EMPRESA:

INICIO ACTIVIDAD

El objetivo de la aplicación es realizar un simulación rápida de la viabilidad de un negocio con un n.º reducido de dato

INVERSIONES

PPTO EMPRENDEDOR
HOJAS DE
DATOS
(completar todos
FINANCIACIÓN
los datos antes
de ver
resultados)
PRODUCTOS

GASTOS

RESULTADOS

TESORERÍA
HOJAS DE
RESULTADOS
BALANCE

ANÁLISIS
 DISTRIBUIDORA BUBA

ción es realizar un simulación rápida de la viabilidad de un negocio con un n.º reducido de datos

Introducir el importe de las inversiones iniciales y las necesarias durante cada

año para el funcionamiento adecuado de la empresa.

Introducir la financiación inicial (que ha de ser igual a las inversiones iniciales) y

la necesarias para los ejercicios siguientes

Introducir la financiación inicial (que ha de ser igual a las inversiones iniciales) y

la necesarias para los ejercicios siguientes

Previsiones de número del unidades de productos o servicios a vender y a

comprar, con sus precios medios, para calcular las cifras de ventas y
aprovisionamiento.

Gastos de personal, alquileres y servicios previstos

Genera la cuenta de resultados previsional. En esta hoja también se introducen

los porcentajes de impuestos y beneficios a distribuir.

Calcula la situación de la tesorería a final de cada ejercicio. A partir del

resultado, sumando y restando los cobros y pagos por operaciones de inversión
y financiación.

Balance inicial y al final de cada año completo de actividad

Estudio de la viabilidad a través del análisis de los ratios del balance, el punto
de equilibrio y la rentabilidad
? DISTRIBUIDORA BUBA

INICIO
INVERSIONES ACTIVIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ACTIVO NO CORRIENTE (A)
Maquinaria 6,905,800.00 0.00 0.00 0.00
Mobiliario 500,000.00
Equipos informáticos 181,000.00
Vehículos 500,000.00
Otros

TOTAL NO CORRIENTE 8,086,800.00 0.00 0.00 0.00

ACTIVO CORRIENTE (B)
Existencias iniciales
Tesorería (Caja Bancos)
TOTAL CORRIENTE 0.00
TOTAL INVERSIÓN (A + B) 8,086,800.00 0.00 0.00 0.00

CÁLCULOS INTERMEDIOS

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Maquinaria 6,905,800.00 6,905,800.00 6,905,800.00 6,905,800.00
Mobiliario 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
Equipos informáticos 181,000.00 181,000.00 181,000.00 181,000.00
Vehículos 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
Otros 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 8,086,800.00 8,086,800.00 8,086,800.00 8,086,800.00

DOTACIÓN AMORTIZACIONES INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Maquinaria 0.00 690,580.00 690,580.00 690,580.00
Mobiliario 0.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
Equipos informáticos 0.00 36,200.00 36,200.00 36,200.00
Vehículos 0.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
Otros 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 856,780.00 856,780.00 856,780.00

AMORTIZACIÓN ACUMULADA INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Maquinaria 0.00 690,580.00 1,381,160.00 2,071,740.00
Mobiliario 0.00 50,000.00 100,000.00 150,000.00
Equipos informáticos 0.00 36,200.00 72,400.00 108,600.00
Vehículos 0.00 80,000.00 160,000.00 240,000.00
Otros 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 856,780.00 1,713,560.00 2,570,340.00
 VIDA (%)
AÑO 4 AÑO 5
ÚTIL Amort

0.00 10%
200,000.00 10%
100,000.00 20%
16%
0%
0%
0.00 300,000.00

0.00 300,000.00

AÑO 4 AÑO 5
6,905,800.00 6,905,800.00
500,000.00 700,000.00
181,000.00 281,000.00
500,000.00 500,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
8,086,800.00 8,386,800.00

AÑO 4 AÑO 5
690,580.00 690,580.00
50,000.00 70,000.00
36,200.00 56,200.00
80,000.00 80,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
856,780.00 896,780.00

AÑO 4 AÑO 5
2,762,320.00 3,452,900.00
200,000.00 270,000.00
144,800.00 201,000.00
320,000.00 400,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
3,427,120.00 4,323,900.00
? DISTRIBUIDORA BUBA

INICIO
PPTO EMPRENDEDOR ACTIVIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
RECURSOS PROPIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ahorros
Préstamo familia

FINANCIACION COSTE 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Premios
Intercambios
Cursos
AÑO 5
0.00

