ESTADO DE RESULTADOS (S/.

) 201702
Ventas 1,560,918.00
(-) Costo de ventas 843,726.72
(=) Utilidad bruta 717,191.28
(-) Gasto de ventas 18,390.00
(-) Gasto administrativo 24,103.00
(=) Utilidad de operación 674,698.28
(-) Gastos financieros 6,105.00
(+) Ingresos financieros 51,862.66
(=) Utilidad antes de impuestos 720,455.95
(-) Impuesto sobre la renta (35%) 252,159.58
(=) Utilidad neta 468,296.37

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (S/.) 201702

ACTIVOS
Caja Bancos -12,692.06
Cuentas por cobrar 993,472.00
Rendimiento de inversiones 51,862.66
Inversiones 1,033,317.18
Existencias 0.00
Total activo corriente 2,065,959.78
Inmuebles, maquinarias y equipos neto 788,880.00
Otros equipos, edificaciones y terrenos neto 411,420.31
Total Activo Fijo 1,200,300.31
Total Activos 3,266,260.09
PASIVOS
Tributos por pagar 252,159.58
Intereses por pagar 6,105.00
Cuentas por pagar 98,824.48
Préstamos de corto plazo 75,000.00
Otras obligaciones corrientes 0.00
Total Pasivo de Corto Plazo 432,089.06
Préstamos de largo plazo 0.00
Obligaciones no corrientes 220,000.00
Total Pasivo de Largo Plazo 220,000.00
Total Pasivos 652,089.06
PATRIMONIO
Capital social 1,540,000.00
Utilidades acumuladas 1,074,171.03
Total Patrimonio 2,614,171.03
Total Pasivo y Patrimonio 3,266,260.09

FLUJO DE EFECTIVO (S/.) 201702

INGRESOS
Ingreso por ventas
Ventas al contado
Ventas al crédito
Préstamos solicitados
90 días
180 días
 Más de 360 días
Inversiones vendidas
Inversiones vencidas
Rendimiento recibido de inversiones
Venta de equipos
Obligaciones emitidas
Aporte de capital
TOTAL INGRESOS

EGRESOS
Costos de producción
Materia prima: Proveedor 1
: Proveedor 2
Otros costo variable
Otro costo fijo
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Comisiones financieras
Impuestos pagados
Intereses pagados
Dividendos pagados
Amortización de préstamos
Amortización de obligaciones
Compra (venta) de equipo
Nuevas inversiones
TOTAL EGRESOS
INGRESOS MENOS EGRESOS
SALDO INICIAL DE EFECTIVO
SALDO PARA OPERACIONES
(+) Préstamo no planeado
(-) Inversión no planeada
SALDO FINAL DE EFECTIVO
 1,544,851.00
567,446.00
977,405.00
75,000.00
0.00
75,000.00
 0.00
0.00
222,880.03
11,121.71
0.00
0.00
0.00
1,853,852.74

679,622.24
391,209.53
0.00
147,512.71
140,900.00
18,390.00
22,550.00
0.00
87,526.74
7,271.95
0.00
22,000.00
0.00
0.00
1,033,317.18
1,870,678.11
-16,825.36
4,133.30
-12,692.06
0.00
0.00
-12,692.06

Saldo máximo: 4,249.30

Compra Certificados: -16,941.36

 Precios (S/. / unidad)
Semestre PA PB PC
201601 16.12 24.19 19.15
201602 16.24 24.37 19.30
201701 16.33 24.51 19.41
201702 16.42 24.65 19.52
201801 16.53 24.82 19.65

Market Share
Semestre PA PB PC
201601 5.56% 5.56% 5.56%
201602 6.50% 4.00% 8.00%
201701 8.00% 6.60% 8.00%
201702 9.75% 7.75% 9.00%
201801 10.00% 8.00% 9.00%

Ventas de la Industria PA PB PC
Pronóstico de unidades vendidas 151,400 223,000 323,000
Precio Promedio del Mercado (S/.) 16.42 24.65 19.52
Market Share (%) 9.75% 7.75% 9.00%

