Retefuente para asalariados (actualizado Ley 1607 de 2012, Decreto

99 y 1070 de 2013), Procedimiento No 1

Procedimiento No. 1

Procedimiento No. 1 TOTAL INGRESOS AÑO ANTERIOR

Digite los datos del empleado -

Digite el nombre de la empresa Mes Julio
Digite nombre del trabajador
CC. UVT Valor UVT
Declarante Año 2013 26,841
Año 2012 26,049
Aplicativo vencido, visite www.consultorcontable.com y descargue la versión actualizada
Conceptos Datos Depuración

1 Total pagos laborales en el mes

Sueldo 4,000,000 4,000,000
Auxilio de transporte - -
Comisiones 2,000,000 2,000,000
Horas extras - -
Recargos nocturnos y dominicales - -
Otros auxilios (movilidad, alimentación, etc.) - -
Bonificaciones - -
Aportes del empleador a fondos de pensiones (art 126-1 ET) - -
Viáticos - -
Exceso de las 41 UVT por pagos por concepto de alimentación (art 387-1 ET) - -
Incapacidades - -
Licencia de maternidad - -
Cesantías - -
Intereses sobre cesantías - -
Prima - -
Vacaciones - -
Primas extralegales - -
Otros ingresos laborales - -
Total Ingresos mes 6,000,000 6,000,000

Subtotal (A) 6,000,000

2 Menos rentas exentas

Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 126-1 ET) 960,000
Aportes voluntarios del empleador a Fondos de Pensiones (art. 126-1 ET) -
Aportes a Fondos de Pensiones Voluntarias (art. 126-1 ET) - 960,000
Fondo de Solidaridad Pensional -
Descuentos hechos por la empresa con destino a cuentas AFC (art 126-4 ET) -
Indemnizaciones por accidentes de trabajo o enfermedad - -
Licencia de maternidad - -
Gastos de entierro del trabajador - -
Auxilio de cesantías y los intereses (art 206 ET literal 4) - -
Otras rentas exentas (literales 5-6-7-8 y 9 del art 206 ET) - -
Total rentas exentas 960,000 960,000

Subtotal (B) 5,040,000

3 Menos deducciones
Pagos salud obligatoria (Concepto 066661 de 2008) (Decreto 3655 de 2009)- Promedio del
año anterior 240,000 240,000 Solo aplica a declarantes del sistema de renta ordinaria
Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los meses correspondientes) - -
Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o seguros de salud (art 387 ET)-
Promedio del año anterior - -

Por dependientes (Art 387 ET) - -

Total deducciones 240,000
 Subtotal (C) 4,800,000
Menos prima de servicios (se liquida de forma individual) -
Subtotal (C) 4,800,000

4 Menos renta exenta -25% del subtotal (C) (Numeral 10 art. 206 ET) 1,200,000

Base Gravable (Ver Tabla) actualice versión

Valor retención en la fuente Art. 383 ET #VALUE!

Valor retención en la fuente a practicar por prima de servicios (art. 383 ET) $ -
### Total retenciones a practicar (Art. 383 ET) #VALUE! #VALUE!

Retención en la fuente mínima a practicar en este mes (Art. 384 ET) $ 5,368 0.09%

Retención a practicar en este periodo #VALUE! #VALUE!

Elaboro:
William Dussan Salazar
wildussan@hotmail.com
Leonardo Varón García
leovarong@yahoo.com

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5/5/2020
1/1/2014
1
35000

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
5/5/2020
1/1/2014
1
 -

Procedimiento No. 1
Digite los datos del empleado
Digite el nombre de la empresa Mes Julio
Digite nombre del trabajador
CC. UVT Valor UVT
Declarante Año 2013 26,841
Año 2012 26,049