0.00
? DISTRIBUIDORA BUBA

INICIO
FINANCIACIÓN ACTIVIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
PPTO EMPRENDEDOR 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00
PRESTAMOS 6,086,800.00
Tipo de interés 3%
Condiciones
Años 3
TOTAL FINANCIACIÓN 8,086,800.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIÓN 8,086,800.00 0.00 0.00 0.00

COMPARACIÓN
FINANCIACIÓN 8,086,800.00 0.00 0.00 0.00

CÁLCULOS INTERMEDIOS

CAPITAL VIVO AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Préstamos año0 6,086,800.00 4,117,535.38 2,089,192.83 0.00
Préstamos año1 0.00 Err:502 Err:502
Préstamos año2 0.00 Err:502
Préstamos año3 0.00
Préstamos año4
Préstamos año5
TOTAL Préstamos 6,086,800.00 4,117,535.38 2,089,192.83 0.00

GASTOS FINANCIEROS AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Préstamos año0 180,000.00 180,000.00 180,000.00
Préstamos año1 Err:502 Err:502
Préstamos año2 Err:502
Préstamos año3
Préstamos año4
TOTAL Préstamos 0.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00

DEVOLUCIÓN PRESTAMOS AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Préstamos año0
Préstamos año1 Err:502 Err:502
Préstamos año2 Err:502
Préstamos año3
Préstamos año4
TOTAL Préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00
AÑO 4 AÑO 5
0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 300,000.00
0.00 0.00

AÑO 4 AÑO 5
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
0.00 Err:502
0.00
0.00 0.00

AÑO 4 AÑO 5
180,000.00
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502
180,000.00 0.00

AÑO 4 AÑO 5

Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502
0.00 0.00
? DISTRIBUIDORA BUBA

VENTAS / INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

una exportacion 5,040,000.00 5,040,000.00 5,040,000.00
PRODUCTO / SERVICIO 1 envios 6.00 6.00 6.00
ingresos 30,240,000.00 30,240,000.00 30,240,000.00

PRODUCTO / SERVICIO 2
ingresos 0.00 0.00 0.00

PRODUCTO / SERVICIO 3
ingresos 0.00 0.00 0.00

PRODUCTO / SERVICIO 4
ingresos 0.00 0.00 0.00

PRODUCTO / SERVICIO 5
ingresos 0.00 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 30,240,000.00 30,240,000.00 30,240,000.00

Periodo medio de cobro (días)

Crédito a clientes 0.00 0.00 0.00

COMPRAS /SUMINISTROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

unidades 12.00 12.00 12.00
PRODUCTO 1 precio 70,000.00 70,000.00 70,000.00
costes 840,000.00 840,000.00 840,000.00
unidades
PRODUCTO 2 precio
costes 0.00 0.00 0.00
unidades
PRODUCTO 3 precio
costes 0.00 0.00 0.00
unidades
PRODUCTO 4 precio
costes 0.00 0.00 0.00
unidades
PRODUCTO 5 precio
costes 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTES 840,000.00 840,000.00 840,000.00

Crédito de proveedores (días)

Crédito de proveedores 0.00 0.00 0.00

 VALORACIÓN DE EXISTENCIAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
unidades 252,000.00 252,000.00 252,000.00
PRODUCTO 1 precio 17.00 17.00 17.00
valor 4,284,000.00 4,284,000.00 4,284,000.00
PRODUCTO 2 valor 0.00 0.00 0.00
PRODUCTO 3 valor 0.00 0.00 0.00
PRODUCTO 4 valor 0.00 0.00 0.00
PRODUCTO 5 valor 0.00 0.00 0.00
TOTAL EN EXISTENCIAS 4,284,000.00 4,284,000.00 4,284,000.00

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

PRODUCTO 1 4,284,000.00 0.00 0.00
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
PRODUCTO 4
PRODUCTO 5
TOTAL 4,284,000.00 0.00 0.00
 AÑO 4 AÑO 5
5,040,000.00 5,040,000.00
6.00 6.00
30,240,000.00 30,240,000.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00
30,240,000.00 30,240,000.00

0.00 0.00

AÑO 4 AÑO 5
12.00 12.00
70,000.00 70,000.00
840,000.00 840,000.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00
840,000.00 840,000.00

0.00 0.00
 AÑO 4 AÑO 5
252,000.00 252,000.00
17.00 17.00
4,284,000.00 4,284,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
4,284,000.00 4,284,000.00

