LIBRO DIARIO

RAZON SOCIAL: INDUSTRIAL EL PACIFICO SA

DEBE HABER
1 por el reinicio de sus 104.1 44,500.00
operaciones comerciales 104.2 850,000.00
12.1 27,000.00
12.3 124,500.00
18.2 12,400.00
19.1 15,000.00
24.1 1,845,000.00
25.1 13,250.00
33 8,378,250.00
34 23,500.00
37.3 64,220.00
39 714,900.00
40.11 37,300.00
40.9 2,120.00
41 12,190.00
42.1 110,000.00
42.3 317,000.00
42.4 36,500.00
45.1 954,672.00
50 3,000,000.00
59 6,182,938.00
2 COMPRA DE MP 60.1 40,000.00
40.11 7,200.00
42.1 47,200.00
3 DESTINO 24 40,000.00
61.1 40,000.00
4 Por la venta 12 124,500.00
40 18,991.53
70 105,508.47
5 se canjea la factura por letra 123 124,500.00
121 124,500.00
6 envio a proceso 61 1,800,000.00
24 1,800,000.00
7 por el traslado del envio de MP 90 1,800,000.00
79 1,800,000.00
6 productos terminados del 21 S/ 40,000.00
proceso A 71 S/ 40,000.00
7 por el descuento de las letras 4541 S/ 15,850.00
aceptadas 123 S/ 15,850.00
8 por la provision de los servicios 6361 22,850.00
6363 1,200.00
 6365 960.00
4011 4501.8
421 29,511.80
9 cancelacion de los servicios 421 29511.8
104 29511.8
10 destino correspondiente 90 20,234.98
94 2,644.83
95 2130.1904761905
79 25010
11 por la provision de la planilla 621 383,400.00
627 34,506.00
4031 34,506.00
4032 49,842.00
411 333,558.00
12 destino correspondiente 90 417,906.00
79 S/ 417,906.00
13 pago de planilla 411 S/ 333,558.00
104 S/ 333,558.00
14 provision de la depreciacion 68 S/ 16,000.00
39 S/ 16,000.00
15 destino correspondiente 90 S/ 6,300.00
94 S/ 4,900.00
95 S/ 4,800.00
79 S/ 16,000.00
16 productos terminados 21 S/ 35,000.00
71 S/ 35,000.00
17 se efectua la venta 121 S/ 2,400,000.00
4011 S/ 366,101.69
701 S/ 2,033,898.31
18 pago del 50% 101 S/ 1,200,000.00
121 S/ 1,200,000.00
19 por la cancelacio de los tributos 401 S/ 497,159.42
pendientes 104 S/ 497,159.42
20 Por el costo de ventas 69 S/ 1,200,000.00
24 S/ 1,200,000.00
S/ 21,992,233.02 S/ 21,992,233.02
 METODO PEPS
ENTRADAS (COMPRAS)
FECHA DETALLE CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
1/1/2019 INVENTARIO INICIAL 30000 21.5 645000
1/1/2019 INVENTARIO INICIAL 60,000.00 20.00 1,200,000.00
1/2/2019 COMPRA DE MATERIAL 40,000.00 21.50 860,000.00
2/20/2019 VENTA

INVENTARIO INICIAL1,845,000.00
COMPRAS 860,000.00
TOTAL 2,705,000.00
INV. FINAL - 1,460,000.00
COSTO DE VENTAS 1,245,000.00
 SALIDAS(VENTAS) SALDO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
30000 21.5 645000
60,000.00 20.00 1,200,000.00
40,000.00 21.50 860,000.00
30,000.00 21.50 645,000.00 60,000.00 20.00 1,200,000.00
30,000.00 20.00 600,000.00 40,000.00 21.50 860,000.00
30,000.00 20.00 600,000.00
40,000.00 21.50 860,000.00
60,000.00 1,245,000.00 70,000.00 1,460,000.00
 CUADRO DE ACTIVO FIJO Y DEPRECIACION

ACTIVO VALOR EN LIBROS DEPRECIACION AL 31

TERRENO S/ 960,000.00 S/ 0.00
INSTALACIONES S/ 2,500,000.00 S/ 0.00
EDIFICACION S/ 4,760,000.00 S/ 654,500.00
CAMIONETA S/ 126,000.00 S/ 36,900.00
Pcs S/ 12,500.00 S/ 4,000.00
Escritorio de madera S/ 8,750.00 S/ 5,250.00
Escritorio de madera de cedro S/ 2,000.00 S/ 600.00
Silla giratoria revestida en cuero S/ 1,500.00 S/ 400.00
Motocicleta Yamaha S/ 7,500.00 S/ 6,000.00
TOTAL S/ 8,378,250.00 S/ 707,650.00

