Unidad 1: Generalidades de la Auditoría Interna

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa: Laboratorio Departamental de Salud Pública- Santander

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Desempeñando una labor honesta, profesional,
1. Integridad justa e imparcial. Teniendo claro los
conocimientos y aplicándolos en las auditorías.
Reportando los hallazgos de la auditoría con la
mayor exactitud y veracidad, Informando los
obstáculos significativos encontrados durante la
2. Presentación Ecuánime auditoría interna y de las opiniones divergentes
sin resolver entre el equipo auditor  y el auditado.
Con una comunicación sincera, exacta, objetiva,
clara y completa.
Aplicando todos los conocimientos de manera
3. Debido cuidado verídica y clara, realizando una auditoría
profesional completa y confiable.

Manejando los datos de la empresa que estoy

4. Confidencialidad
5. Independencia
6. Enfoque basado en la
evidencia
auditando de manera discreta, teniendo en
cuenta las políticas de privacidad de la empresa y
utilizando esta información únicamente para
cumplir el objetivo de la auditoría.
Manteniendo la objetividad durante todo el
proceso, sin involucrarse en conflictos de interés,
para que así los hallazgos y las conclusiones de
la auditoría sean confiables.
En calidad de auditor debo procurar que los
hallazgos que encuentre el la auditoría sean
verificables con la información disponible.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo de Alcance Criterios de Equipo Auditor Cliente de
a ejecutar la auditoría de la auditoría la auditoría
auditoría
proporcionar El -Existencia de Personal de la empresa
1-Auditoría información cumplimi un sistema de organización donde se
de Primera de si las ento del gestión de que esté labora
parte políticas Sistema calidad capacitado para
están siendo de establecido autodiagnosticar
cumplidas, gestión - el sistema de
de si los de Implementaci gestión de
sistemas calidad ón y calidad
son tan cumplimiento
eficientes y del sistema
efectivos de gestión de
como calidad
deberían ser -el sistema de
y si se gestión de
precisa calidad es
algún adecuado.
cambio.
asegurar Revisión Verificación Expertos Cualquier
2-Auditoría que las de la del técnicos empresa
de actividades document cumplimiento externos a la
cumplimie se han ación de las organización
nto realizado de legal obligaciones
una manera aplicable impuestas por
adecuada. a la la ley.
organizac
ión.
Implementac Cumplimi a conformidad Realizada por Todas las
3- ión de un ento de de los entidades empresas
Auditoría sistema que los requisitos de externas
de se ajuste a requisitos la norma que acreditadoras o
certificació las de la se quiere certificadoras:
n necesidades norma de certificar ONAC,
de la la cual la ICONTEC,
empresa con empresa SGS, entre
el fin de quiere otras.
buscar certificars
reconocimie e.
nto en su
sistema.
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Durante el desarrollo de esta actividad aprendí la importancia de las auditorías

internas para la mejora continua del sistema de gestión de calidad de una
empresa, además de identificar los diferentes tipos de auditoría según el propósito
que quiero lograr para mi organización, además de como llevarlas a cabo y los
beneficios que se obtendrían.