % de frecuencia Periodos al año Total demanda en número de
(pregunta .6 de unidades
encuesta)
120.498 0,15 48 867.588
120.498 0,12 24 347.035
120.498 0,18 12 260.276
120.498 0,56 1 67.479
Total 1´542.379
Nota: Investigación (2018). Por: Zagal Elizabeth
33
4.3 Oferta
La oferta del presente trabajo, se determinó en base a los datos arrojados por las encuestas,
de la pregunta número 5. Que establecen que un 43% de los encuestados consumen
productos de sábila de marcas conocidas.
Tabla 7
Oferta
Tabla 8
Demanda Insatisfecha
Producto Demanda en Oferta en unidades Demanda Insatisfecha
unidades
34
Tabla 9
Submercado proveedor
Proveedor Materia prima/materiales a Contacto
proveer
Roberto Carranza Sábila, linaza, pelo de choclo, Roberto Carranza 0988255514
Eduardo Catota Sábila, linaza, llantén, ortiga, Eduardo Catota
manzanilla, Cascara de coco y piña,
Cola de caballo, miel, zarzaparrilla, 0990103099
pelo de choclo, calaguala,
algarrobina
Cola de caballo, miel, zarzaparrilla,
Magali Chinachi Pelo de choclo, calaguala, Magali Chinachi 0991010333
algarrobina
Nota: Investigación (2018). Por: Zagal Elizabeth
4.6.1 Marca
La marca es una señal que permite identificar o distinguir el producto en el caso de jugos
de sábila se utilizó a continuación la siguiente propuesta:
Nombre: Vitaloe
4.6.2 Isotipo
35
4.6.3 Logotipo
4.6.4 Envase
36
4.6.5 Etiqueta
La etiqueta se pega o sujeta sobre el envase del producto para indicar lo que es, y lo que
contiene u otra información relacionada con jugos de sábila.
4.7 Precio
El precio de la botella de jugo de sábila está estimado a un valor de $1.50 cada uno con
una cantidad de 500 ml.
4.8 Plaza
Productor Clientes
37
4.9 Publicidad y promoción
4.9.2 Volantes
Para el presente proyecto se distribuirán 1.000 hojas volantes en sitios de alto tráfico o
gran concurrencia, entre ellos El Paseo Shopping, Comercial La Feria, Súper Aldean,
Súper Mercado Coral y en el Parque Central de Santo Domingo.
38
Figura 10: Diseño de las volantes. Por: Zagal Elizabeth
4.9.3 Afiches
Es un aviso que comunica un algún evento o futura situación actual, y que generalmente
ostenta una considerable dimensión para que sea bien apreciado y notado por el público
al cuál va dirigido. Se prevé imprimir 100 afiches, los mismos que tienen un costo unitario
de 1,50 dólares en tres colores, serán ubicados en los micros mercados más grandes de la
zona urbana de Santo Domingo, así como en tiendas con ubicación estratégica y alto
tráfico.
39
4.9.4 Rótulo
40
CAPÍTULO V
Tabla 10
Se prevé iniciar con una capacidad de producción del 80%, por tanto, la capacidad ociosa
es del 20%. Se proyecta un incremento del 5% para al término del año 2022 ocupar el
100% de la planta instalada.
41
Tabla 11
Capacidad de producción
Producto Periodo % de Unidades en botellas de jugo al Capacidad ociosa al
operación año año
Tabla 12
En la tabla 13 se explica el proceso de producción del Jugo de sábila, con la materia prima
el equipo que se utilizara además de la maquinaria.
42
Tabla 13
Proceso de producción
Estado Inicial Proceso Transformador Producto Final
Organización Deshechos
El equipo humano necesario para la Vasos desechables
producción lo constituye las personas Cascara de coco
en las siguiente áreas:
- Selección de materia prima 1
persona
- Cocción de productos 1 persona
- Cernir 1 persona
- Envasado 1 persona
- Comercializado 1 persona
43
5.5 Diagrama de flujo del proceso de producción
proceso de comercialización.