Conceptos Datos Depuración

1 Total pagos laborales en el mes
Sueldo 4,000,000 4,000,000
Auxilio de transporte - -
Comisiones 2,000,000 2,000,000
Horas extras - -
Recargos nocturnos y dominicales - -
Otros auxilios (movilidad, alimentación, etc.) - -
Bonificaciones - -
Aportes del empleador a fondos de pensiones (art 126-1 ET) - -
Viáticos - -
Exceso de las 41 UVT por pagos por concepto de alimentación (art 387-1 ET) - -
Incapacidades - -
Licencia de maternidad - -
Cesantías - -
Intereses sobre cesantías - -
Prima - -
Vacaciones - -
Primas extralegales - -
Otros ingresos laborales - -
Total Ingresos mes 6,000,000 6,000,000

Subtotal (A) 6,000,000

2 Menos rentas exentas

Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 126-1 ET) 960,000
Aportes voluntarios del empleador a Fondos de Pensiones (art. 126-1 ET) -
Aportes a Fondos de Pensiones Voluntarias (art. 126-1 ET) - 960,000
Fondo de Solidaridad Pensional -
Descuentos hechos por la empresa con destino a cuentas AFC (art 126-4 ET) -
Indemnizaciones por accidentes de trabajo o enfermedad - -
Licencia de maternidad - -
Gastos de entierro del trabajador - -
Auxilio de cesantías y los intereses (art 206 ET literal 4) - -
Otras rentas exentas (literales 5-6-7-8 y 9 del art 206 ET) - -
Total rentas exentas 960,000 960,000

Subtotal (B) 5,040,000

3 Menos Deducciones
Pagos salud obligatoria (Concepto 066661 de 2008) (Decreto 3655 de 2009)- Promedio del año a 240,000 240,000
Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los meses correspondientes) - -
Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o seguros de salud (art 387 ET)- Pr - -

Por dependientes (Art 387 ET) - -

Total deducciones 240,000

Subtotal (C) 4,800,000

Menos prima de servicios (se liquida de forma individual) -
Subtotal (C) 4,800,000

4 Menos renta exenta -25% del subtotal (C) (Numeral 10 art. 206 ET) 1,200,000

Base Gravable (Ver Tabla) actualice versión

Valor retención en la fuente Art. 383 ET #VALUE!

Valor retención en la fuente a practicar por prima de servicios (art. 383 ET) $ -
Total retenciones a practicar (Art. 383 ET) #VALUE! #VALUE!

Retención en la fuente mínima a practicar en este mes (Art. 384 ET) $ 5,368

Retención a practicar en este periodo #VALUE!

__________________
Revisó

05/05/202021:52:13
 NORMATIVIDAD RETEFUENTE SOBRE SALARIOS
Este aplicativo funciona correctamente mientras esté vigente la normatividad que a enero de 2013 está vigente.

OBSERVACIONES

Se deben incluir en la depuración de ingresos:

Se deben incluir conceptos tales como sueldos, horas extras, recargos nocturnos, recargos dominicales, porcentajes sobre ventas, sobresueldos,
comisiones, bonificaciones, ocasionales y extralegales, vacaciones, primas extralegales etc. (Art. 127 y 128 CST)

Recuerde que la prima legal de servicios para el sector Privado, o prima de navidad para el sector público en el procedimiento N. 1 se calcula de forma
independiente, mientras que en el procedimiento N. 2 forma parte de la depuración de la base. (Art. 385 ET)

Casos especiales de ingresos:

Las indemnizaciones por despido injustificado tiene el siguiente tratamiento: Para trabajadores que devenguen ingresos inferiores o iguales a 204 UVT
la tarifa es 0%; si los ingresos son superiores a 204 UVT la tarifa es del 20% (Art. 401-3 del ET) (Concepto DIAN 15071 de marzo de 2003) sin perjuicio
de la parte exenta que establece el Art. 206 Numeral 10 del ET.

La retefuente sobre las bonificaciones por retiro definitivo originadas de una relación laboral o legal reglamentaria se calcula de acuerdo al Art. 401-
3 del ET.