FACTURAS POR COBRAR(12.1)

CLIENTE RAZON SOCIAL VALOR

JUAN MUNDACA EIRL S/ 12,000.00
JUANA ZAPATA S/ 15,000.00
TOTAL S/ 27,000.00

LETRAS POR COBRAR(12.3)

CLIENTE RAZON SOCIAL VALOR

CARPETA SRL S/ 124,500.00
TOTAL S/ 124,500.00

FACTURAS POR PAGAR(42.1)

CLIENTE RAZON SOCIAL VALOR

CABAÑA SAC S/ 110,000.00

TOTAL S/ 110,000.00

LETRSA POR PAGAR(42.3)

CLIENTE RAZON SOCIAL VALOR

IMPORT SAC S/ 220,000.00
MACARENA SAC S/ 97,000.00
TOTAL S/ 317,000.00

HONORARIOS POR PAGAR(42.4)

CLIENTE RAZON SOCIAL VALOR

FERRERO CPSTA CHIRA S/ 36,500.00
TOTAL S/ 36,500.00

planilla
remuneracion bruta snp neto a pagar
gerente general 18,000.00 2,340.00 15,660.00
contador 12,000.00 1,560.00 10,440.00
supervisor de planta 9,600.00 1,248.00 8,352.00
mano de obra directa dep. A 180,000.00 23,400.00 156,600.00
Mano de obra directa dep. B 120,000.00 15,600.00 104,400.00
trabajadores de ventas 25,800.00 3,354.00 22,446.00
trabajadores de administracion 18,000.00 2,340.00 15,660.00
383,400.00 49,842.00 333,558.00

distribucion
servicos costo administracion ventas
agua 1200 720 120 360
energia electrica 22850 19,295.56 2,031.11 1,523.33
telefono 960 219.43 493.71 246.86

total de energia 45000 prod adm

vatios 38000 4000
84% 9%

telefono 350 80 180

horas 23% 51%
DEPRECIACION AL 31/12/2018 VALOR NETO
S/ 0.00 S/ 960,000.00
S/ 0.00 S/ 2,500,000.00
S/ 654,500.00 S/ 4,105,500.00
S/ 36,900.00 S/ 89,100.00
S/ 4,000.00 S/ 8,500.00
S/ 5,250.00 S/ 3,500.00
S/ 600.00 S/ 1,400.00
S/ 400.00 S/ 1,100.00
S/ 6,000.00 S/ 1,500.00
S/ 707,650.00 S/ 7,670,600.00

DEPARTAMENTO A

INICIO DE PRODUCCION TERMINA

VALOR 90000 50000
S/ 12,000.00
S/ 15,000.00
S/ 27,000.00
I) COSTOS AGREGADOS

MATERIALES 860000
VALOR MANODE OBRA DIRECTA 180000
S/ 124,500.00 COSTOS INDIRECTOS F 5000
S/ 124,500.00
1 UNIDADES PRODUCIDAS

INICIO DE PRODUCCION 90000

VALOR TERMINO
S/ 110,000.00 PROCESO
TOTAL 90000
S/ 110,000.00

2 PROCESO EQUIBALENTE

MPD
VALOR PROCESO TERMINADO 40000
S/ 220,000.00 PROCESO DE PRODUCCION 50000
S/ 97,000.00 TOTAL 90000
S/ 317,000.00
II) COSTOS POR CONTABILIZAR

