ON-031-Jardines

verticales y
azoteas verdes
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 Amenaza de entrada de
nuevos competidores:
Alta
Inversión inicial baja.

Poder de negociación de
Rivalidad entre los Poder de negociación de
los proveedores:
competidores: los compradores:
Media
Media Baja
Existe una gran variedad
Pocas empresas en el Venta directa al
de proveedores, sin
mercado; fidelización de consumidor final e
embargo, los precios
los clientes. industrial.
pueden sufrir inflación.

Amenaza de ingreso de
productos sustitutos:
Media
Revestimientos de
fachadas y otros
productos.
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 INVERSIONES INICIALES $ 705,292.00
INICIAL
Activos corrientes $ 216,120.00
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 150,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ 66,120.00
De materias primas $ 52,200.00
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ 13,920.00
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 489,172.00
Terrenos $ 165,300.00
Construcciones $ 95,700.00
Maquinaria y equipo $ 58,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 25,520.00
Computadoras y equipos de impresión $ 63,452.00
Equipo de transporte $ 81,200.00
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos
 Institución Bancaria Monto Tasa Año Destino

Capital de
BANREGIO hasta $125,000 39% 3 años trabajo y Activo
fijo

3 años para
Afirme Credito simple De $50,000 hasta Capital de trabajo Capital de
18%
Pyme $1,500,000 y 5 años para trabajo
Activo Fijo

SantanderCredito simple Hasta $300,000 negocios Capital de

Tasa fija 3 años
RIF nuevos trabajo

Capital de
Banco Azteca (empresario Desde $12,000 hasta
3% mensual 13 a 100 semanas trabajo y Activo
Azteca) $500,000
fijo

Banamex Credito simple Desde $75,000 hasta

Desde 11% 12 a 4 años Activo fijo
Pymes $4,500,000

Capital de
Desde $1,000,000 hasta 19
Mifel 16% Hasta 4 años trabajo y Activo
millones
fijo

Capital de
Desde $100,000 hasta 20
Banorte Crediactivo 13% Hasta 10 años trabajo y Activo
millones
fijo

Capital de
Desde $500,000 hasta 10
Multiva 12% Hasta 10 años trabajo y Activo
millones
fijo

Capital de
Desde $50,000 hasta 15
Bancomer 16% hasta 5 años trabajo y Activo
millones
fijo

Capital de
HSBC Crédito simple
Hasta $5,000,000 13% hasta 5 años trabajo y Activo
Negocios
fijo

Desde $50,000 hasta Nuevos

CreditoJoven 10% Hasta 4 años
$150,000 proyectos
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 211,587.60
Total deudas L/P $ 393,704.40
Préstamos L/P $ 393,704.40
Plazo en años 5
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 100,000.00
Préstamos C/P $ 100,000.00
Plazo en meses (máximo 18 meses) 18
Tipo de Interés 10%
Proveedores por compra de inventarios $ -
 PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
1 2 3 4
Total costos fijos $ 41,300.00 $ 43,778.00 $ 46,404.68 $ 49,188.96
Mantenimiento $ 6,000.00 $ 6,360.00 $ 6,741.60 $ 7,146.10
Gastos por renta $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 7,000.00 $ 7,420.00 $ 7,865.20 $ 8,337.11
Seguros $ 6,000.00 $ 6,360.00 $ 6,741.60 $ 7,146.10
Agua $ 3,000.00 $ 3,180.00 $ 3,370.80 $ 3,573.05
Electricidad $ 3,500.00 $ 3,710.00 $ 3,932.60 $ 4,168.56
Telefonía e internet $ 7,800.00 $ 8,268.00 $ 8,764.08 $ 9,289.92
Servicios contadores y similares $ 8,000.00 $ 8,480.00 $ 8,988.80 $ 9,528.13
Otros costos fijos $ - $ - $ - $ -
Tasa de incremento anual 6%

SALARIOS
AÑO 1
CATEGORÍA Nº de personas Sueldo Bruto
Gerente 1 $ 216,000.00
Proyectista 1 $ 192,000.00
Asesor técnico 1 $ 156,000.00
Jardineros 3 $ 216,000.00

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ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %
Consumo de inventarios $ 3,053,590.00 44%
Diseño e instalación de azoteas verdes $ 1,464,050.00 21%
Diseño e instalación de jardines verticales $ 1,589,540.00 23%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
Otros gastos e insumos $ 101,000.00 1%
Gastos directos de producción mantenimiento en azoteas verdes y
jardines verticales) $ 35,000.00 1%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ - 0%
Gastos directos de distribución $ - 0%
Mano de obra variable (importe total) $ 48,000.00 1%
Otros gastos variables $ 18,000.00 0%
Costo de Ventas $ 3,154,590.00 46%

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 PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS
Años
1 2 3 4
Total de ventas $ 6,867,240.00 $ 7,210,602.00 $ 7,571,132.10 $ 7,949,688.71
Diseño e instalación de
azoteas verdes $ 3,115,000.00 $ 3,270,750.00 $ 3,434,287.50 $ 3,606,001.88
Diseño e instalación de
jardines verticales $ 3,382,000.00 $ 3,551,100.00 $ 3,728,655.00 $ 3,915,087.75
Mantenimiento en azoteas
verdes $ 170,880.00 $ 179,424.00 $ 188,395.20 $ 197,814.96
Mantenimiento en jardines
verticales $ 199,360.00 $ 209,328.00 $ 219,794.40 $ 230,784.12

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 BALANCES PREVISIONALES
AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 150,000 1,595,860 2,847,758 4,263,284 5,725,029
Cuentas y documentos por cobrar: 76,592 637,280 669,144 702,601 737,731
Clientes, neto 637,280 669,144 702,601 737,731
Impuestos por recuperar 76,592 - - - -
Inventarios 57,000 59,850 62,843 65,985 69,284
Total Circulante 283,592 2,292,990 3,579,745 5,031,870 6,532,044