Para los empleados que devenguen salario integral, se sigue el mismo procedimiento que para los trabajadores con salario ordinario, y la base de
cotización para pensión se calculará sobre el 70% de dicho salario (Art 206 del ET; Art. 96 de la Ley 223/95; Art. 65 DR 806/98

No se debe incluir en los ingresos:

Reembolsos de gastos: Los Reembolsos de gastos no están sometidos a la depuración de retefuente por salarios si los trabajadores entregan al
pagador los soportes para que este los contabilice como gasto (DR 535/87 Art. 10); si los gastos son retribución ordinaria del servicio forma parte de la
base de la depuración tanto del procedimiento N. 1 y 2 (Art. 8 DR 823/87)
Los viáticos ocasionales tampoco se incluyen en la base del cálculo.

Medios de Transporte: Estos pagos, diferentes al subsidio de transporte, para el de las funciones del empleado no es un ingreso tributario,
precisamente por no ser para su beneficio ni para subvenir a sus necesidades, por consiguiente no está sometido a retención en la fuente. Dentro de tal
naturaleza quedan comprendidos los pagos hechos a mensajeros, estafetas etc., quienes deben cumplir funciones fuera de su sede habitual de trabajo.
(El patrono podrá demostrar la calidad de dichos pagos con los comprobantes de egreso y la relación de funciones que cumple el trabajador (Concepto
DIAN 18381, Jul 30/909)

Viáticos de empleados oficiales: Las sumas recibidas por los empleados oficiales cuya vinculación se origine en su relación legal o reglamentaria, por
concepto de viáticos destinados a sufragar exclusivamente sus gastos de manutención y alojamiento durante el desempeño de comisiones oficiales, que
no correspondan a retribución ordinaria del servicio, no se consideran para los efectos fiscales como ingresos gravados en cabeza del trabajador, sino
como gasto directo de la respectiva entidad pagadora (Art. 8 DR 823/87)

Otras observaciones:

Si los pagos se realizan en periodos inferiores a 30 días, se debe dividir los pagos gravables recibidos directa o indirectamente en el número de días a
que correspondan tales pagos y su resultado se multiplica por 30 Art. 385 del ET

