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  • 00 - Definicion de Parametros Del Control

    Cargado por

    Alvaro Guarnizo
    57 vistas2 páginas
    Este documento presenta los criterios y calificaciones utilizados para auditar el sistema integrado de gestión de la empresa XXXX. Define las categorías y escalas para calificar la probabilidad de ocurrencia de riesgos, su severidad y la efectividad de los controles. Asigna valores para determinar si los controles son apropiados o no dependiendo del tipo de proceso, su naturaleza manual o automática, y si son preventivos, detectivos o correctivos.

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    00 - Definicion de parametros del control

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    de 2

    EMPRESA XXXX

    SISTEMA INTEGRADO DE GESTION

    CLASIFICACION, CALIFICACIONES Y CRITERIOS USADOS EN LA AUDITOR

    CONSECUENCIAS PROBABILIDAD
    CATEGORIA CALIFICACION CATEGORIA CALIFIC.

    CATASTROFICA 5 SIEMPRE 5
    MAYOR 4 CASI SIEMPRE 4
    MODERADA 3 ALGUNAS VECES 3
    MENOR 2 DE VEZ EN CUANDO 2
    INSIGNIFICANTE 1 RARA VEZ 1
    NO ESTABLECIDA 0 NUNCA SE PRESENTA 0

    SEVERIDAD DEL RIESGO


    CATEGORIA ESCALA EFECTIVIDAD DEL S

    ALTO 19 a 25 POR MEZCLA


    MEDIO 07 a 18 POR CLASE
    BAJO 00 a 06 EFECTIVIDAD

    EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL POR MEZCLA EFECTIVIDAD DEL


    TIPO DE PROCESO CATEGORIA DEL CONTROL VALOR
    TIPO DE PROCESO

    AUTOMATICO APROPIADO

    MANUAL - NO DISCRECIONAL APROPIADO


    AUTOMATICO
    MANUAL - DISCRECIONAL NO APROPIADO
    NO EXISTE NO APROPIADO

    AUTOMATICO APROPIADO AUTOMATICO

    MANUAL - NO DISCRECIONAL APROPIADO


    MANUAL
    MANUAL - DISCRECIONAL NO APROPIADO
    NO EXISTE NO APROPIADO

    MANUAL
    XX
    DE GESTION

    RIOS USADOS EN LA AUDITORIA

    EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL

    APROPIADO APROPIADO NO APROPIAIDO


    APROPIADO NO APROPIADO APROPIIDO
    APROPIADO NO APROPIADO NO APROPIAIDO

    EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL POR CLASE


    CATEGORIA DEL CONTROL
    VALOR
    PREVENTIVO DETECTIVO CORRECTIVO

    X X X APROPIADO
    X X NO APROPIADO
    X X NO APROPIADO
    X X NO APROPIADO
    X NO APROPIADO
    X NO APROPIADO
    X NO APROPIADO
    X X X APROPIADO
    X X NO APROPIADO
    X X NO APROPIADO
    X X NO APROPIADO
    X NO APROPIADO
    X NO APROPIADO
    X NO APROPIADO

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