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PROYECCIONES
VARIABLES MACROECONOMICAS
Año Anterior Año 0 Año 1
INDICADORES
2017 2018 2019
Tasa Crecimiento de la
4.20% 3.60% 3.50%
economía / Var % PIB
Inflación - Var % IPC 3.7% 3.0% 3.0%
** Proyecciones macroeconomicas 2015-2020. Grupo de investigaciones economicas - Bancolombia. Corficolombiana y Fedesarrollo.
INDICADORES DE REFERENCIA
Impuestos 2017 2018 2019
ImpoRenta + CREE 34% 34% 33%
MACROECONOMICAS
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2020 2021 2022 2023
ES DE REFERENCIA
2020 2021 2022 2023
33% 33% 33% 33%
OS DEL PROYECTO
UESTO DE RENTA
INVERSIONES
VALOR DE DESECHO
VALOR COMERCIAL $ 8,500,000
VALOR EN LIBROS $ 1,750,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 6,750,000
IMPUESTO RENTA $ 2,295,000
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 4,455,000
VALOR EN LIBROS $ 1,750,000
VALOR DE DESECHO $ 6,205,000
ERSIONES
L CAPITAL DE TRABAJO
VL COMERCIAL
$ 2,400,000
$ 2,500,000
$ 900,000
$ 2,000,000
$ 700,000
$ 8,500,000
ESTRUCTURA DE COSTOS
COSTOS OPERACIONALES
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Año 0 Año 1 Año 2
Mano de obra directa (Pn o PS) $ 4,000,000 $ 370,800,000 $ 381,924,000
Materiales $ 110,000 $5 $5
Insumos $ 200,000 $5 $5
Mantenimiento y reparaciones
(preventivas y correctivas) $ 300,000 $ 309,000 $ 318,270
- $ 400,000 $ 412,000 $ 424,360
- $ 500,000 $ 515,000 $ 530,450
- $ 600,000 $ 618,000 $ 636,540
- $ 700,000 $ 721,000 $ 742,630
- $ 800,000 $ 824,000 $ 848,720
SUBTOTAL $ 374,199,010 $ 385,424,981
COSTOS DE VENTAS
Año 0 Año 1 Año 2
Mano de obra (Corte y confección) $1 $0 $0
Costos de Publicidad y Mercadeo $1 $3 $3
Impuestos (Industria y comercio) $1 $ 5,876,683 $ 6,586,444
Transportes y desplazamientos $1 $1 $1
Otros $1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
SUBTOTAL $9 $ 5,876,693 $ 6,586,453
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Año 0 Año 1 Año 2
Mano de obra (Administrativos) $ 18,000,000 $ 370,800,000 $ 381,924,000
Vigilancia y seguridad $ 100,000 $ 103,000 $ 106,090
Materiales y suministros (oficina) $ 100,000 $ 103,000 $ 106,090
Servicios publicos $ 100,000 $ 103,000 $ 106,090
Impuestos $ 100,000 $ 103,000 $ 106,090
Mantenimientos generales $ 100,000 $ 103,000 $ 106,090
Seguros generales $ 100,000 $ 103,000 $ 106,090
Elementos de aseo $ 100,000 $ 103,000 $ 106,090
Relaciones publicas $ 100,000 $ 103,000 $ 106,090
Renovaciones $ 100,000 $ 103,000 $ 106,090
Inscripcones $ 100,000 $ 103,000 $ 106,090
Arrendamiento $ 100,000 $ 103,000 $ 106,090
Otros gastos generales $ 100,000 $ 103,000 $ 106,090
SUBTOTAL (Sin D y A) $ 19,200,000 $ 372,036,000 $ 383,197,080
Depreciaciones $ 3,450,000 $ 3,450,000
Amortizaciones intangibles $ 518,399 $ 836,406
SUBTOTAL $ 376,004,399 $ 387,483,486
COSTOS FINANCIEROS
Año 0 Año 1 Año 2
** Calculo del 4 x 1000: Cuentas bancarias superiores a 9,6 millones mensuales (115,2 millones anuales). Tarifas: 4x100
2017); o en adelante.