Tabla 14
Nota: Investigación (2018). Diagrama de flujo del proceso de producción. Por: Zagal Elizabeth
44
5.6 Distribución de la planta
4.00
Equipo de laboratorio
Área de cocción
Mezcl Mezcl
1 2 y enfriamiento
Extracción de cristales
Área de mezclado
6.00
Embotellado y etiquetado
lav 2
lav 1
Selección
Oficinas
Los equipos requeridos para el proceso productivo se describen en la tabla 10, ver en
anexo 10 las proformas respectivas.
45
Tabla 15
Administrador
Contabilidad
Producción Vendedor
46
5.8.2 Manual de funciones
MANUAL DE FUNCIONES
JUGO DE SÁBILA VITALOE
DD MM AA
Elaborado
PERFIL DEL CARGO POR 11 02 2018
COMPETENCIAS Revisado 15 02 2018 No. de Página
Aprobado 11 03 2018 1 De 2
MISIÓN DEL CARGO: Ejecutar los planes de producción establecidos por la administración y
cumplir con los programas de mantenimiento de jugos de sábila.
Subordinados
Contador, operario
directos:
47
MANUAL DE FUNCIONES
JUGO DE SÁBILA VITALOE
DD MM AA
Elaborado
PERFIL DEL CARGO POR 11 02 2018
COMPETENCIAS Revisado 15 02 2018 No. de Página
Aprobado 11 03 2018 2 De 2
Mantener una relación cordial con los clientes basada en el respeto y comprensión e inculcar esto
a los subordinados.
48
MANUAL DE FUNCIONES
JUGO DE SÁBILA VITALOE
DD MM AA
Elaborado
PERFIL DEL CARGO POR 11 02 2018
COMPETENCIAS Revisado 15 02 2018 No. de Página
Aprobado 11 03 2018 1 De 2
MISION DEL CARGO: Asesorar en cuanto a las normativas del Servicio de Rentas Internas y efectuar
las declaraciones respectivas.
Subordinados
N/A
directos:
b) Manejos de equipos X
a) Ingles X
X
Capacidades, habilidades y actitudes
b) Disposición para trabajar en equipo
c) Capacidad para la toma de decisiones X
d) Capacidad de análisis x
49
MANUAL DE FUNCIONES
JUGO DE SÁBILA VITALOE
DD MM AA
Elaborado
PERFIL DEL CARGO POR 11 02 2018
COMPETENCIAS Revisado 15 02 2018 No. de Página
Aprobado 11 03 2018 2 De 2
50
MANUAL DE FUNCIONES
JUGO DE SÁBILA VITALOE
DD MM AA
Elaborado
PERFIL DEL CARGO POR 11 02 2018
COMPETENCIAS Revisado 15 02 2018 No. de Página
Aprobado 11 03 2018 1 De 2
MISIÓN DEL CARGO: Asesorar en cuanto a las normativas del Servicio de Rentas Internas y efectuar
las declaraciones respectivas.
Subordinados
N/A
directos:
51
MANUAL DE FUNCIONES
JUGO DE SÁBILA VITALOE
DD MM AA
Elaborado
PERFIL DEL CARGO POR 11 02 2018
COMPETENCIAS Revisado 15 02 2018 No. de Página
Aprobado 11 03 2018 2 De 2
2 Ventas y cobranza
Responsabilidad sobre los equipos y muebles de oficina: Es responsable de los siguientes equipos y
muebles de oficina:
52
CAPÍTULO VI
6 Estudio de factibilidad
6.1.1 Inversión
Tabla 16
Inversión
RECURSOS RECURSOS
PROPIOS FINANCIADOS
CANT. DESCRIPCION SUBTOTAL VALOR TOTAL ACTIVO
ACTIVOS FIJOS $ 12.545,00
1 Silla Ejecutiva $ 70,00 $ 70,00 $ 70,00
Y Enseres
Muebles
$ 10.000,00
Maquinaria
$ 200,00
Gasto de
53
6.1.2 Costos y gastos
En los sistemas de producción existen dos tipos de costos: el costo variable, que es el que
cambia en proporción a los cambios en el nivel o volumen de actividad total y el costo
fijo, aquel que permanece sin cambios en total por un período dado, pese a grandes
cambios en el nivel relacionado con la actividad o volumen totales. A continuación en
las siguientes tablas se realiza el detalle de los costos de producción, los gastos
operacionales u operativos y los gastos financieros del presente producto.
