1.

Realiza el análisis financiero del proyecto que identificaste

Balance general
Concepto Importe
Activo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Activo Circulante
Caja -821,369.60 1,700,000.00 1,900,000.00 2,100,000.00 2,300,000.00 2,500,000.00
Bancos 39,880.00 13,868.00 5,254.80 15,780.28 47,358.31
Total Activo Circulante -821,369.60 1,739,880.00 1,913,868.00 2,105,254.80 2,315,780.28 2,547,358.31

Activo Fijo
Equipo de Oficina 672,969.60 672,969.60 672,969.60 672,969.60 672,969.60 672,969.60
Depreciacion Acumulada 33,648.48 67,296.96 101,046.49 134,593.92 168,242.40
Total Activo Fijo 672,969.60 639,321.12 605,672.64 571,004.51 538,375.68 504,727.20

Total de Activos -148,400.00 2,379,201.12 2,519,540.64 2,676,259.31 2,854,155.96 3,052,085.51

Pasivo Importe
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 5 Año 5
Pasivo Circulante
Proveedores 20,000.00 120,000.00 126,000.00 132,300.00 138,915.00 145,860.75
Acredores Diversos 50,000.00 52,500.00 55,125.00 57,881.25 60,775.31
Gastos Acumulados 30,000.00 150,000.00 157,500.00 165,375.00 173,643.75 182,325.94
Impuestos por pagar 150,000.00 157,500.00 165,375.00 173,643.75 182,325.94

Total Pasivo 50,000.00 470,000.00 493,500.00 518,175.00 544,083.75 571,287.94

Capital -198,400.00 1,909,201.12 2,026,040.64 2,158,084.31 2,310,072.21 2,480,797.57

Total Pasivo + Capital -148,400.00 2,379,201.12 2,519,540.64 2,676,259.31 2,854,155.96 3,052,085.51

2. Realiza en Excel el análisis financiero (para 5 años).

Cargo Remuneracion Mensual Primer Año Segundo Año Tercer Año Cuarto Año Quinto Año

Gerente 18,000.00 216000 226,800.00 238,140.00 250,047.00 262,549.35

RH 16,000.00 192000 201,600.00 211,680.00 222,264.00 233,377.20
Limpieza 9,600.00 115200 120,960.00 127,008.00 133,358.40 140,026.32
Seguridad 10,400.00 124800 131,040.00 137,592.00 144,471.60 151,695.18
Mantenimiento 14,400.00 172800 181,440.00 190,512.00 200,037.60 210,039.48
Operador 30,000.00 360000 378,000.00 396,900.00 416,745.00 437,582.25
Total 98,400.00 1180800 1,239,840.00 1,301,832.00 1,366,923.60 1,435,269.78
 Gastos Anuales Costos 2do Año 3er Año 4to Año 5to Año
Luz 120,000.00 126,000.00 132,300.00 138,915.00 145,860.75
Agua 30,000.00 31,500.00 33,075.00 34,728.75 36,465.19
Impuestos 150,000.00 157,500.00 165,375.00 173,643.75 182,325.94
Refacciones 120,000.00 126,000.00 132,300.00 138,915.00 145,860.75
Mantenimiento 50,000.00 52,500.00 55,125.00 57,881.25 60,775.31
Total 470,000.00 493,500.00 518,175.00 544,083.75 571,287.94

Tiempo 1er Año 2do Año 3er Año 4to Año 5to Año
Ganancia Generada 1,739,880.00 1,913,868.00 2,105,254.80 2,315,780.28 2,547,358.31

Precio por trabajo Aproximado 1,790.00

Trabajos realizados por dia (3) 5,370.00
Costo del Servicio 1,507.58
Ganancia Mensual Aproximada 144,990.00

3. Calcula la TIR y la VAN del proyecto y en base a los criterios de cada

una concluye si el proyecto se acepta o se rechaza

Cantidad Maquinaria y Equipo Costos

1 Cepilladora CNC 561,000.00
1 Rectificadora de asientos 23,000.00
1 Kuik-Way SVS II 65,000.00
1 Taladro 1,372.60
1 Pulidora 1,929.00
1 Dremel 3,094.00
1 Esmeriladora de Banco 1,625.00
1 Hidrolavadora 8,499.00
1 Herramientas Mecanicas 7,450.00
1 Refacciones 20,000.00
S/E Otros Gastos (Luz, Agua, Etc.) 30,000.00
Inversion Inicial 722,969.60
Remuneación mensual 98,400.00
Total 821,369.60
 Años Flujo de Fondos
0 -821,369.60
1 89,080.00
2 180,528.00
3 285,247.80
4 404,772.93
5 540,800.59

89 , 0 8 0 180,528 285,247.80 404,772.93 540,800.59

VAN =−821 , 369.60+ + + + +
( 1+0.15 )1 (1+ 0.15 )2 ( 1+ 0.15 )3 ( 1+ 0.15 )4 ( 1+0.15 )5

VAN =387,572.70

Calculo del TIR y del VAN

Nombre del proyecto Taller de rectificaciones automotrices

TNA de inversion alternativa 6%

Cantidad de años 5

Años Flujo de Fondos

0 -821,369.60
1 89,080.00
2 180,528.00
3 285,247.80
4 404,772.93
5 540,800.59

TIR 18%
VNA $ 387,572.70

Año Liquidez
0
1 3.3102
2 2.9001
3 2.1795
4 1.0431
5 82.28
Considerando los resultados del VAN y el TIR, la rectificadora es una empresa
rentable debido a que el retorno de la inversión nos presenta al 18 %
indicándonos la factibilidad de esta.