Escuela de Ciencias Agrícolas, Pecuarias y del

Medio Ambiente - ECAPMA

2da Web conferencia –

Realización de auditorías e
interventorías ambientales
María Angélica Cardozo Cerquera
Bogotá D.C. 28 de marzo de 2020
 Agenda web conferencia

Unidad 2.
Agenda del curso Actividades Planificación y
pendientes ejecución de la
auditoría

Actividad Paso 3 Componente Inquietudes

práctico
Agenda del curso
 Agenda del curso
Paso 2.
Seleccionar Paso 4. Paso 6.
empresa y Ejecutar Comprender
realizar el una el ejercicio
Plan de auditoría de la
auditoría ambiental interventoría
en sitio ambiental

Paso 3. Paso 5. Paso 7.

Realizar Realizar un Presentar la
auditoría y artículo con evaluación
generar el los final (POC)
Informe resultados
técnico de auditoría
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Fases de la auditoría ambiental

Fuente: Elaboración propia, 2017

Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Fase 2. Ejecución de la auditoría ambiental

Comunicación Recopilación y
Reunión de
durante la verificación de la
apertura
auditoría información

Generación de Realización de
Preparación de
hallazgos de la la reunión de
las conclusiones
auditoría cierre
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Realización de las actividades de auditoría

Comunicación durante la auditoría

Mecanismos de Reuniones
comunicación periódicas

Las evidencias obtenidas durante la auditoría que supongan un riesgo para el auditado
deberían comunicarse sin demora al auditado
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Realización de las actividades de auditoría

Revisión de la documentación para:

Determinar la conformidad del
sistema con los criterios de auditoría.

El auditor comprueba si la información

entregada por parte del auditado es:
Completa, Correcta, Coherente y
Actual
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Realización de las actividades de auditoría

Ejemplo
auditoría
programada
para tres
días y medio
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Realización de las actividades de auditoría

Recopilación y verificación de información

Recopilación Evaluación
Fuentes de mediante un Evidencias de frente a los
muestreo
información apropiado y la auditoría criterios de
verificación auditoría

Hallazgos de la Conclusiones
Revisión
auditoría de la auditoría
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Realización de las actividades de auditoría

Recopilación y verificación de información

RAE… “Certeza clara, manifiesta y tan

Evidencia perceptible, que nadie puede racionalmente
dudar de ella”

ISO 19011… “Registros, declaraciones de hechos o

cualquier otra información que es pertinente para los
criterios de auditoría y que es verificable”
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Tipos de evidencias de auditoría

Evidencia
Evidencia documental:
física: formatos,
mercancía, procesos,
equipo, procedimientos,
materiales… registros, fotos …
¡Ausencia
de Circunstanciales:
evidencia Evidencia Situaciones
como testimonial: surgidas en el
declaraciones transcurso de la
evidencia! auditoría
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Realización de las actividades de auditoría

Consejos Ser prudente. El auditado sabe más del negocio.

prácticos
No sacar conclusiones precipitadas. Condiciona el
desarrollo de la auditoría.
Economizar el tiempo. Es limitado y malgastarlo
supone comprometer los objetivos de la auditoría.
Evitar opiniones. El auditado puede predisponerse.
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Realización de las actividades de auditoría

Consejos Tomar notas de auditoría claras. No vale de mucho el

trabajo si luego no sabemos ¿qué? ¿Quién? ¿dónde?
prácticos entre otras.

Mantener informado al auditado. Las sorpresas al final de

la auditoría pueden suponer situaciones desagradables.

Rectificar es bueno. El auditor también puede equivocarse

Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Recopilación y verificación de la información

Reunión de cierre

Una vez recopilada la información, el equipo de auditores se reunirá

para revisar las evidencias obtenidas.

La evaluación de las evidencias frente a los criterios de auditoría genera

los hallazgos.

Los hallazgos pueden indicar:

• Conformidad o aspectos fuertes del proceso
• No conformidad
• Observaciones
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Hallazgos de auditoría

Criterios VS Evidencias Hallazgos

• Fortalezas
• Puntos a resaltar
Hallazgos
• Aspectos por mejorar
• No conformidades
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Hallazgos de auditoría

Aspectos fuertes: Aquello que supera lo que

es conforme
Observación: Situaciones que si no se tratan a
tiempo podrían convertirse en No conformidades.
También se pueden llamar aspectos por mejorar u
oportunidades de mejora.
No conformidad: Se refiere al incumplimientos de
los requisitos de la norma de referencia, estándares
aplicables, o de los documentos del SGA de la
organización.
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Redacción de hallazgos de auditoría

Aspectos fuertes: Describir lo positivo + describir el

porqué es positivo.

Observaciones: Describir lo que se debe mejorar +

para qué se debe mejorar.
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Redacción de hallazgos de auditoría

No conformidad: Hecho + Evidencia + Criterio

Ejemplo: Se solicita al jefe de Gestión Ambiental el listado de requisitos legales

que le son aplicables a la empresa y él manifiesta que no cuenta con dicho listado
ya que él es conocedor de todos los requisitos que la empresa debe cumplir. La
organización no mantiene la información documentada de sus requisitos legales y
otros requisitos, toda vez que no se cuenta con el listado o matriz, tal como lo
indica la norma en su numeral 6.1.3. No se han determinado los requisitos
relacionados con los aspectos ambientales y no se ha determinado cómo aplican a
la organización.

No conformidad: Criterio incumplido + Evidencia

Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Fase 3. Reporte final de la auditoría ambiental

Estructura básica del informe:

• Información general de la empresa
Preparación
del informe • Fecha del informe
• Objetivos de la auditoría
• Alcance de la auditoría
Distribución
del informe
• Criterios de auditoría
• Fechas y lugares en los que se llevó a cabo la
auditoría
Seguimient
o de las • Hallazgos de la auditoría
acciones • Conclusiones de la auditoría
• Responsables de la auditoría
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Fase 3. Reporte final de la auditoría ambiental

Ejemplo:

Fuente:
Superintendencia de
sociedades, 2017
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Fase 3. Reporte final de la auditoría ambiental

Ejemplo:

Fuente:
Superintendencia de
sociedades, 2017
Unidad 2. Planificación y ejecución de la auditoría

Fase 3. Reporte final de la auditoría ambiental

Ejemplo:

Fuente:
Superintendencia de
sociedades, 2017
Paso 3. Realizar la auditoria y generar informe
técnico
Paso 3. Realizar la auditoria y generar informe
técnico
Actividades pendientes

Componente práctico.
Entrega de informe al
tutor(a) de práctica,
calificación por el OIL.

Artículo con los

resultados de la
Paso 5 práctica. Entrega en
el entorno de
seguimiento y
evaluación.

Trabajo colaborativo –
Interventorías
ambientales. Entrega
en el entorno de
seguimiento y
evaluación.
Componente práctico
 Ejercicio práctico

Se observa que la empresa Lácteos el jardín hace vertidos a un río

cercano. La empresa cuenta con una depuradora propia y antes del
vertido se comprueban los parámetros de DQO y DBO para verificar
que se cumplen los límites permitidos. En el momento de la auditoría no
cuentan con el registro de calibración de uno de los equipos. Se
incumple el numeral 9.1.1. donde se indica que la organización debe
asegurarse de que se usan y mantienen equipos de seguimiento y
medición calibrados o verificados según corresponda.

¿Aspecto fuerte, Observación o No conformidad?

Invitación

Hoy de
8:30pm a
9:30pm.
 Inquietudes y comentarios

¿Inquietudes
o
comentarios?
¡GRACIAS POR SU ATENCIÓN!