Tabla 17
Costos de producción
unidad costo por
costo AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
DESCRIPCION de CANT unidad de
unitario 2018 2019 2020 2021 2022
medida medida
MATERIA PRIMA $ 4.530,24 $ 4.957,78 $ 5.249,42 $ 5.707,28 $ 6.007,66
sábila libras 0,167 0,40 0,067 2304,00 2521,44 2669,76 2818,08 2966,40
zarzaparrilla sobres 0,008 0,05 0,000 14,40 15,76 16,69 17,61 18,54
calaguala unidades 0,139 0,10 0,014 480,00 525,30 556,20 587,10 618,00
Llantén libras 0,008 0,02 0,000 5,76 6,30 6,67 7,05 7,42
ortiga libras 0,008 0,20 0,002 57,60 63,04 66,74 70,45 74,16
Cascara de piña libras 0,083 0,05 0,004 144,00 157,59 166,86 176,13 185,40
Cascara de coco libras 0,083 0,05 0,004 144,00 157,59 166,86 176,13 185,40
Pelo de choclo libras 0,056 0,05 0,003 96,00 105,06 111,24 117,42 123,60
Linaza libras 0,069 0,50 0,035 1200,00 1313,25 1390,50 1467,75 1545,00
Miel de abeja Litros 0,001 2,20 0,002 84,48 92,45 97,89 103,33 108,77
Algarrabino libra 0,001 0,25 0,000 4,80 5,25 5,56 5,87 6,18
0,623 3,87 0,131
MATERIALES 6355,20 6752,40 7149,60 7546,80 7944,00
botellass millar 1 0,09 0,090 3110,40 3403,94 3604,18 3804,41 4004,64
etiquetas docena 1,00 0,08 0,080 2764,80 3025,73 3203,71 3381,70 3559,68
juego de unidad 0,000 50,00 0,014 480,00 525,30 556,20 587,10 618,00
utensilios de
0,184
cocina
MANO DE OBRA 6143,83 6545,79 6562,75 6579,70 6596,66
operario 1,00 385,00 390,00 395,00 400,00 405,00
54
Tabla 18
Gastos operativos
VALOR AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
DESCRIPCION CANT COSTO
MENSUAL 2018 2019 2020 2021 2022
Tabla 19
Gastos financieros
La depreciación es el desgaste que sufren los activos por su uso y se la calcula en base a
varios métodos o técnicas, en el presente caso se utiliza el método de línea recta.
55
Tabla 20
Muebles y Enseres 495,00 10,00 49,50 49,50 49,50 49,50 49,50 247,50
Equipos y herramientas 12.050,00 10,00 1.205,00 1.205,00 1.205,00 1.205,00 1.205,00 6.025,00
Tabla 21
TMAR
PREMIO AL TMAR PONDERACIO TMAR DEL
APORTE DE CAPITAL APORTE $ APORTE %
RIESGO INDIVIDUAL N PROYECTO
Capital propio 10.035,47 0,63 0,30 0,34 0,21
Un costo fijo permanece sin cambios en total por un período dado, pese a grandes cambios
en el nivel relacionado con la actividad o volumen totales.
