ASIGNATURA

AUDITARIA Y CONTROL INTERNO

PRESENTA
YULY PAOLA SANCHEZ MALAVER
ID:495906
KAREN NATHALIA VEGA RIAÑO
ID: 495926
ANDREA VILLARRAGA PLATA
ID: 554615
ROOSBELTH GUTIEREZ
ID: 363575

PRESENTADO A:
LESLLY PAOLA ALVAREZ

Madrid, Cundinamarca 2 de Marzo de 2020

 AUDITARIA CERTIFICACIÓN

Empresa FLORES AZUCENA se ha caracterizado por ser una empresa pionera en la

exportación de flores con responsabilidad social y ambiental, es reconocida a nivel
nacional he internacional por ser una de las principales exportadoras de flores de la
sabana, los cultivos están ligados comercial y geográficamente a las exportaciones de
flores en Colombia como lo son las rosas en el punto de ser un producto importador de
flores.
El proceso de producción de FLORES AZUCENA este compuesto por 4 etapas que
son:
- Propagación de plantas madres – área de cultivo donde se siembran las plantas
- Propagación de bancos de enraizamiento: proceso en el cual se toman los
esquejes para a producción de raíces, desarrollo de las plantas.
- Producción: se toman los esquejes se realizan diferentes procesos tales como la
preparación de los suelos, siembra, riego, esenciales para el desarrollo de las
flores.
- Postcosecha: comprende la selección de las flores, el empaque, tratamiento
sanitario y la conservación para la exportación en cuartos fríos.

ROLES
KAREN VEGA RIAÑO: JEFE DE LA AUDITORIA
1. Planificar los trabajos de auditoría,
2. preparar los documentos de trabajo
3. dar instrucciones al equipo auditor.
Disponer de la autoridad necesaria para resolver, mediante su decisión, todas las
situaciones que se vayan planteando a lo largo de la auditoría.
4. Revisar la documentación del sistema de gestión para determinar su adecuación.
5. Dar cuenta de las no conformidades principales al auditado lo antes posible.
6. Notificar los principales obstáculos encontrados durante el desarrollo de la
auditoría.
7. Supervisar y presentar el informe de auditoría.

PAOLA SANCHEZ MALAVER: CLIENTE

1. Poner en marcha todo el proceso, determinando la necesidad y propósito de la
auditoría.
2. Determinar quién llevará a cabo la auditoría.
3. Ser el receptor del informe final.
4. Determinar también qué acciones deben llevarse a cabo a la vista del informe y lo
notifica al auditado.
ANDREA VILLARRAGA PLATA: AUDITADO

1. Brindar toda la colaboración a los auditores. A este respecto, se debe tenerse en

cuenta que el obtener la información es misión del auditor, por lo que no debe
esperarse que el auditado muestre sin más, los defectos o debilidades de su
sistema de gestión
2. Poner todos los medios para asegurar un efectivo y eficiente proceso de
auditoría.
3. Comunicar a los miembros más significativos de la organización la realización
de la auditoría, su alcance y objetivos.
4. Proveer al equipo auditor de todos los recursos necesarios para asegurar que el
trabajo se lleva a cabo con eficiencia y eficacia.
5. Dar facilidades al equipo auditor para obtener la documentación o las evidencias
que éstos puedan a lo largo de su trabajo de investigación
6. Cooperar en la medida de lo posible con el equipo auditor para conseguir que se
cumplan los objetivos previstos.
DESARROLLO DE LA TEMATIA
Se realizará auditoria de certificación externa RAINFOREST.
OBJETIVO:
Se verificará el cumplimiento de los requisitos establecidos en RAINFOREST.
DOCUMENTOS:

Documentos que la empresa auditada debe tener disponibles:

Política integral aprobada por la gerencia.
Objetivo e indicadores socioambientales y de seguridad.
Programas ambientales: Plan Quinquenal de ahorro y uso eficiente del agua, Plan de Ahorro y
uso eficiente de energía, Programa de manejo de residuos, Programa de paisajismo y
biodiversidad.
Programas sociales: Formación, Bienestar y SG de Seguridad y Salud en el trabajo y
Comunidad.
Actas de revisión gerencial.