COSTOS AGREGADOS PEQ

VALOR MPD 860000 90000
S/ 36,500.00 MOD 180000 80000
S/ 36,500.00 CIF 5000 S/ 50,000.00
TOTAL 1045000 220,000.00 €

essalud III) COTOS CNTABILIZADOS

1,620.00
1,080.00 P DETERMINADO
864.00
16,200.00 MPD 60000
10,800.00 MOD 8000
2,322.00 CIF 50000
1,620.00
34,506.00

ventas
3000
7%

90
26%
 DEPARTAMENTO B

PROCESO INICIO DE PRODUCCION TERMINA

100% PROCESO 90000 35000
80% MPD
20% MOD

I) COSTOS AGREGADOS

MATERIALES 860000
MANODE OBRA DIRECTA 120000
COSTOS INDIRECTOS F 5000

1 UNIDADES PRODUCIDAS

INICIO DE PRODUCCION 90000

40000 TERMINO
50000 PROCESO
90000 TOTAL 90000

2 PROCESO EQUIBALENTE

MOD CIF MPD

40000 40000 PROCESO TERMINADO 35000
40000 10000 PROCESO DE PRODUCCION 55000
80000 S/ 50,000.00 TOTAL 90000

II) COSTOS POR CONTABILIZAR

CVE COSTOS AGREGADOS PEQ

9.56 MPD 860000 90000
 2.25 MOD 120000 79000
0.10 € CIF 5000 S/ 46,000.00
11.91 € TOTAL 985000 215,000.00 €

III) COTOS CNTABILIZADOS

40,011.91 € P DETERMINADO

MPD 60000
MOD 2000
CIF 50000
118000
158,011.91 €
 PROCESO
100% PROCESO
80% MPD
20% MOD

35000
55000
90000

MOD CIF
35000 35000
44000 11000
79000 S/ 46,000.00

CONTABILIZAR

CVE
9.56
 1.52
0.11 €
11.18 €

35,011.18 €

112000
147,011.18 €
 1041 1042 121
44,500.00 850,000.00 - 27,000.00
1200000 29511.8 2400000
333558 124500
497159.42

44,500.00 2,050,000.00 860,229.22 2,551,500.00

182 191 21
12,400.00 15,000.00 40000
35000

12,400.00 15,000.00 75000

25 33 34
13,250.00 8,378,250.00 23,500.00

13,250.00 8,378,250.00 23,500.00

39 40 41
714,900.00 7,200.00 37,300.00 333,558.00
16000 4501.8 2,120.00
497159.42 84,348.00
366,101.69
18991.525424

730,900.00 508,861.22 508,861.22 333,558.00

423 45 50
317,000.00 15,850.00 954,672.00
 317,000.00 15,850.00 954,672.00

60 61 62
40,000.00 1,800,000.00 40,000.00 417,906.00

40,000.00 1,800,000.00 40,000.00 417,906.00

68 69 70
16,000.00 1,200,000.00

16,000.00 1,200,000.00

79 90 94
25,010.00 20,234.98 2,644.83
417906 417906 4900
16000 6300
1800000 1800000

### 2,244,440.98 7,544.83

121 123
124,500.00 15850
1200000 124500
124500

1324500 249,000.00 15850

21 24
1,845,000.00 1,800,000.00
40,000.00 1200000

1,885,000.00 3,000,000.00

34 37
64,220.00

64,220.00

41 421
12,190.00 - 110,000.00
333,558.00 29511.8 36,500.00
47,200.00
29511.8

345,748.00 29,511.80 223,211.80

50 59
3,000,000.00 6,182,938.00
 3,000,000.00 6,182,938.00

62 63
25,010.00

25,010.00

70 71
2,033,898.31 40,000.00
105508.474576 35000

2,139,406.78 75,000.00

94 95
2,130.19
4800

6,930.19
 HOJA DE TRABAJO
PERIOD2018
RUC: 20161048303
RAZÓN SOCIAL: HOTEL EL SOL
N° DE SUMAS SALDOS TRANSFERENCIAS
CTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE
10 2,094,500.00 860,229.22 1,234,270.78 -
121 2,551,500.00 1,324,500.00 1,227,000.00 -
123 249,000.00 15,850.00 233,150.00 -
182 12,400.00 12,400.00 -
19 15,000.00 - 15,000.00
21 75,000.00 75,000.00 -
24 1,885,000.00 3,000,000.00 - 1,115,000.00
25 13,250.00 - 13,250.00 -
33 8,378,250.00 - 8,378,250.00 -
34 23,500.00 - 23,500.00 -
37 64,220.00 - 64,220.00 -
39 730,900.00 - 730,900.00
40 508,861.22 508,861.22 - 0.00
41 333,558.00 345,748.00 - 12,190.00
42 29,511.80 540,211.80 - 510,700.00
45 15,850.00 954,672.00 - 938,822.00
50 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
59 - 6,182,938.00 - 6,182,938.00
60 40,000.00 - 40,000.00 -
61 1,800,000.00 40,000.00 1,760,000.00 - 1,200,000.00
62 417,906.00 - 417,906.00 -
63 25,010.00 - 25,010.00 -
68 16,000.00 - 16,000.00 -
69 1,200,000.00 - 1,200,000.00 -
70 - 2,139,406.78 - 2,139,406.78
71 75,000.00 - 75,000.00
79 - 2,348,916.00 - 2,348,916.00 2,258,916.00
90 2,244,440.98 - 2,244,440.98 -
94 7,544.83 - 7,544.83 - -
95 6,930.19 - 6,930.19 -
21,992,233.02 22,082,233.02 16,978,872.78 17,068,872.78 2,258,916.00
 HOJA DE TRABAJO