56
Tabla 22
MATERIALES DE
6.355,20 6.355,20 6.752,40 6.752,40 7.149,60 7.149,60 7.546,80 7.546,80 7.944,00 7.944,00
PRODUCCION
MANO DE OBRA 6.143,83 6.143,83 6.545,79 6.545,79 6.562,75 6.562,75 6.579,70 6.579,70 6.596,66 6.596,66
DEPRECIACION 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50
SUELDOS Y SALARIOS 6.653,62 6.653,62 7.013,20 7.013,20 7.107,99 7.107,99 7.182,78 7.182,78 7.267,57 7.267,57
SERVICIOS BASICOS 600,00 600,00 618,00 618,00 636,54 636,54 655,64 655,64 675,31 675,31
SUMINISTRO DE
72,00 72,00 74,16 74,16 76,38 76,38 78,68 78,68 81,04 81,04
OFICINA
SUMINISTRO DE
218,10 218,10 224,64 224,64 231,38 231,38 238,32 238,32 245,47 245,47
LIMPIEZA
ARRIENDO LOCAL 3.000,00 3.000,00 3.090,00 3.090,00 3.182,70 3.182,70 3.278,18 3.278,18 9.600,00 9.600,00
GASTO DE
630,00 630,00 648,90 648,90 668,37 668,37 688,42 688,42 709,07 709,07
PUBLICIDAD
PEREMISOS Y
69,00 69,00 71,07 71,07 73,20 73,20 75,40 75,40 77,66 77,66
PATENTES
DEPRECIACION 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50
INTERES 1.020,00 1.020,00 874,58 874,58 704,45 704,45 505,39 505,39 272,49 272,49
TOTAL 31.800,99 20.315,55 11.485,44 33.379,53 21.051,35 12.328,18 34.151,78 21.116,22 13.035,56 35.045,59 21.135,87 13.909,72 41.985,93 27.358,96 14.626,97
Nota: Investigación (2018). Costos fijos y variables. Por: Zagal Elizabeth.
57
6.1.5 Punto de equilibrio
Es el punto en que las ventas o ingresos, son exactamente suficientes para cubrir los
costos.
Tabla 23
Punto de equilibrio
COMPONENTES AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022
COSTOS FIJOS 20.315,55 21.051,35 21.116,22 21.135,87 27.358,96
COSTOS VARIABLES 11.485,44 12.328,18 13.035,56 13.909,72 14.626,97
COSTOS TOTALES 31.800,99 33.379,53 34.151,78 35.045,59 41.985,93
COSTOS VARIABLES UNITARIOS(Costos totales/
Unidades) 0,33 0,34 0,34 0,34 0,34
MARGEN(CF+(INVERSION*TMAR)/UNIDADES)
0,72 0,57 0,54 0,52 0,63
PRECIO DE VENTA CALCULO
MATEMATICO(Margen+costos+variables
unitarios 1,05 0,91 0,88 0,85 0,97
PRECIO DE VENTA AL PUBLICO 1,50 1,55 1,59 1,64 1,69
UNIDADES 34.560,00 36.720,00 38.880,00 41.040,00 43.200,00
VENTAS TOTALES EN DOLARES 51.840,00 56.732,40 61.871,69 67.268,27 72.932,97
PUNTO DE ESQUILIBRIO EN UNIDADES
ANUALES(Costos fijos/PVP-CVU) 13.543,37 13.625,13 13.269,04 12.894,54 16.205,05
PUNTO DE EQUILIBRIO EN DOLARES
ANUALES(PEQ*PVP) 20.315,05 21.050,83 21.115,69 21.135,32 27.358,39
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES MENSUAL 1.128,61 1.135,43 1.105,75 1.074,54 1.350,42
PUNTO DE EQUILIBRIO EN DOLARES
MENSUAL(PE$/12) 1.692,92 1.754,24 1.759,64 1.761,28 2.279,87
Tabla 24
Estado de resultados
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
COMPONENTE
2018 2019 2020 2021 2022
= Ventas 51.840,00 56.732,40 61.871,69 67.268,27 72.932,97
_ costo de produccion 18.283,77 19.510,47 20.216,26 21.088,29 21.802,83
= Utilidad bruta en ventas 33.556,23 37.221,93 41.655,43 46.179,99 51.130,14
_ Gastos operativos 12.497,22 12.994,47 13.231,07 13.451,91 19.910,62
_ Gastos financieros 1.020,00 874,58 704,45 505,39 272,49
_ Amortizaciòn activos diferidos 1.043,00
= Utilidad antes de impuestos y reparto 18.996,01 23.352,87 27.719,91 32.222,69 30.947,04
_ 15% participaciòn de trabajadores 2.849,40 3.502,93 4.157,99 4.833,40 4.642,06
= Utilidad antes de impuesto 16.146,61 19.849,94 23.561,92 27.389,28 26.304,98
_ 22% impuesto a la renta 3.552,25 4.366,99 5.183,62 6.025,64 5.787,10
= Utilidad del ejercicio 12.594,35 15.482,95 18.378,30 21.363,64 20.517,89
Nota: Investigación (2018). Estado de resultados. Por: Zagal Elizabeth
58
6.1.7 Estado financiero
Tabla 25
59
6.1.8 Flujo de caja
El flujo de caja es la relación entre las entradas y salidas de efectivo, generadas por una
empresa durante algún período específico.