Fijo
Terrenos 142,500 142,500 142,500 142,500 142,500
Construcciones 82,500 82,500 82,500 82,500 82,500
Maquinaria Y equipo 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
Mobiliario y equipo de oficina 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
Computadoras y equipos de impresión 54,700 54,700 54,700 54,700 54,700
Equipo de transporte 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000
Otros activos fijos - - - - -
Depreciación acumulada - 49,360 - 98,720 - 148,080 - 176,000
Total Fijo 421,700 372,340 322,980 273,620 245,700

Diferido
Activo diferido - - - - -
Depreciación acumulada activo diferido - - - -
Total Diferido - - - - -

TOTAL ACTIVO 705,292 2,665,330 3,902,725 5,305,490 6,777,744

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 100,000 34,989 - - -
Proveedores - - - - -
Acreedores diversos - - - - -
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 642,594 689,282 782,273 841,245
IMSS acreedor 29,830 30,725 31,647 32,596
INFONAVIT acreedor 12,450 12,824 13,208 13,604
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 14,919 15,566 16,233 16,919
Participación de los trabajadores en las utilidades 198,553 213,335 228,454 246,496
Total Corto Plazo 100,000 933,335 961,732 1,071,815 1,150,862

Largo Plazo
Préstamos L/P 393,704 329,088 258,075 180,031 94,261
Total Largo Plazo 393,704 329,088 258,075 180,031 94,261

TOTAL PASIVO 493,704 1,262,424 1,219,807 1,251,846 1,245,123

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 211,588 211,588 211,588 211,588 211,588
Reserva legal
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 1,191,318 2,471,330 3,842,056
Utilidades del ejercicio 1,191,318 1,280,012 1,370,725 1,478,978
Total Capital Contable 211,588 1,402,906 2,682,918 4,053,643 5,532,622

TOTAL PASIVO + CAPITAL 705,292 2,665,330 3,902,725 5,305,490 6,777,744

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 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 6,867,240 7,210,602 7,571,132 7,949,689
Ventas Netas 6,867,240 7,210,602 7,571,132 7,949,689
D vs AA 5% 5% 5%
Costo de ventas 3,154,590 3,312,320 3,477,935 3,651,832
Consumo de inventarios 3,053,590 3,206,270 3,366,583 3,534,912

Otros gastos e insumos 101,000 106,050 111,353 116,920

% vs Ingresos 46% 46% 46% 46%
Utilidad Bruta 3,712,650 3,898,283 4,093,197 4,297,856
% vs Ingresos 54% 54% 54% 54%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 1,631,780 1,681,972 1,733,745 1,787,149
Gastos de Operación 41,300 43,778 46,405 49,189
Sueldos y Salarios 1,590,480 1,638,194 1,687,340 1,737,960
D vs AA 3% 3% 3%
% vs Ingresos 24% 23% 23% 22%

Utilidad de Operación 2,080,870 2,216,310 2,359,452 2,510,707

% vs Ingresos 30% 31% 31% 32%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 49,360 49,360 49,360 27,920
Gastos depreciación activo fijo 49,360 49,360 49,360 27,920
Gastos depreciación gastos diferidos - - - -
% vs Ingresos 1% 1% 1% 0%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 45,979 33,597 25,549 17,823
Gtos. Financieros 45,979 33,597 25,549 17,823
% vs Ingresos 1% 0% 0% 0%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 1,985,531 2,133,353 2,284,542 2,464,964
% vs Ingresos 29% 30% 30% 31%

ISR 595,659 640,006 685,363 739,489

PTU 198,553 213,335 228,454 246,496
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 1,191,318 1,280,012 1,370,725 1,478,978
% vs Ingresos 17% 18% 18% 19%
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 FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 1,003,691 1,031,406 1,059,953 1,089,355
SALARIOS LÍQUIDO 1,003,691 1,031,406 1,059,953 1,089,355
ADMONS. PÚBLICAS 529,590 604,873 625,415 646,573
IMSS 328,132 367,806 378,841 390,206
INFONAVIT 37,350 50,921 52,448 54,022
RETENCIONES ISR 164,108 186,146 194,126 202,345
PAGO A PROVEEDORES 3,545,470 3,722,744 3,908,881 4,104,325
PAGO A ACREEDORES 165,068 173,800 182,998 192,687
PRÉSTAMOS 175,606 139,600 103,593 103,593
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 463,433 1,408,113 1,452,691 1,588,230
IVA 463,433 613,901 599,349 674,413
PTU - 198,553 213,335 228,454
ISR - 595,659 640,006 685,363
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 5,882,859 7,080,536 7,333,530 7,724,763

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 7,328,719 8,332,434 8,749,056 9,186,509
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 7,328,719 8,332,434 8,749,056 9,186,509

TESORERÍA INICIAL 150,000.00 1,595,859.69 2,847,758.23 4,263,283.89

COBROS-PAGOS 1,445,859.69 1,251,898.54 1,415,525.67 1,461,745.61
VALOR NETO 1,595,859.69 2,847,758.23 4,263,283.89 5,725,029.50
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 6,867,240.00 $ 7,210,602.00 $ 7,571,132.10 $ 7,949,688.71
Costos Variables 46% 46% 46% 46%
Costos fijos $ 1,727,119.38 $ 1,764,929.36 $ 1,808,654.31 $ 1,832,892.48
Equilibrio en $ $ 3,194,630.07 $ 3,264,566.68 $ 3,345,444.16 $ 3,390,277.18
Equilibrio en % 47% 45% 44% 43%
Unidades P.E. 15.35 15.39 15.47 15.38
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