Evidencia AP8-EV03

Fijación estrategia y elaboración del pronóstico y presupuesto de ventas.

“La base de esta actividad, es parte importante de evaluación de su proyecto
formativo”

Estimado Aprendiz
Por favor lea la guía de aprendizaje, luego revise los materiales de
formación para proceder a desarrollar la evidencia.
Al terminar el trabajo, confronte lo realizado con el instrumento de
evaluación, haga los ajustes necesarios y guarde este documento con el
nombre de la evidencia requerida.
“Después de la presentación de la evidencia Fijación estrategia y
elaboración del pronóstico y presupuesto de ventas, establecida
según el cronograma de ejecución de la AP8, ajuste este
documento con las observaciones y retroalimentación que el
tutor orientador le hagan, si es el caso, y súbala nuevamente a
la carpeta de evidencia solicitada por el enlace correspondiente”.
Como ya está lista la evidencia, elimine esta hoja y todas las
instrucciones.
Equipo de Instructores
Preparado por:
Franklyn Martínez y Oscar barbosa
Instructores de mercadeo
PORTADA:

Integrantes,

Nombre del grupo,

Nombre del proyecto,

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA y fecha.

Tabla de contenido

Escriba aquí el contenido entregable

1. INTRODUCCIÓN:
De manera breve, se debe indicar el tema del trabajo, por qué se hace, cómo está
orientado, los pasos a seguir, una síntesis del contenido, etc.
 2. OBJETIVOS “DEL TRABAJO”:

Describa aquí pesando en:

¿Qué queremos alcanzar con la realización de este trabajo?
Recuerden que al redactar el objetivo, este debe iniciar con un verbo en infinitivo,
pero además, cumplir con las siguientes características: Específico, medible,
alcanzable, realista y temporizado (puesto en el tiempo – cuando).
Para definirlo, responda las siguientes preguntas: ¿por qué se hace?, ¿para qué? y
¿cómo se hace?

Para el desarrollo de la presente actividad deberá identificar el costo del

producto o servicio y las cantidades que va a requerir para iniciar el proyecto.
Producto/Servicio Empresa Precio de Cantidad
proveedora compra o requerida
costo
Re necesita establecer el precio de venta según el producto; para ello,
empleará los métodos o estrategia de fijación de precios que haya decidido
seleccionar:
Precio de Venta del producto / servicio
Estrategia de Estrategia de Política de El precio basado en
# Producto/Servicio
precios interno precios externo descuento el valor
1
2
3

La empresa ha establecido los siguientes históricos de ventas del producto

deberá calcular el pronóstico de ventas para los siguientes 4 años, utilice la
función “Pronóstico” de Excel:

Cantidad Pronóstic
Año vendida Año o ventas
2013 400 2018
2014 450 2019
2015 400 2020
2016 500 2021
2017 550

Como el presupuesto anual de ventas se realiza con la cantidad o volumen de

ventas pronosticadas y que la empresa espera realizar en el periodo, deberá
hacerlo proyectado a 4 años. Del pronóstico del volumen de ventas depende la
producción, los inventarios, las compras, los ingresos, los egresos y las
utilidades.
Ahora desarrolle los siguientes presupuestos que requiere para
Presupuesto de ventas
Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Unidades
Precio de venta

Presupuesto de costos
 Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Unidades
Precio de compra

Presupuesto de Gastos Administrativos

Año 1 Año2 Año 3 Año 4
Sueldos
Alquiler del local
Seguros
Limpieza y mantenimiento
Servicios básicos
Útiles de oficina
TOTAL

Presupuesto de Gastos de ventas

Año 1 Año2 Año 3 Año 4
Sueldos
Comisiones
Fletes
Promoción y publicidad
TOTAL

Depreciación proyectada
Año 1 Año2 Año 3 Año 4
Mobiliario
Equipo de cómputo
Vehículo
TOTAL

Presupuesto de efectivo (Flujo de caja proyectado)

Año 1 Año2 Año 3 Año 4

INGRESOS
Cuentas por cobrar
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Cuentas por pagar
Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Pago de impuestos
TOTAL EGRESOS
FLUJO DE CAJA

Presupuesto Operativo (Estado de resultados proyectado)

Año 1 Año2 Año 3 Año 4
(+)Ventas
(-)Costos de ventas
UTILIDAD BRUTA
(-)Gastos Administrativos
(-)Gastos de ventas
(-)Depreciación
=Utilidad antes de impuestos
(-)Impuestos (35%)

=UTILIDAD NETA

Flujo de fondos
Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4
(+) Ingresos
(-) Costos
(-) Depreciación
=Utilidad antes de
impuestos
(-) Impuestos
(35%)
(-) Gastos de ventas
(+) Depreciación
 (+) Desembolso
crédito
(-) Amortización
deuda
(-) Inversión
=+/- Flujo Neto

Valor presente neto (VPN=VAN) Puede hacerlo en Excel

Fórmula: VPN= VF/(1+i) ⁿ

En donde: VPN = Valor presente neto

VF = Valor futuro

i = tasa de descuento = 11%

Cálculo de VAN y TIR, ver: https://www.youtube.com/watch?v=W9r7Cs_6M0A

n = número de períodos

Interpretación del VPN:

Si VPN > 0 Aceptar proyecto

Si VPN < 0 Rechazar proyecto

Si VPN = 0 Indiferencia entre invertir en el proyecto a la tasa de oportunidad

Tasa interna de rentabilidad (TIR) Puede hacerlo en Excel

Fórmula: TIR= i- {VPN[(i-i)/VPN -VPN ]}

En donde: TIR=Tasa Interna de Retorno
I1 = tasa de interés de oportunidad 1
I2 = tasa de interés de oportunidad 2
VPN1 = Valor Presente Neto a la tasa de oportunidad I1.
VPN2 = Valor Presente Neto a la tasa de oportunidad I2.
Interpretación:
VPN > 0 y TIR > 0 La rentabilidad es superior a la exigida después de recuperar toda la
inversión.
VPN = 0 y TIR > 0 La rentabilidad es igual a la exigida después de recuperar toda la inversión.
VPN < 0 y TIR > 0 La rentabilidad es inferior a la exigida después de recuperar toda la inversión.

VPN < 0 y TIR = 0 La rentabilidad es 0, pero se recupera toda la inversión.

VPN < 0 y TIR < 0 La rentabilidad es 0 y no se recupera toda o parte de la inversión.