Art. 387 del ET . Deducciones que se restarán de la base de retención. En el caso de trabajadores que tengan derecho a la deducción por intereses
o corrección monetaria en virtud de préstamos para adquisición de vivienda, la base de retención se disminuirá proporcionalmente en la forma que
indique el reglamento.
El trabajador podrá disminuir de su base de retención lo dispuesto en el inciso anterior; los pagos por salud, siempre que el valor a disminuir
mensualmente, en este último caso, no supere dieciséis (16) UVT mensuales; y una deducción mensual de hasta el 10% del total de los ingresos brutos
provenientes de la relación laboral o legal y reglamentaria del respectivo mes por concepto de dependientes, hasta un máximo de treinta y dos (32) UVT
mensuales. Las deducciones establecidas en este artículo se tendrán en cuenta en la declaración ordinaria del Impuesto sobre la Renta. Los pagos por
salud deberán cumplir las condiciones de control que señale el Gobierno Nacional:
a. Los pagos efectuados por contratos de prestación de servicios a empresas de medicina prepagada vigiladas por la Superintendencia Nacional de Salud,
que impliquen protección al trabajador, su cónyuge, sus hijos y/o dependientes.
b. Los pagos efectuados por seguros de salud, expedidos por compañías de seguros vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, con la
misma limitación del literal anterior.
Parágrafo 1. Cuando se trate del Procedimiento de Retención Número dos, el valor que sea procedente disminuir mensualmente, determinado en la forma
señalada en el presente artículo, se tendrá en cuenta tanto para calcular el porcentaje fijo de retención semestral, como para determinar la base sometida
a retención.
Parágrafo 2. Definición de dependientes:
Para propósitos de este artículo tendrán la calidad de dependientes:
1. Los hijos del contribuyente que tengan hasta 18 años de edad.
o corrección monetaria en virtud de préstamos para adquisición de vivienda, la base de retención se disminuirá proporcionalmente en la forma que
indique el reglamento.
El trabajador podrá disminuir de su base de retención lo dispuesto en el inciso anterior; los pagos por salud, siempre que el valor a disminuir
mensualmente, en este último caso, no supere dieciséis (16) UVT mensuales; y una deducción mensual de hasta el 10% del total de los ingresos brutos
provenientes de la relación laboral o legal y reglamentaria del respectivo mes por concepto de dependientes, hasta un máximo de treinta y dos (32) UVT
mensuales. Las deducciones establecidas en este artículo se tendrán en cuenta en la declaración ordinaria del Impuesto sobre la Renta. Los pagos por
salud deberán cumplir las condiciones de control que señale el Gobierno Nacional:
a. Los pagos efectuados por contratos de prestación de servicios a empresas de medicina prepagada vigiladas por la Superintendencia Nacional de Salud,
que impliquen protección al trabajador, su cónyuge, sus hijos y/o dependientes.
b. Los pagos efectuados por seguros de salud, expedidos por compañías de seguros vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, con la
misma limitación del literal anterior.
Parágrafo 1. Cuando se trate del Procedimiento de Retención Número dos, el valor que sea procedente disminuir mensualmente, determinado en la forma
señalada en el presente artículo, se tendrá en cuenta tanto para calcular el porcentaje fijo de retención semestral, como para determinar la base sometida
a retención.
Parágrafo 2. Definición de dependientes:
Para propósitos de este artículo tendrán la calidad de dependientes:
1. Los hijos del contribuyente que tengan hasta 18 años de edad.
2. Los hijos del contribuyente con edad entre 18 y 23 años, cuando el padre o madre contribuyente persona natural se encuentre financiando su
educación en instituciones formales de educación superior certificadas por el ICFES o la autoridad oficial correspondiente; o en los programas técnicos de
educación no formal debidamente acreditados por la autoridad competente.
3. Los hijos del contribuyente mayores de 23 años que se encuentren en situación de dependencia originada en factores físicos o psicológicos que sean
certificados por Medicina Legal.
4. El cónyuge o compañero permanente del contribuyente que se encuentre en situación de dependencia sea por ausencia de ingresos o ingresos en el
año menores a doscientas sesenta (260) UVT, certificada por contador público, o por dependencia originada en factores físicos o psicológicos que sean
certificados por Medicina Legal, y,
5. Los padres y los hermanos del contribuyente que se encuentren en situación de dependencia, sea por ausencia de ingresos o ingresos en el año
menores a doscientas sesenta (260) UVT, certificada por contador público, o por dependencia originada en factores físicos o psicológicos que sean
certificados por Medicina Legal

WILLIAM DUSSAN SALAZAR

Especialista en derecho tributario
www.consultorcontable.com
 LIMITE CESANTIAS E INTERESES A LAS CESANTIAS
ART 206 ET Literal 4

Solamente digite el sueldo promedio de los últimos 6 meses

Digite el sueldo promedio últimos seis meses 6,000,000

Proporcionalidad para sueldos superiores a 350 UVT

Rango en UVT Parte no gravada Rango en valores
350 410 90% 9,394,000 11,005,000
410 470 80% 11,005,001 12,615,000
470 530 60% 12,615,001 14,226,000
530 590 40% 14,226,001 15,836,000
590 650 20% 15,836,001 17,447,000
Mayor a 650 0% 17,447,001
Tabla actualizada según resolución 15652/06 art.1

UVT 2013 26,841

Valor con limite -

 0
0
0
0
0
FALSO -
-
 Tabla de retención en la fuente para ingresos laborales

Art. 383 del ET (Art. 23 ley 1111 de 2006)