Ventas de la Empresa PA PB PC
Pronóstico de unidades vendidas 14,762 17,283 29,070

Ventas al Contado
Precio (S/.) 19.52
Pronóstico de unidades vendidas 29,070
Venta (S/.) 567,446.00

Ventas al Crédito
Precio (S/.) 24.65 19.52
Pronóstico de unidades vendidas 17,283 29,070
Venta (S/.) 426,026.00 567,446.00
Total
Venta (S/.) 426,026.00 1,134,892.00

Descuento por pronto pago

Semestre 201602 % descuento en precio 1%
% volumen ventas con descuento 15%
Semestre 201701 % descuento en precio 1%
% volumen ventas con descuento 15%
 Volúmenes (unidades)
PA PB PC
136,800 182,800 290,900
139,780 165,780 315,000
145,880 217,900 319,000
151,400 223,000 323,000
160,500 239,780 333,550

567,446.00

993,472.00

1,560,918.00

2% 3%
25% 50%
2% 3%
25% 50%
 ELACIONADOS CON PRODUCCION
Costo Variable (S/. / 100 unidades)
Materia Prima SEMESTRE PA PB PC
Proveedor 1 (contado) 201601 65.50 495.80 1,260.50
201602 66.00 487.41 1,280.90
201701 70.50 490.15 1,299.75
201702 77.80 505.35 1,345.75
201801 80.50 510.10 1,470.00
Proveedor 2 (crédito) 201601 56.51 471.98 1,255.23
201602 64.43 535.37 1,268.02
201701 70.25 550.50 1,310.00
201702 80.15 560.60 1,315.00
201801 80.15 580.00 1,340.00
Otro costo variable 201601 64.50 483.74 137.87
201602 64.99 487.41 138.92
201701 71.72 490.60 154.45
201702 73.55 530.15 154.90
201801 78.90 550.00 160.80
Costo Fijo (S/. / semestre)
Depreciación 201601 17,920 36,480 11,248 65,648
201602 17,920 36,480 11,248 65,648
201701 17,920 36,480 10,880 65,280
201702 17,920 36,480 10,880 65,280
201801 17,920 36,480 10,880 65,280
Otro costo fijo 201601 63,210 55,150 11,340 129,700
201602 63,690 55,569 11,426 130,685
201701 65,600 57,700 13,100 136,400
201702 68,000 59,000 13,900 140,900
201801 69,100 60,500 14,500 144,100

Precio de Equipo Nuevo (S/.)

Básico 201601 20,360 41,420 51,200
201602 20,515 41,735 51,589
por cada 1,000 unidades de producción 201601 21,490 32,790 5,530
201602 21,653 33,039 5,572
Depreciación (años) 5 5 5

RELACIONADOS CON VENTAS

Almacenamiento (S/. / unidad) 201601 1.62 9.70 2.02
201602 1.63 9.77 2.04
201701 1.68 10.15 2.45
201702 1.76 11.00 2.75
201801 1.90 11.80 2.99
ción de competencia (S/. / semestre) 201601 710 710 710
201602 720 720 720
201701 750 800 720
201702 750 800 750
201801 800 900 750

CIONADOS CON ADMINISTRACION Personal Depreciación Otros

(S/. / semestre) 201601 3,130 1,553 18,780
201602 3,150 1,553 18,920
201701 3,180 1,553 19,000
201702 3,250 1,553 19,300
201801 3,280 1,553 19,500
 COSTO DE PRODUCCION (S/.) PA PB PC TOTAL
Materia prima 11,484.84 87,339.64 391,209.53 490,034.01
Otro costo variable 10,857.45 91,625.82 45,029.43 147,512.71
Total costo variable 22,342.29 178,965.46 436,238.96 637,546.72
Depreciación 17,920.00 36,480.00 10,880.00 65,280.00
Otro costo fijo 68,000.00 59,000.00 13,900.00 140,900.00
Total costo fijo 85,920.00 95,480.00 24,780.00 206,180.00
Costo Total 108,262.29 274,445.46 461,018.96 843,726.72