Tabla 26
Flujo de caja
COMPONENTE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
= Ventas 51.840,00 56.732,40 61.871,69 67.268,27 72.932,97
_ costo de produccion 18.283,77 19.510,47 20.216,26 21.088,29 21.802,83
= Utilidad bruta en ventas 33.556,23 37.221,93 41.655,43 46.179,99 51.130,14
_ Gastos operativos 12.497,22 12.994,47 13.231,07 13.451,91 19.910,62
Gastos financieros 1.020,00 874,58 704,45 505,39 272,49
VAN
_ Amortizaciòn activos diferidos
PERIODO FLUJO 1.043,00
28%
TIR
= Utilidad antes de impuestos y reparto 0,28 18.996,01 23.352,87 27.719,91 32.222,69 30.947,04
96,11%
_ 15% participaciòn de trabajadores 2.849,40 3.502,93 4.157,99 4.833,40 4.642,06
Inversión
= UtilidadInicial
antes de impuesto16.035,47 16.035,47
0,96
16.146,61 19.849,94 23.561,92 27.389,28 26.304,98
Año 2018
_ 22% impuesto a la renta 14.027,42 16.035,47 3.552,25
10.998,52 4.366,99 5.183,62 6.025,64 5.787,10
Año 2019 del ejercicio
= Utilidad 15.727,31 7.152,76 12.594,35
9.668,69 15.482,95 18.378,30 21.363,64 20.517,89
+ Depreciacion
Año 2020 18.452,18 4.089,3
8.894,4
1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50 1.254,50
+ Amoritizacion activos diferidos 1.043,00
Año 2021 21.238,07
- Pagos de capital de prestamo
2.446,4
8.026,8 855,38 1.000,80 1.170,93 1.369,99 1.602,89
Año 2022
+ Valor de Desecho 26.431,45 1.435,8
6.141,3 6.272,50
- Activos
TOTAL Fijos 12.545,00
911,2
27.694,2
- Activos Diferidos 1.043,00
0,0
+ Préstamo Bancario 6.000,00
+ Aporte de Socios 10.035,47
FLUJO NETO DE CAJA 2.447,47 14.036,47 15.736,66 18.461,87 21.248,15 26.441,99
SALDO INICIAL DE CAJA - 2.447,47 16.483,94 32.220,60 50.682,46 71.930,61
SALDO FINAL DE CAJA 2.447,47 16.483,94 32.220,60 50.682,46 71.930,61 98.372,61
Nota: Investigación (2018). Flujo de caja. Por: Zagal Elizabeth
Tabla 27
VAN
VAN
PERIODO FLUJO 28%
0,28
Inversión Inicial 16.035,47 16.035,47
Año 2018 14.036,47 11.002,39
Año 2019 15.736,66 9.668,76
Año 2020 18.461,87 8.891,3
Año 2021 21.248,15 8.021,2
Año 2022 26.441,99 6.133,0
TOTAL 27.681,1
Nota: Investigación (2018). VAN. Por: Zagal Elizabeth
60
6.2.2 Tasa interna de retorno
El criterio de la Tasa Interna de Retorno (TIR) evalúa el proyecto en función de una tasa
única de rendimiento por período con lo cual la totalidad de los beneficios actualizados
son exactamente iguales a los desembolsos expresados en moneda actual.