TRANSFERENCIAS INVENTARIOS RESUL.POR NATURALEZA RESUL.POR FUNCIÓN

HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANACIA PÉRDIDA
1,234,270.78
1,227,000.00
233,150.00
12,400.00
- 15,000.00
75,000.00
- 1,115,000.00
13,250.00
8,378,250.00
23,500.00
64,220.00
730,900.00
- 0.00
12,190.00
510,700.00
938,822.00
3,000,000.00
6,182,938.00
40,000.00
2,960,000.00
417,906.00
25,010.00
16,000.00
1,200,000.00 1,200,000.00
- 2,139,406.78
75,000.00

2,244,440.98 2,244,440.98
7,544.83 7,544.83
6,930.19 6,930.19
2,258,916.00 11,261,040.78 12,505,550.00 3,458,916.00 2,214,406.78 3,458,916.00
1,244,509.22 1,244,509.22
12,505,550.00 12,505,550.00 3,458,916.00 3,458,916.00 3,458,916.00
RESUL.POR FUNCIÓN
GANANCIA

2,139,406.78
75,000.00

2,214,406.78
1,244,509.22
3,458,916.00
 OPERACIONES
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
DESCRIPCIÒN

Ventas netas 2,139,406.78

otros ingresos operacionales 75,000.00
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 2,214,406.78
costo de ventas 1,200,000.00
UTILIDAD BRUTA 1,014,406.78

gastos operacionales
gastos de administraciòn 7,544.83
gastos de ventas 6,930.19
UTILIDAD OPERATIVA 999,931.76

otros ingresos
ingresos financieros
gastos financieros
otros ingresos
otros gastos -2,244,440.98
RESULTADO POR LA EXPOSICIÒN A LA INFLACIÒN - 1,244,509.22

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES - 1,244,509.22

impuesto a la renta y partidas extraordinarias
participaciones
impuesto a la renta - 367,130.22

RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS - 877,379.00

ingesos extraordinarios
gastos extraordinarios

RESULTADO ANTES DE INTERES MINORITARIO - 877,379.00

interes minoritario

UTILIDAD (PÈRDIDA) NETO DEL EJERCICIO - 877,379.00

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:INDUSTRIAL EL PACIFICO SA
EJERCICIO O PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
caja y bancos 1,234,270.78
valores negociables
cuentas por cobrar comerciales 1,445,150.00
cuentas por cobrar a vinculados
otras cuentas por cobrar 64,220.00
existencias - 1,026,750.00
gastos pagados por anticipado 12,400.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,729,290.78

ACTIVO NO CORRIENTE
cuentas por cobrar a largo plazo
cuentas por cobrar a vinculados a la largo plazo
otras cuentas por cobrar a largo plazo
inversiones permanentes
inmuebles maquinaria y equipo 7,647,350.00
activos intangibles 23,500.00
impuesto a la renta y participaciones diferidas activo
otros activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7,670,850.00

TOTAL ACTIVO 9,400,140.78

ANCE GENERAL" (1)

PACIFICO SA
EJERCICIO O PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
sobre giros y pagares bancarios
cuentas por pagar comerciales 510,700.00
cuentas por pagar a vinculadas
otras cuentas por pagar 951,012.00
pago corriente d elas deudas a largo plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,461,712.00

PASIVO NO CORRIENTE
deudas a lago plazo
cuentas por cobrar a vinculados
ingresos diferidos
impuesto a la renta y participaciones diferidos pasivos
TOTAL PASIVO

contingencias
interes minoritario

PATRIMONIO NETO
capital 3,000,000.00
capital adicional
acciones de inversion
excedentes de revaluacion
reservas legales -
otras reservas legales
resultados acumulados 4,938,428.78
TOTAL PATRIMONIO NETO 7,938,428.78

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 9,400,140.78

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