FLUJO DE INVENTARIO (unidades) PA PB PC

Inventario inicial 0 0 0
Producido 14,762 17,283 29,070
Disponible 14,762 17,283 29,070
Vendido 14,762 17,283 29,070
Inventario final 0 0 0
 201601
GASTO DE VENTAS (S/.) PA PB PC Total
Promoción 3,000 5,000 4,000 12,000
Gasto de almacenamiento 0 0 0 0
Información de competencia 0 0 0 0
Total Gasto de Ventas 3,000 5,000 4,000 12,000

201601
GASTO ADMINISTRATIVO (S/.)
Sueldos de personal 3,130
Depreciación 1,553
Otros 18,780
Total Gasto Administrativo 23,463

201602
GASTO DE VENTAS (S/.) PA PB PC Total
Promoción 5,000 4,000 6,000 15,000
Gasto de almacenamiento 0 0 0 0
Información de competencia 0 0 0 0
Total Gasto de Ventas 5,000 4,000 6,000 15,000

201602
GASTO ADMINISTRATIVO (S/.)
Sueldos de personal 3,150
Depreciación 1,553
Otros 18,920
Total Gasto Administrativo 23,623

201701
GASTO DE VENTAS (S/.) PA PB PC Total
Promoción 6,100 4,700 6,800 17,600
Gasto de almacenamiento 0 0 0 0
Información de competencia 0 0 0 0
Total Gasto de Ventas 6,100 4,700 6,800 17,600

201701
GASTO ADMINISTRATIVO (S/.)
Sueldos de personal 3,180
Depreciación 1,553
Otros 19,000
Total Gasto Administrativo 23,733

201702
GASTO DE VENTAS (S/.) PA PB PC Total
Promoción 6,400 4,990 7,000 18,390
Gasto de almacenamiento 0 0 0 0
Información de competencia 0 0 0 0
 Total Gasto de Ventas 6,400 4,990 7,000 18,390

201701
GASTO ADMINISTRATIVO (S/.)
Sueldos de personal 3,250
Depreciación 1,553
Otros 19,300
Total Gasto Administrativo 24,103

201801
GASTO DE VENTAS (S/.) PA PB PC Total
Promoción 6,650 5,350 7,450 19,450
Gasto de almacenamiento 0 0 0 0
Información de competencia 0 0 0 0
Total Gasto de Ventas 6,650 5,350 7,450 19,450

201801
GASTO ADMINISTRATIVO (S/.)
Sueldos de personal
Depreciación
Otros
Total Gasto Administrativo 0
 Mercado
TASAS DE INTERES (ANUALES) 201601 201602
Préstamos 90 días 9.22% 9.39%
180 Días 9.98% 10.39%
360 días 10.72% 10.89%
Obligaciones
Certificados de Depósito (CD) 180 Días 8.62% 8.97%
270 Días 5.22% 5.39%
360 Días 6.22% 6.39%

PRESTAMOS A 180 DIAS (S/.)

Tipo Tasa Saldo
Semestre Interés Anual Inicial
201601 normal 9.22% 110,000
201601 no planeado 15.21% 10,399
201602 0
201701 normal 10.89% 22,000
201702 normal 75,000
201801 normal 129,000

OBLIGACIONES A DIEZ AÑOS (S/.)

Monto Tasa Saldo
Semestre Original Interés Anual Inicial
201002 220,000 0.056270 220,000
201602 220,000 0.056270 220,000
201701 220,000 0.056270 220,000
201702 220,000 0.056270 220,000
201801 220,000 0.056270 220,000

INVERSIONES CERTIFICADOS DE DEPOSITO - 180 DIAS (S/.)