Tabla 28
TIR
VAN TIR
PERIODO FLUJO 96,16%
0,96
Inversión Inicial 16.035,47 16.035,47
Año 2018 14.036,47 7.155,34
Año 2019 15.736,66 4.089,4
Año 2020 18.461,87 2.445,6
Año 2021 21.248,15 1.434,9
Año 2022 26.441,99 910,2
TOTAL 0,0
Nota: Investigación (2018). TIR. Por: Zagal Elizabeth.
Tabla 29
PAYBACK
VAN
TIR
PERIODO FLUJO PAY BACK
61
6.2.4 Relación costo beneficio
Consiste en hacer una relación y dividir entre ingresos y egresos descontados del proyecto
incluyendo la inversión inicial.
Tabla 30
Los índices financieros o razones financieras son indicadores que permiten calcular en un
determinado momento la posición o nivel en el que se encuentra cierta actividad o
relación financiera.
Las razones financieras tienen como propósito mostrar las relaciones que existen entre
las cuentas de los estados financieros, dentro de las empresas y fuera de ellas.
62
Tabla 31
Índices Financiero
ESTANDAR DE
RATIOS FÓRMULA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 OBSERVACIÓN
REFERENCIA
Indica cuales son los recursos a corto plazo con los cuales
LIQUIDEZ
Índice Solvencia AC/PC 3,40 4,84 6,13 7,23 10,00 1,5 a 2 cuenta la empresa para hacer frente a las deudas a corto
plazo.
Rentabilidad en
UE/VN 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 Indica, cuánto se ha obtenido por cada dólar vendido
ventas
Rentabilidad del Indica, cuánto esta generando de utilidad cada dólar que se
UE/CP 1,25 1,54 1,83 2,13 2,04
capital encuentra en el capital
Rentabilidad del Indica, cuánto se ha obtenido de utilidad por cada dólar del
UE/A 0,36 0,31 0,27 0,23 0,19
activo total activo total.
SIMBOLOGIA:
AC= ACTIVO CORRIENTE CP= CAPITAL PROMEDIO ((CI+CF)/2) DC= DOCUMENTOS POR COBRAR P= PASIVO TOTAL
A= ACTIVO TOTAL CI= CAPITAL INICIAL Inv.= INVENTARIO PC= PASIVO CORRIENTE
CB= CAJA BANCOS CF= CAPITAL FINAL PT= PATRIMONIO CC=CUENTAS POR COBRAR
UE= UTILIDAD DEL EJERCICIO PdV= PROMEDIO DIARIO DE VENTAS A CREDITO VN=VENTAS NETAS
Nota: Investigación (2018). Índices financieros. Por: Zagal Elizabeth
63
CONCLUSIONES
El estudio de mercado se caracterizó por el tamaño del proyecto, el cual cubrirá una
demanda insatisfecha del 4.91 % de los de los potenciales consumidores de jugo de
Sábila.
64
RECOMENDACIONES
65
BIBLIOGRAFÍA
Graham, F., Zehele, S. . (2008). Cómo diseñar un Plan de Negocios. Lima - Perú: El
Comercio S.A.
Muñiz, L. (2010). Guía Práctica para Mejorar un Plan de Negocios. Barcelona - España:
Mc-Graw Hill.
Stoner, J,. Freeman, R,. Gilbert, D. (2002). Administración. México: Prentice-Hall, Inc.
Nota: Solicito comedidamente se sirva contestar la encuesta, cuya información será utilizada en
el desarrollo del modelo de negocio.
Si_____ Mensual_____
No_____ Eventual_____