AÑO 4 AÑO 5
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
? DISTRIBUIDORA BUBA

CÁLCULOS INTERMEDIOS
PERSONAL DATOS AÑO 1 AÑO 2
Salario medio mensual 3,200.00 460,800.00 719,712.00
Incremento salarial anual 5.00%
Nº de empleados año 1 12
Nº de empleados año 2 17
Nº de empleados año 3 21
Nº de empleados año 4 25
Nº de empleados año 5 30
% coste Seguridad Social 15.00% 69,120.00 107,956.80
Total gastos de personal 529,920.00 827,668.80

ALQUILER
Alquiler mensual 40,000.00 480,000.00 504,000.00
Subida anual prevista en % 5.00%

OTROS GASTOS
Electricidad 2,000.00 24,000.00 24,480.00
Teléfono 300.00 3,600.00 3,672.00
Material de Oficina 7,000.00 84,000.00 85,680.00
Limpieza 8,000.00 96,000.00 97,920.00
Seguros 25,000.00 300,000.00 306,000.00
Otros 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Subida media anual en % 2.00%
TOTAL OTROS GASTOS 507,600.00 517,752.00

TOTAL GASTOS 1,517,520.00 1,849,420.80

CÁLCULOS INTERMEDIOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
933,508.80 1,166,886.00 1,470,276.36

140,026.32 175,032.90 220,541.45

1,073,535.12 1,341,918.90 1,690,817.81

529,200.00 555,660.00 583,443.00

24,969.60 25,468.99 25,978.37

3,745.44 3,820.35 3,896.76
87,393.60 89,141.47 90,924.30
99,878.40 101,875.97 103,913.49
312,120.00 318,362.40 324,729.65
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

528,107.04 538,669.18 549,442.56

2,130,842.16 2,436,248.08 2,823,703.38

? DISTRIBUIDORA BUBA

¿Impuesto sobre beneficios?

¿% distribución de beneficios?

CUENTA DE RESULTADOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Ventas 30,240,000.00 30,240,000.00 30,240,000.00
Aprovisionamiento 840,000.00 840,000.00 840,000.00
Variación de existencias -4,284,000.00 0.00 0.00
Margen 25,116,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00
Gastos de personal 529,920.00 827,668.80 1,073,535.12
Alquileres 480,000.00 504,000.00 529,200.00
Otros gastos 507,600.00 517,752.00 528,107.04
EBITDA ? 23,598,480.00 27,550,579.20 27,269,157.84
Amortizaciones 856,780.00 856,780.00 856,780.00
EBIT ? 22,741,700.00 26,693,799.20 26,412,377.84
Gastos financieros 180,000.00 180,000.00 180,000.00
BAI ? 22,561,700.00 26,513,799.20 26,232,377.84
Impuesto sobre beneficios 0.00 0.00 0.00
Resultado 22,561,700.00 26,513,799.20 26,232,377.84

DISTRIBUCIÓN DE BENEFICIOS
DIVIDENDO 0.00 0.00 0.00
RESERVAS 22,561,700.00 26,513,799.20 26,232,377.84
 AÑO 4 AÑO 5
30,240,000.00 30,240,000.00
840,000.00 840,000.00
0.00 0.00
29,400,000.00 29,400,000.00
1,341,918.90 1,690,817.81
555,660.00 583,443.00
538,669.18 549,442.56
26,963,751.92 26,576,296.62
856,780.00 896,780.00
26,106,971.92 25,679,516.62
180,000.00 0.00
25,926,971.92 25,679,516.62
0.00 0.00
25,926,971.92 25,679,516.62

0.00 0.00
25,926,971.92 25,679,516.62
? DISTRIBUIDORA BUBA

TESORERÍA AL FINAL DE
CADA AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Saldo inicial 0.00 19,134,480.00 46,505,059.20 73,594,217.04
+ Beneficio 22,561,700.00 26,513,799.20 26,232,377.84 25,926,971.92
+ Amortizaciones 856,780.00 856,780.00 856,780.00 856,780.00
+ Prestamos obtenidos 0.00 0.00 0.00 0.00
+ Ampliaciones de capital 0.00 0.00 0.00 0.00
+ Crédito de proveedores 0.00 0.00 0.00 0.00
- Crédito a clientes 0.00 0.00 0.00 0.00
- Dividendos 0.00 0.00 0.00 0.00
- Devoluciones de préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00
- Inversiones 0.00 0.00 0.00 0.00
- Existencias 4,284,000.00 0.00 0.00 0.00
Saldo final 19,134,480.00 46,505,059.20 73,594,217.04 100,377,968.96