Salarios

Rangos en UVT Tarifa

Impuesto
Desde Hasta marginal
>0 95 0% -

95 150 19% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95

UVT)X19%
150 360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150
UVT) X 28% más 10 UVT
360 En adelante 33% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360
UVT) X 33% más 69 UVT

Tabla netamente informativa

 Tabla de retención en la fuente para ingresos laborales

Art. 383 del ET (Art. 23 ley 1111 de 2006)

Prima

Rangos en UVT Tarifa

Impuesto
Desde Hasta marginal
>0 95 0% -

95 150 19% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95

UVT)X19%
150 360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150
UVT) X 28% más 10 UVT
360 En adelante 33% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360
UVT) X 33% más 69 UVT

Tabla netamente informativa

Prima -
Menos renta exenta 25% -
Base de retención prima -

Limite 240 UVT 6,441,840.00

25% sueldo 1,200,000.00

25% prima -
Total 25% 1,200,000.00
 UVT 26,841.00
RF Empleados - mínima
RANGO Pago mensual o Retención RANGO Pago mensual o
mensualizado (PM) desde (en (en UVT) mensualizado (PM) desde (en $)
1.00 UVT) 128.96 - 3,461,415.00
128.96 132.36 0.09 3,461,415.36 3,552,674.76
132.36 135.75 0.09 3,552,674.76 3,643,665.75
135.75 139.14 0.09 3,643,665.75 3,734,656.74
139.14 142.54 0.09 3,734,656.74 3,825,916.14
142.54 145.93 0.10 3,825,916.14 3,916,907.13
145.93 149.32 0.20 3,916,907.13 4,007,898.12
149.32 152.72 0.20 4,007,898.12 4,099,157.52
152.72 156.11 0.21 4,099,157.52 4,190,148.51
156.11 159.51 0.40 4,190,148.51 4,281,407.91
159.51 162.90 0.41 4,281,407.91 4,372,398.90
162.90 166.29 0.41 4,372,398.90 4,463,389.89
166.29 169.69 0.70 4,463,389.89 4,554,649.29
169.69 176.47 0.73 4,554,649.29 4,736,631.27
176.47 183.26 1.15 4,736,631.27 4,918,881.66
183.26 190.05 1.19 4,918,881.66 5,101,132.05
190.05 196.84 1.65 5,101,132.05 5,283,382.44
196.84 203.62 2.14 5,283,382.44 5,465,364.42
203.62 210.41 2.21 5,465,364.42 5,647,614.81
210.41 217.20 2.96 5,647,614.81 5,829,865.20
217.20 223.99 3.75 5,829,865.20 6,012,115.59
223.99 230.77 3.87 6,012,115.59 6,194,097.57
230.77 237.56 4.63 6,194,097.57 6,376,347.96
237.56 244.35 5.06 6,376,347.96 6,558,598.35
244.35 251.14 5.50 6,558,598.35 6,740,848.74
251.14 257.92 5.96 6,740,848.74 6,922,830.72
257.92 264.71 6.44 6,922,830.72 7,105,081.11
264.71 271.50 6.93 7,105,081.11 7,287,331.50
271.50 278.29 7.44 7,287,331.50 7,469,581.89
278.29 285.07 7.96 7,469,581.89 7,651,563.87
285.07 291.86 8.50 7,651,563.87 7,833,814.26
291.86 298.65 9.05 7,833,814.26 8,016,064.65
298.65 305.44 9.62 8,016,064.65 8,198,315.04
305.44 312.22 10.21 8,198,315.04 8,380,297.02
312.22 319.01 10.81 8,380,297.02 8,562,547.41
319.01 325.80 11.43 8,562,547.41 8,744,797.80
325.80 332.59 12.07 8,744,797.80 8,927,048.19
332.59 339.37 12.71 8,927,048.19 9,109,030.17
