PROGRAMA DE PRODUCCION

ENTRADAS 1 2 3 4 5 Participación
NIÑOS 4680 4745 4810 4875 4940 65%
ADULTOS 2520 2555 2590 2625 2660 35%
TOTAL 7200 7300 7400 7500 7600

I SEM 3200
II SEM 4000 Incremento 100
7200
 PRECIOS
ENTRADAS 1 2 3 4 5
NIÑOS 40 40 50 50 50
ADULTOS 50 50 62.5 62.5 62.5

Incremento 25%
 ESTRUCTURA DE INGRESOS
ENTRADAS 1 2 3 4 5
NIÑOS 187,200.00 189,800.00 240,500.00 243,750.00 247,000.00
ADULTOS 126,000.00 127,750.00 161,875.00 164,062.50 166,250.00
TOTAL INGRESOS 313,200.00 317,550.00 402,375.00 407,812.50 413,250.00

Con IGV 313,200.00 317,550.00 402,375.00 407,812.50 413,250.00

Sin IGV 265423.73 269110.17 340995.76 345603.81 350211.86
IGV 47776.27 48439.83 61379.24 62208.69 63038.14
ESTRUCTURA DE COSTOS
RUBROS Precio Unitario 1 2 3 4 5
COSTOS DE PRODUCCION 64800 65700 66600 67500 68400
Energia 0.25 1800 1825 1850 1875 1900
Mantención 2.35 16920 17155 17390 17625 17860
Mano de Obra 6.4 46080 46720 47360 48000 48640
GASTOS ADMINISTRATIVOS 38400 38400 38400 38400 38400
Remuneraciones 3200 38400 38400 38400 38400 38400
GASTOS DE VENTAS 18000 18000 18000 18000 18000
Comisiones 1500 18000 18000 18000 18000 18000
COSTO TOTAL 121200 122100 123000 123900 124800

Calculo del IGV

Energia 1800 1825 1850 1875 1900
Mantención 16920 17155 17390 17625 17860
Monto con IGV 18720 18980 19240 19500 19760
Monto sin IGV 0.84745763 15864.41 16084.75 16305.08 16525.42 16745.76
Crédito fiscal 2855.59 2895.25 2934.92 2974.58 3014.24

IGV Ingresos 47776.27 48439.83 61379.24 62208.69 63038.14

44920.68 45544.58 58444.32 59234.11 60023.90

ESTRUCTURA DE INVERSIONES
RUBROS Monto
INVERSION FIJA 721000
ACTIVOS FIJOS 671000
Terrenos 60000
Juegos 350000
Computación 21000
Infraestructura 240000
ACTIVOS INTANGIBLES 50000
Varios 50000
CAPITAL DE TRABAJO 9600
2 meses de costo operacional 9600
INVERSION TOTAL 730600
 DEPRECIACIONES
Valor del
ACTIVOS FIJOS Actico Vida util 1 2 3 4
Terrenos 60000 0
Juegos 350000 10 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
Computación 21000 3 7,000.00 7,000.00 7,000.00
Infraestructura 240000 20 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Depreciación total 54,000.00 54,000.00 54,000.00 47,000.00

VALOR COMERCIAL
ACTIVOS Valor Act %VC Valor Comercial
Terrenos 60000 100% 60000
Juegos 350000 60% 210000
Computación 21000 25% 5250
275250
 5 VR

35,000.00 175,000.00
0.00
12,000.00 180,000.00
47,000.00 355,000.00
 AMORTIZACION DE INTANGIBLES
VALOR DEL
ACTIVO ACTIVO VIDA UTIL 1 2 3
Varios 50000 3 16,666.67 16,666.67 16,666.67
SERVICIO A LA DEUDA
Préstamo 240000
Tasa de inter 34% anual
Nperiodos 5 años

Años Intereses Amortización Cuota Saldo

0 240000
1 S/. 81,600.00 S/. 24,575.35 S/. 106,175.35 S/. 215,424.65
2 S/. 73,244.38 S/. 32,930.97 S/. 106,175.35 S/. 182,493.68
3 S/. 62,047.85 S/. 44,127.50 S/. 106,175.35 S/. 138,366.18
4 S/. 47,044.50 S/. 59,130.85 S/. 106,175.35 S/. 79,235.34
5 S/. 26,940.01 S/. 79,235.34 S/. 106,175.35 S/. 0.00
 ESTADO DE RESULTADOS
RUBROS 1 2 3 4 5
Ingresos 313,200.00 317,550.00 402,375.00 407,812.50 413,250.00
Costos de producción 64800 65700 66600 67500 68400
Utilidad Bruta 248,400.00 251,850.00 335,775.00 340,312.50 344,850.00
Gastos administrativos 38400 38400 38400 38400 38400
Gastos de ventas 18000 18000 18000 18000 18000
Utilidad Operativa 192,000.00 195,450.00 279,375.00 283,912.50 288,450.00
Depreciaciones 54,000.00 54,000.00 54,000.00 47,000.00 47,000.00
Amortización 16,666.67 16,666.67 16,666.67 - -
Utilidad antes del impuesto 121,333.33 124,783.33 208,708.33 236,912.50 241,450.00
Impuesto a la Renta 33973.3333 34939.3333 58438.3333 66335.5 67606
Utilidad Neta 87,360.00 89,844.00 150,270.00 170,577.00 173,844.00
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
RUBROS 0 1 2 3 4
INGRESOS 313,200.00 317,550.00 402,375.00 407,812.50
Ventas 313,200.00 317,550.00 402,375.00 407,812.50
Valor Residual
Valor Comercial
Recupero Capital de Trabajo
EGRESOS 730600 270760.67797 273250.57627 310549.32203 296469.61017
Inversiones 730600
Costo de producción 64800 65700 66600 67500
Gastos administrativos 38400 38400 38400 38400
Gastos de ventas 18000 18000 18000 18000
Depreciaciones 54,000.00 54,000.00 54,000.00 47,000.00
Amortizaciones 16,666.67 16,666.67 16,666.67 -
IGV 44920.68 45544.58 58444.32 59234.11
Impuesto a la Renta 33973.333333 34939.333333 58438.333333 66335.5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -730,600.00 42,439.32 44,299.42 91,825.68 111,342.89

Préstamo 240000
Intereses 81,600.00 73,244.38 62,047.85 47,044.50
Amortizaciones 24,575.35 32,930.97 44,127.50 59,130.85

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -490600.00 -63736.03 -61875.93 -14349.67 5167.54

 5
1,053,100.00
413,250.00
355,000.00
275250
9600
299429.898305

68400
38400
18000
47,000.00
-
60023.90
67606
753,670.10

26,940.01
79,235.34

647494.75