140,000,000
SALDOS

120,000,000

100,000,000
SITUACIÓN
DE LA 80,000,000
TESORERÍA
AL FINAL DE
60,000,000
CADA AÑO
40,000,000

20,000,000

0
1 2 3 4 5
AÑOS
 AÑO 5
100,377,968.96
25,679,516.62
896,780.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
300,000.00
0.00
126,654,265.58

4 5
? DISTRIBUIDORA BUBA

BALANCE PREVISIONAL INICIO AÑO 1 AÑO 2

ACTIVO
Inmovilizado 8,086,800.00 8,086,800.00 8,086,800.00
Amortizaciones 0.00 856,780.00 1,713,560.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 8,086,800.00 7,230,020.00 6,373,240.00

Existencias 0.00 4,284,000.00 4,284,000.00

Clientes 0.00 0.00 0.00
Tesorería 0.00 19,134,480.00 46,505,059.20
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00 23,418,480.00 50,789,059.20

TOTAL ACTIVO 8,086,800.00 30,648,500.00 57,162,299.20

PASIVO
Recursos propios 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
Reservas 22,561,700.00 49,075,499.20
Resultados negativos 0.00 0.00
Prestamos 6,086,800.00 4,117,535.38 2,089,192.83
TOTAL NO CORRIENTE 8,086,800.00 28,679,235.38 53,164,692.03

Proveedores 0.00 0.00

Tesorería negativa 0.00 0.00
TOTAL CORRIENTE 0.00 0.00 0.00

TOTAL PASIVO 8,086,800.00 28,679,235.38 53,164,692.03

 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

8,086,800.00 8,086,800.00 8,386,800.00

2,570,340.00 3,427,120.00 4,323,900.00
5,516,460.00 4,659,680.00 4,062,900.00

4,284,000.00 4,284,000.00 4,284,000.00

0.00 0.00 0.00
73,594,217.04 100,377,968.96 126,654,265.58
77,878,217.04 104,661,968.96 130,938,265.58

83,394,677.04 109,321,648.96 135,001,165.58

2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

75,307,877.04 101,234,848.96 126,914,365.58
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
77,307,877.04 103,234,848.96 128,914,365.58

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

77,307,877.04 103,234,848.96 128,914,365.58

? DISTRIBUIDORA BUBA

INICIAL AÑO 1 AÑO 2

ANÁLISIS DEL BALANCE
Fondo de maniobra ? 0.00 21,449,215.38 46,791,452.03
Tesorería ? 0.00 19,134,480.00 46,505,059.20
Ratio de Tesorería ? #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Ratio de Liquidez ? #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Ratio de Endeudamiento ? 0.75 0.14 0.04

PUNTO DE EQUILIBRIO
Ventas (V) ? 30,240,000.00 30,240,000.00
Coste variables (C) ? 5,124,000.00 840,000.00
Margen (M) ? 25,116,000.00 29,400,000.00
% Margen s/ventas ? 83% 97%
Costes fijos (CF) ? 1,517,520.00 1,849,420.80
Umbral Rentabilidad ? 1,827,114.38 1,902,261.39

RENTABILIDAD ?
Económica
Rotación ? 0.99 0.53
Margen ? 0.75 0.88
Financiera
Apalancamiento ? 1.24 1.11
Efecto fiscal ? 1.00 1.00

ROE ? 0.92 0.52

ROE en % 91.86% 51.91%

RETORNO INVERSION
V.A.N. 308,637,353.47 € >0
T.I.R. Err:504 >0
 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 LIMITES

71,791,417.04 98,575,168.96 124,851,465.58 >0.00

73,594,217.04 100,377,968.96 126,654,265.58 >0,00
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! >0,50
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! >1,50
0.00 0.00 0.00 <0,60

30,240,000.00 30,240,000.00 30,240,000.00

840,000.00 840,000.00 840,000.00
29,400,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00 >CF
97% 97% 97%
2,130,842.16 2,436,248.08 2,823,703.38 <M
2,191,723.36 2,505,855.17 2,904,380.62 <V

0.36 0.28 0.22 >0

0.87 0.86 0.85 >0

1.07 1.05 1.05 >=1

1.00 1.00 1.00

0.34 0.25 0.20 >0

33.93% 25.11% 19.92% >0