Saldo Tasa de Intereses
Semestre Inicial Interes Semestral Devengados
201601 66,136 4.22% 687.00
201602 137,760 4.39% 6,045.85
201701 222,880 4.99% 11,121.71
201702 1,033,317 5.02% 51,862.66
201801 1,870,000

DEPRECIACIÓN
Equipo Principal - Producto A
Semestre Capacidad Valor
Semestre Adquirido Producción Adquisición
201601 201201 18,000 358,400
201602 201201 18,000 358,400
201701 201201 18,000 358,400
201702 201201 18,000 358,400
201801

Equipo Principal - Producto B

Semestre Capacidad Valor
 Semestre Adquirido Producción Adquisición
201601 201202 24,000 729,600
201602 201202 24,000 729,600
201701 201202 24,000 729,600
201702 201202 24,000 729,600
201801

Equipo Principal - Producto C

Semestre Capacidad Valor
Semestre Adquirido Producción Adquisición
201601 201201 37,000 224,960
201602 201201 37,000 224,960
201701 201201 37,000 224,960
201702 201201 37,000 224,960
201801

RESUMEN Depreciación Depreciación Valor

201602 Semestre Acumulada Libros (neto)
TOTAL EQUIPO PRINCIPAL 65,280 393,520 919,440
OTROS EQUIPOS, EDIFICIOS Y TERRENO 1,525.69 27,927 414,921

RESUMEN Depreciación Depreciación Valor

201701 Semestre Acumulada Libros (neto)
TOTAL EQUIPO PRINCIPAL 65,280 458,800 854,160
OTROS EQUIPOS, EDIFICIOS Y TERRENO 1,948.00 29,875 412,973

RESUMEN Depreciación Depreciación Valor

201702 Semestre Acumulada Libros (neto)
TOTAL EQUIPO PRINCIPAL 65,280 524,080 788,880
OTROS EQUIPOS, EDIFICIOS Y TERRENO 1,553.00 31,428 411,420

RESUMEN Depreciación Depreciación Valor

201801 Semestre Acumulada Libros (neto)
TOTAL EQUIPO PRINCIPAL
OTROS EQUIPOS, EDIFICIOS Y TERRENO 1,553.00
 Mercado Empresa
201701 201702 201801 201601 201602 201701 201702
9.59% 9.99% 10.15% 10.14% 8.03% 8.10% 8.23%
10.89% 11.30% 11.65% 11.24% 8.89% 9.15% 9.30%
11.35% 12.25% 12.45% 11.79% 11.79% 12.50% 12.50%
9.42% 9.49% 9.56% 9.65%
10.23% 10.29% 10.78%
5.59% 6.25% 6.50%
6.69% 6.89% 7.00%

Intereses Amortización Saldo Intereses

por Pagar Efectuada Final Devengados
2,745 110,000 0 0
0 0 10,399 395
395 10,399 0 0
0 0 22,000 1,166.95
1,166.95 22,000 75,000

Intereses Amortización Saldo Intereses

por Pagar Efectuada Final Devengados
6,105.00 0 220,000 6,105.00
6,105.00 0 220,000 6,105.00
6,105.00 0 220,000 6,105.00
6,105.00 0 220,000 6,105.00
6,105.00 0 220,000 6,105.00

Intereses Amortización Saldo

por Pagar Efectuada Final
0.00 0.00 66,136.00
687.00 66,136.00 137,759.54
6,045.85 137,759.54 222,880.03
11,121.71 222,880 1,033,317.18

Depreciación Depreciación Valor Valor

Semestre Acumulada Libros Venta
17,920 89,600 268,800
17,920 107,520 250,880
17,920 125,440 232,960
17,920 143,360 215,040

Depreciación Depreciación Valor Valor

 Semestre Acumulada Libros Venta
36,480 182,400 547,200
36,480 218,880 510,720
36,480 255,360 474,240
36,480 291,840 437,760

Depreciación Depreciación Valor Valor

Semestre Acumulada Libros Venta
10,880 56,240 168,720
10,880 67,120 157,840
10,880 78,000 146,960
10,880 88,880 136,080
201801
8.43%
9.45%
12.85%
9.90%