AUDITORIA INTERNA DE LA CALIDAD NTC ISO 9001

ACTIVIDAD: PRINCIPIOS Y TIPOS DE AUDITORÍA.

INFORME EJECUTIVO

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo

¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la
empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la
siguiente tabla:

EMPRESA:
PRINCIPIOS DE AUDITORIA ¿CÓMO SE EVIDENCIARÍA LA APLICACIÓN DE ESTE
PRINCIPIO EN UNA AUDITORÍA LIDERADA POR
USTED?
 INTEGRIDAD Como la palabra lo define, realizando mi trabajo con
honestidad, responsabilidad, trasparencia en
cualquier circunstancia.
 PRESENTACIÓN ECUÁNIME Siendo una persona diligente y cuidadosa para dar
resultados con veracidad y exactitud, además saber
llevar las opiniones divergentes entre dichos grupos.
Expresando la información de Imparcialidad, exacta,
objetiva, clara y completa.
 DEBIDO CUIDADO Tener siempre presente que el equipo de auditores
PROFESIONAL debe ser un personal capacitado y experto para
poder realizar las auditorias con profesionalismo
con conocimiento de los procesos y sistemas a
auditar y ejecutando un informe objetivo e imparcial.
 CONFIDENCIALIDAD Se debe de garantizar la confidencialidad de la
empresa, siendo personas prudentes con la
información que manejamos y recibimos.
 INDEPENDENCIA Debemos ser personas objetivas.
 ENFOQUE BASADO EN LA Haciendo un análisis apropiado soportado en
EVIDENCIAS normas y metodologías para tal fin. El método
racional para alcanzar conclusiones de auditoria
fiables y reproducibles en un proceso de auditoria
sistemático
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EMPRESA: TGI S.A. ESP

TIPO DE AUDITORIA ASPECTOS

A EJECUTAR OBJETIVO DE LA AUDITORIA ALCANCE DE LA CRITERIOS DE EQUIPO AUDITOR CLIENTE DE
AUDITORIA AUDITORIA
LA AUDITORIA
1. Auditoria Determinar si los procedimientos actuales y las Revisión de documentos que La evaluación del control interno Estas auditoría preliminar deberán ser Todas las secciones y
medidas de control interno están acorde con las soportan legal, técnica, tiene como objetivo primordial realizadas por entidades departamentos.
normas que le son aplicables y si dichos financiera y contablemente las evaluar el sistema de control especializadas que cuenten con la
Preliminar procedimientos están operando de manera interno, su aplicabilidad y su autorización de la Autoridad Laboral
operaciones.
efectiva y son adecuados para el logro de los funcionalidad. competente del lugar donde radiquen
objetivos de la empresa sus instalaciones principales, según
está previsto en el artículo 23 del
Reglamento de los Servicios de
Prevención.

2. Auditoria Debe considerarse la posibilidad de que una Auditoría para comprobar el A conformidad del sistema a dicha Estas auditoría para certificación Todas las secciones y
empresa quiera ir más allá del mero cumplimiento cumplimiento de las norma o especificación técnica deberán ser realizadas por departamento
de los requisitos legales y decida implantar un obligaciones impuestas por la profesionales especialistas que
Certificación sistema de prevención que se ajuste a los Ley de Prevención de Riesgos cuenten con la autorización de la
requisitos establecidos en una determinada Laborales en empresas de Autoridad Laboral competente del lugar
norma u otra especificación técnica de servicios donde radiquen sus instalaciones
referencia principales, según está previsto en el
artículo 23 del Reglamento de los
Servicios de Prevención.

3. Auditoria final Planificación y programación de las actividades y Auditoría para inspeccionar el
la organización de los recursos necesarios para cumplimiento de las
realizar estas actividades obligaciones impuestas por la
Ley de Prevención de Riesgos
Laborales en empresas de
servicios
A conformidad del sistema a dicha Estas auditoría para certificación Todas las secciones y
norma o especificación técnica deberán ser realizadas por departamento
profesionales especialistas que
cuenten con la autorización de la
Autoridad Laboral competente del lugar
donde radiquen sus instalaciones
principales, según está previsto en el
artículo 23 del Reglamento de los
Servicios de Prevención.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca
los siguientes aspectos
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4. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo

tras el desarrollo de esta actividad

La necesidad de la auditoría interna se pone de manifiesto en una empresa a

medida que ésta aumenta en volumen, extensión geográfica y complejidad y
hace imposible el control directo de las operaciones. La auditoría interna surge
por la necesidad de mantener un control permanente y más eficaz dentro de la
empresa y de hacer más rápida y eficaz la función del auditor.
En una auditoría se detectan "no conformidades", es decir discrepancias entre
lo que exige la Norma de referencia y se define en el manual de Calidad y
documentos anexos, o entre éstos y la forma de operar en la realidad. Como
toda herramienta, tenemos que hacer un buen uso de la auditoría. No la
debemos utilizar para encontrar errores, culpabilizar a las personas, los
departamentos para investigar problemas. Si hacemos un buen uso de ellas, no
debemos temerlas pues realmente son los mejores medios que tenemos para
verificar que la empresa está realizando el trabajo conforme se ha establecido.
El objetivo principal es ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus
funciones y responsabilidades, proporcionándole análisis objetivos,
evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de comentarios pertinentes sobre
las operaciones examinadas. Este objetivo se cumple a través de otros más
específicos como los siguientes:
Verificar la confiabilidad o grado de razonabilidad de la información contable y
extracontable, generada en los diferentes niveles de la organización. Vigilar el
buen funcionamiento del sistema de control interno (lo cual implica su
relevamiento y evaluación), tanto el sistema de control interno contable como el
operativo.
Las auditorías internas permiten generar las acciones correctivas de manera
preventiva de las no conformidades o hallazgos encontrados.