COSTOS DESEMBOLSABLES
Año 0 Año 1 Año 2
Producción $1 $ 374,199,010 $ 385,424,981
Ventas $1 $ 5,876,693 $ 6,586,453
Administrativos $1 $ 372,036,000 $ 383,197,080
Financieros $1 $ 16,583,129 $ 13,581,623
SUBTOTAL $ 768,694,832 $ 788,790,137
COSTOS NO DESEMBOLSABLES
Año 0 Año 1 Año 2
Depreciacones $ 3,450,000 $ 3,450,000
Amortizaciones intangibles $ 518,399 $ 836,406
SUBTOTAL $ 3,968,399 $ 4,286,406
OK OK
NOMINA
Cargos AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
Administrador $ 6,000,000 $ 74,160,000 $ 76,384,800
Coordinador operativo $ 4,000,000 $ 49,440,000 $ 50,923,200
Vendedor $ 4,000,000 $ 49,440,000 $ 50,923,200
Contador $ 4,000,000 $ 49,440,000 $ 50,923,200
Operadores $ 4,000,000 $ 49,440,000 $ 50,923,200
Servicios generales $ 4,000,000 $ 49,440,000 $ 50,923,200
$ 4,000,000 $ 49,440,000 $ 50,923,200
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
Total gastos en Nomina $ 30,000,000 $ 370,800,000 $ 381,924,000
PROYECCION DE NOMINA
CLASIFICACIÓN GENERAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
Mano de directa $ 4,000,000 $0 $0
Mano de obra (Ventas - Marketing) $ 4,000,000 $0 $0
Mano de obra (Administrativos) $ 18,000,000 $ 370,800,000 $ 381,924,000
TOTAL $ 370,800,000 $ 381,924,000
Materiales
Material X $1 $1 $1
- $1 $1 $1
- $1 $1 $1
- $1 $1 $1
- $1 $1 $1
Subtotal $5 $5
PROYECCIONES DE GASTOS EN PUBLICIDAD
Item AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
- $1 $1 $1
- $1 $1 $1
- $1 $1 $1
- $1
- $1
Total gastos en publicidad $3 $3
Part. % 9% 14%
Amortización de intangibles $ 6,000,000 $ 518,399 $ 836,406
Para consultar
** Calculo del impuesto de industria y
comercio - Codigo actividad CIIU
- Tarifa
- Forma de liquidacion
** Tarifas impuesto a la renta - CREE
E COSTOS
CIONALES
DUCCIÓN
Año 3 Año 4 Año 5
$ 393,381,720 $ 405,183,172 $ 417,338,667
$5 $6 $6
$5 $6 $6
ENTAS
Año 3 Año 4 Año 5
$0 $0 $0
$3 $3 $3
$ 7,327,493 $ 8,090,852 $ 8,891,193
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$ 7,327,503 $ 8,090,863 $ 8,891,204
TRATIVOS
Año 3 Año 4 Año 5
$ 393,381,720 $ 405,183,172 $ 417,338,667
$ 109,273 $ 112,551 $ 115,927
$ 109,273 $ 112,551 $ 115,927
$ 109,273 $ 112,551 $ 115,927
$ 109,273 $ 112,551 $ 115,927
$ 109,273 $ 112,551 $ 115,927
$ 109,273 $ 112,551 $ 115,927
$ 109,273 $ 112,551 $ 115,927
$ 109,273 $ 112,551 $ 115,927
$ 109,273 $ 112,551 $ 115,927
$ 109,273 $ 112,551 $ 115,927
$ 109,273 $ 112,551 $ 115,927
$ 109,273 $ 112,551 $ 115,927
$ 394,692,992 $ 406,533,782 $ 418,729,796
$ 3,450,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000
$ 1,170,415 $ 1,536,674 $ 1,938,106
$ 399,313,408 $ 410,670,456 $ 423,267,901
CIEROS
Año 3 Año 4 Año 5
$ 809,097 $ 831,088 $0
$ 10,875,539 $ 8,374,613 $ 4,263,731
NO DESEMBOLSABLES
OLSABLES
Año 3 Año 4 Año 5
$ 396,987,730 $ 408,897,362 $ 421,164,283
$ 7,327,503 $ 8,090,863 $ 8,891,204
$ 394,692,992 $ 406,533,782 $ 418,729,796
$ 10,875,539 $ 8,374,613 $ 4,263,731
$ 809,883,765 $ 831,896,620 $ 853,049,014
BOLSABLES
Año 3 Año 4 Año 5
$ 3,450,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000
$ 1,170,415 $ 1,536,674 $ 1,938,106
$ 4,620,415 $ 4,136,674 $ 4,538,106
OK OK OK
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 78,676,344 $ 81,036,634 $ 83,467,733
$ 52,450,896 $ 54,024,423 $ 55,645,156
$ 52,450,896 $ 54,024,423 $ 55,645,156
$ 52,450,896 $ 54,024,423 $ 55,645,156
$ 52,450,896 $ 54,024,423 $ 55,645,156
$ 52,450,896 $ 54,024,423 $ 55,645,156
$ 52,450,896 $ 54,024,423 $ 55,645,156
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$ 393,381,720 $ 405,183,172 $ 417,338,667
NOMINA
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$ 393,381,720 $ 405,183,172 $ 417,338,667
$ 393,381,720 $ 405,183,172 $ 417,338,667
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$5 $6 $6
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$5 $6 $6
S EN PUBLICIDAD
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$1 $1 $1
$3 $3 $3
DE INTANGIBLES
Año 3 Año 4 Año 5
$ 74,178,735 $ 97,391,505 $ 122,833,518
$ 380,268,789
20% 26% 32%
$ 1,170,415 $ 1,536,674 $ 1,938,106
USTRIA Y COMERCIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 8,052 $ 8,256 $ 8,468
$ 10,468 $ 11,558 $ 12,702
$ 1,046,784,733 $ 1,155,836,059 $ 1,270,170,489
$ 7,327,493 $ 8,090,852 $ 8,891,193
- Liquidación de la nomina
ESTRUCTURA FINANCIERA - FINANCIACIÓN DE LA INVERSIÓN
INGRESOS NO OPERACIONALES $0 $0
ORTIZACIÓN (ANUAL)
AMORTIZACIÓN SALDO
$ 45,000,000
$ 4,976,169.68 $ 40,023,830
$ 6,469,020.58 $ 33,554,810
$ 8,409,726.75 $ 25,145,083
$ 10,932,644.78 $ 14,212,438
$ 14,212,438.21 $0
NGRESOS
$0 $0 $0