PLANEAMIENTO

MINERO
Diagramas de flujo efectivo de un proyecto

Docente:

Ing. Víctor E. Alvarez León

AGENDA

Diagramas de
Flujo efectivo.

Flujo Neto
Efectivo.
DIAGRAMAS DE FLUJO EFECTIVO

1 DIAGRAMAS DE FLUJO EFECTIVO

 FLUJOS DE EFECTIVO
-Los Flujo de Efectivo son las cantidades de dinero estimadas para
los proyectos futuros, cada proyecto tiene “ingresos de dinero
(rentas)” y “egresos de dinero (pagos)” que ocurren cada lapso o
tiempo dado.
-Estos ingresos y pagos están dados en intervalos de tiempo y se
llaman “flujos de caja”.
-Un flujo de caja positivo representa un ingreso.
-Un flujo de caja negativo representa un pago o desembolso.

En cualquier tiempo:

Flujo de caja= ingresos - pagos

“final de cada periodo”: periodo de tiempo desde la fecha de la

transacción (sin importar si es ingreso o egreso).
 DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA
-Representación gráfica de un flujo de caja en una escala de
tiempo.

-Representa el “planteamiento de problema” y muestra que

información se conoce y que se requiere determinar.

-La fecha 0 es considerada el presente y la fecha 1 es el final del

periodo 1.

-Una flecha hacia arriba indicará un flujo de caja positivo y una

hacia abajo indicará que es negativo.
DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA
DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA
 DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA

-Los Flujos de entrada de efectivo, son las recepciones,

ganancias, ingresos y ahorros generadas por los proyectos y
actividades de negocio. Un signo positivo o mas indica un flujo de
entrada de efectivo.

-Los Flujos de salida de efectivo, son los costos, desembolsos,

gastos e impuestos ocasionados por los proyectos y actividades de
negocio. Un flujo negativo o menos indica un flujo de salida de
efectivo. Cuando un proyecto implica solo costos puede omitirse
el signo negativo para ciertas técnicas, como análisis
beneficio/costo.
 DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA

Ejemplo 1:
Considere un Préstamo de $2,000 y se calcula F después de 5
años. Construya un diagrama de flujo de caja para este caso,
suponiendo que la tasa de interés es 12% anual
 DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA
Ejemplo 2:
Si se comienza ahora y se hacen 5 depósitos de $1,000 por año
(A) en una cuenta que paga el 7% anual ¿Cuánto dinero se habrá
acumulado inmediatamente después de que se haya echo el
último deposito? Construya el diagrama de flujo de caja
 DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA
Ejemplo 3:
Asuma que desea depositar una suma P en una cuenta de ahorros
dentro de dos años, de manera que se pueda retirar $400 anuales
durante 5 años consecutivos, empezando dentro de tres años a
partir de este momento. Suponga que la tasa anual es de 15.5%
anual. Construya el diagrama de flujo de caja
 DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA
A continuación se presentan algunos ejemplos de estimaciones
de flujos de efectivo. Investigar la forma de estimar con mayor
exactitud el flujo de entrada o salida de efectivo.

Estimaciones de Flujos de entrada de efectivo:

Ingresos: +150,000 anuales por ventas de relojes de energía solar.
Ahorros: +24,500 ahorros en impuesto por pérdidas de capital y
rescate de equipos.
Recepciones: +750,000 recibidos por un préstamo comercial mas
los intereses generados.
Ahorros: +150,000 anuales por instalación de un equipo más
eficiente de aire acondicionado.
Ingresos: +50,000 a $75,000 mensuales por ventas de baterias de
larga duración para iPhones.
 DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA
Estimaciones de Flujos de salida de efectivo:
Costo de operación: -230,000 por año por costo de operación
anual de servicio de software.
Primer Costo: -800,000 el siguiente año para comprar equipo de
reemplazo para la excavadora.
Gastos: -20,000 anuales por pago de intereses de un banco.
Costo inicial: -1 a -1.2 millones en gastos de capital para una
unidad de reciclamiento de agua.
FLUJO NETO DE EFECTIVO

2 FLUJO NETO DE EFECTIVO

 FLUJO NETO DE EFECTIVO
FLUJO NETO DE EFECTIVO=FLUJOS DE ENTRADA DE EFECTIVO –
FLUJOS DE SALIDA DE EFECTIVO

FNE=I – E

Donde:
FNE: Flujo de efectivo neto.
I: Ingresos.
E: Egresos
 DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA
Ejemplo 3:
Asuma que desea depositar una suma P en una cuenta de ahorros
dentro de dos años, de manera que se pueda retirar $400 anuales
durante 5 años consecutivos, empezando dentro de tres años a
partir de este momento. Suponga que la tasa anual es de 15.5%
anual. Construya el diagrama de flujo de caja
¿Preguntas?
MUCHAS GRACIAS