339.37 356.34 14.06 9,109,030.17 9,564,521.94
356.34 373.31 15.83 9,564,521.94 10,020,013.71
 373.31 390.28 17.69 10,020,013.71 10,475,505.48
390.28 407.25 19.65 10,475,505.48 10,930,997.25
407.25 424.22 21.69 10,930,997.25 11,386,489.02
424.22 441.19 23.84 11,386,489.02 11,841,980.79
441.19 458.16 26.07 11,841,980.79 12,297,472.56
458.16 475.12 28.39 12,297,472.56 12,752,695.92
475.12 492.09 30.80 12,752,695.92 13,208,187.69
492.09 509.06 33.29 13,208,187.69 13,663,679.46
509.06 526.03 35.87 13,663,679.46 14,119,171.23
526.03 543.00 38.54 14,119,171.23 14,574,663.00
543.00 559.97 41.29 14,574,663.00 15,030,154.77
559.97 576.94 44.11 15,030,154.77 15,485,646.54
576.94 593.90 47.02 15,485,646.54 15,940,869.90
593.90 610.87 50.00 15,940,869.90 16,396,361.67
610.87 627.84 53.06 16,396,361.67 16,851,853.44
627.84 644.81 56.20 16,851,853.44 17,307,345.21
644.81 661.78 59.40 17,307,345.21 17,762,836.98
661.78 678.75 62.68 17,762,836.98 18,218,328.75
678.75 695.72 66.02 18,218,328.75 18,673,820.52
695.72 712.69 69.43 18,673,820.52 19,129,312.29
712.69 729.65 72.90 19,129,312.29 19,584,535.65
729.65 746.62 76.43 19,584,535.65 20,040,027.42
746.62 763.59 80.03 20,040,027.42 20,495,519.19
763.59 780.56 83.68 20,495,519.19 20,951,010.96
780.56 797.53 87.39 20,951,010.96 21,406,502.73
797.53 814.50 91.15 21,406,502.73 21,861,994.50
814.50 831.47 94.96 21,861,994.50 22,317,486.27
831.47 848.44 98.81 22,317,486.27 22,772,978.04
848.44 865.40 102.72 22,772,978.04 23,228,201.40
865.40 882.37 106.67 23,228,201.40 23,683,693.17
882.37 899.34 110.65 23,683,693.17 24,139,184.94
899.34 916.31 114.68 24,139,184.94 24,594,676.71
916.31 933.28 118.74 24,594,676.71 25,050,168.48
933.28 950.25 122.84 25,050,168.48 25,505,660.25
950.25 967.22 126.96 25,505,660.25 25,961,152.02
967.22 984.19 131.11 25,961,152.02 26,416,643.79
984.19 1,001.15 135.29 26,416,643.79 26,871,867.15
1,001.15 1,018.12 139.49 26,871,867.15 27,327,358.92
1,018.12 1,035.09 143.71 27,327,358.92 27,782,850.69
1,035.09 1,052.06 147.94 27,782,850.69 28,238,342.46
1,052.06 1,069.03 152.19 28,238,342.46 28,693,834.23
1,069.03 1,086.00 156.45 28,693,834.23 29,149,326.00
1,086.00 1,102.97 160.72 29,149,326.00 29,604,817.77
1,102.97 1,119.93 164.99 29,604,817.77 30,060,041.13
1,119.93 1,136.92 169.26 30,060,041.13 30,516,338.13
 1,136.93 9,999,999,999.007%*PM-135,17 30,516,338.13 999,999,999.00

Base retención mínima

Ingresos laborales 6,000,000.00

Pagos salud empleado 960,000.00 Año actual

Pago pensiones obligatorias 960,000.00
Pago Fondo solidaridad pensional -
Licencia de maternidad -

Base Gravable 4,080,000.00

UVT 2013 26,841.00

Base gravable UVT 152.01

Retención en la fuente mínima en UVT 0.20

Retención en la fuente mínima en $ 5,368.20

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1.00 0.20
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