ACTIVIDAD Nº8

TALLER: EL CICLO CONTABLE

PRESENTADO POR:
JOHN FERNANDO LONDOÑO BOADA
ID: 744519

TUTOR:
JOSE GREGORIO CARRILLO SANCHEZ
ASIGNATURA
CONTABILIDAD GENERAL

NRC: 2274

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS “UNIMINUTO”

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.
Balones 24X$27.000 $648.000
Muñecas 24X$37.000 $888.000
Raquetas 24X$25.500 $612.000
TOTAL $2.148.000
1105 CAJA 1120 CUENTAS DE AHORRO
DEBE HABER DEBE HABER
 429.000  644.400
2205 PROVEEDORES 1435 MERCANCIAS NO FAB.
DEBE HABER DEBE HABER
1.074.000 2.148.000
Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1120 CUENTAS DE AHORRO
DEBE HABER DEBE HABER
6.550.000  6.550.000
Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de
enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.
Balones 12X$45.900 $550.800
Muñecas 12X$62.900 $754.800
Raquetas 12X$43350 $520.200
TOTAL $1.825.800
 1435 MERCANCIAS NO FAB. 1305 CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER
1.074.000 1.278.060
4135 COMERCIO X MAY Y X MEN 1120 CUENTAS DE AHORRO
DEBE HABER DEBE HABER
751.800 547.740
Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.
1120 CUENTAS DE AHORRO 136505 VIVIENDA
DEBE HABER DEBE HABER
15.000.000 17.340.000
4210 FINANCIEROS
DEBE HABER
2.340.000
Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.
4220 ARRENDAMIENTOS 1105 CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
3.760.000 940.000
138095 OTROS CXC 1120 CUENTAS DE AHORRO
DEBE HABER DEBE HABER
1.504.000 1.316.000
Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
510506 SUELDOS 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER
4.500.000 2.100.000
1120 CUENTAS DE AHORRO
DEBE HABER
6.600.000
 Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
519525 ELEMENTOS DE ASEO
Y CAFETERIA 171020 UTILES Y PAPELERIA
DEBE HABER DEBE HABER
660.000 1.320.000
1120 CUENTAS DE AHORRO
DEBE HABER
1.980.000
Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.
151605 EDIFICIOS 1504 TERRENOS
DEBE HABER DEBE HABER
30.118.000 24.642.000
3105 CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER
54.760.000
Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
513525 ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADO 513530 ENERGIA ELECTRICA
DEBE HABER DEBE HABER
140.000 230.000
513535 TELEFONO 513555 GAS
DEBE HABER DEBE HABER
200.000 54.000
1120 CUENTAS DE AHORRO
DEBE HABER
624.000
Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.
 LIBRO DIARIO NIÑOLANDIA S.A.
MOVIMIENTOS
E
SALDOS SALDO
ACTIVOS BI CREDITO
INICIAL FINAL
T
1120 Bancos cuenta de ahorro $ 45,000,000 $ 1,863,740 $ 31,398,400 $ 15,465,340
1105 Caja $ 15,000,000 $ 940,000 $ 429,600 $ 15,510,400
1305 Cuentas por cobrar clientes $ 11,000,000 $ 1,278,060 - $ 12,278,060
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 17,340,000 - $ 17,340,000
1380 DEUDORES VARIOS $- $ 1,504,000 - $ 1,504,000
1435 Inventarios $ 26,000,000 $ 2,148,000 $ 1,074,000 $ 27,074,000
1504 TERRENOS $- $ 24,642,000 - $ 24,642,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $- $ 30,118,000 - $ 30,118,000
1528 Equipo de Computo $ 1,550,000 $- - $ 1,550,000
1540 Flota y equipo de transporte $ 48,500,000 $- - $ 48,500,000
1710 CARGOS DIFERIDOS $- $ 1,320,000 - $ 1,320,000
TOTAL ACTIVOS $ 147,050,000 $ 81,153,800 $ 32,902,000 $ 195,301,800
PASIVOS
2105 Obligaciones financieras $ 43,000,000 $ 6,550,000 - $ 36,450,000
2205 Proveedores $ 34,000,000 $- $ 1,074,000 $ 35,074,000
2335 Costos y gastos por pagar $ 3,550,000 $- - $ 3,550,000
TOTAL PASIVOS $ 80,550,000 $ 6,550,000 $ 1,074,000 $ 75,074,000
PATRIMONIO
3105 Capital social $ 66,500,000 $- $ 54,760,000 $ 121,260,000
($ 1,032,200)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 147,050,000 $ 195,301,800

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $- $- $ 751,800 $ 751,800

4210 INGRESOS FINANCIEROS - INTERESES $- $- $ 2,340,000 $ 2,340,000
4220 ARRENDAMIENTOS $- $- $ 3,760,000 $ 3,760,000
5105 GASTOS DE PERSONAL - ADMINISTRACIÓN $- $ 4,500,000 - $ 4,500,000
5195 GASTOS DIVERSOS $- $ 660,000 - $ 660,000
5135 SERVICIOS $- $ 624,000 - $ 624,000

5205 GASTOS DE PERSONAL - VENTAS $- $ 2,100,000 - ###

 NIÑOLANDIA S.A.
BALANCE GENERAL
ENERO 1/2017 - ENERO 31/2017

ACTIVOS
1120 Bancos cuenta de ahorro $ 15,465,340
1105 Caja $ 15,510,400
1305 Cuentas por cobrar clientes $ 12,278,060
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 17,340,000
1380 DEUDORES VARIOS $ 1,504,000
1435 Inventarios $ 27,074,000
1504 TERRENOS $ 24,642,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 30,118,000
1528 Equipo de Computo $ 1,550,000
1540 Flota y equipo de transporte $ 48,500,000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 1,320,000
TOTAL ACTIVOS $ 195,301,800

PASIVOS
2105 Obligaciones financieras $ 36,450,000
2205 Proveedores $ 35,074,000
2335 Costos y gastos por pagar $ 3,550,000
TOTAL PASIVOS $ 75,074,000

3105 Capital social $ 121,260,000

3610 Perdida del ejercicio ($ 1,032,200)
 NIÑOLANDIA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
A ENERO 31/2017

INGRESOS OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 751,800
TOTAL INGRESOS OPERCIONALES $ 751,800

INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 INGRESOS FINANCIEROS - INTERESES $ 2,340,000
4220 ARRENDAMIENTOS $ 3,760,000
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 6,100,000

UTILIDAD BRUTA $ 6,851,800

GASTOS ADMINISTRATIVOS
5105 GASTOS DE PERSONAL - ADMINISTRACIÓN $ 4,500,000
5195 GASTOS DIVERSOS $ 660,000
5135 SERVICIOS $ 624,000
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 5,784,000

GASTOS DE VENTAS
5205 GASTOS DE PERSONAL - VENTAS $ 2,100,000
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 2,100,000