DISEÑO DE LA AUDITORIA

Fecha Hora Lugar

Reunión de apertura: 28/02/2020 06:30 a. m. Sala de Juntas
Reunión de cierre: 28/02/2020 03:00 p. m. Sala de Juntas
ITINERARIO
FECHA: 28/02/2020
AUDITOR HORA HORA
 TEMAS ENTREVISTADOS
INICIO FINAL
   
Karen Vega 3 entrevistas
Entrevistas al personal
individuales 6:00 7:00
seleccionado en la muestra
2 entrevistas grupales
Karen Vega Visita de Inspección y entrevistas:
- Taller de mantenimiento
- Puntos de agua potable
- Enfermería
Analista SST 7:00 8:30
- Sitios de riesgos de acuerdo a
panorama (Rutas de evacuación y
puntos de encuentro, etc.)
- Sala de capacitaciones
Karen Vega Revisión documental SST Parte I Analista SST 8:30 10:00
Karen Vega Gerente / Coordinador
Socio-ambiental /
Sistema de gestión 10:00 11:00
Oficial de
Cumplimiento
Karen Vega Visita de Inspección y entrevistas:
- Fuentes de agua y estaciones
MIRFE
- Lavado de líneas de goteo
- Almacenes: General,
fertilizantes y Plaguicidas
- Unidad de descontaminación
Jefe MIPE
- Entrevista a grupo MIPE y 11:00 12:30
Jefe MIRFE
transporte de PPC
- Marcación bloques asperjados
- Unidades de paisajismo y vida
silvestre
-Sistemas de tratamiento de aguas
domésticas
-Taller de Mantenimiento
ALMUERZO 12:30 1:00
Karen Vega Revisión documental SST Parte II Analista SST 1:00 2:45
Equipo
Reunión de cierre Todo el equipo directivo 2:45 03:00
Auditor

IMPLEMENTACIÓN DE LA AUDITORIA
GUÍA PARA REUNIÓN DE APERTURA:
● Presentación del equipo auditor
● Presentación del Equipo directivo de la empresa auditada
 ● Objetivo y alcance de la auditoria
● Metodología para la auditoria
● Confirmación del itinerario
● Tipos de hallazgos
● Ciclo de la Auditoria y tiempos para el cierre
● Canal de comunicación a través del Coordinador socioambiental
"Aclarar:
1.Existe el procedimiento de apelaciones
2. Es valido realizar el cierre de no conformidades durante el tiempo de auditoria (es
decir hasta la reunión de cierre) siempre que las evidencias suministradas por la
empresa garanticen que el hallazgo queda cerrado para toda la empresa"
3. Manejo confidencial de la información a la cual se tiene acceso durante la auditoría
● Firma apertura en Acta de apertura y cierre

GUÍA PARA REUNIÓN DE CIERRE:

● Agradecimientos
● Presentación de las fortalezas
● Preguntar si tienen alguna evidencia adicional por presentar
● Presentación de los Incumplimientos y Observaciones
● Concepto general sobre la empresa
● Confirmación de plazos para: Envío de SACS, Planes de acción y Evidencias
● Diligenciamiento y firmas en Acta de apertura y cierre
 MEJORAMIENTO DE LA AUDITORIA
En la empresa de FLORES AZUCENA se desea presentar un plan para mejorar las
funciones de propagación de plantas madres, bancos de enraizamiento, producción y
post-cosecha realizando acciones concretas y la utilización de recursos necesarios para
cumplir con las mejoras para la eficiencia y eficacia de los procesos que se llevan a cabo
en la empresa, minimizando amenazas y vulnerabilidades.
Este trabajo se lleva acabo para identificar recomendaciones, mejoras y contribuir en el
mejoramiento en la calidad de una auditoria con evidencias que se ejecutaran por media
del trabajo de campo y con esta información se hará un análisis para saber el
mejoramiento que se debe hacer tanto en trabajadores, los procesos, el auditado y el
auditor

EVALUACION DE LA AUDITORIA

Teniendo en cuenta las acciones realizadas en la empresa FLORES AZUCENA se

elaborara una evaluación de las acciones de mejora para asi conocer la apreciación y el
nivel de satisfacción del proceso ejecutado y los resultados obtenidos.
En esta evaluación se tendrá presente jefes, lideres, ingenieros para la ejecución de la
evaluación con los trabajadores ya que son ellos los que deben tener un alto grado
posible de bienestar físico, mental y social promoviendo la adaptación de la empresa a
la persona y de la persona a su trabajo
PREGUNTA JEFES LIDERES INGENIEROS RESULTADO
AGRONOMOS
¿Permitió la
auditoría
identificar hallazgos
relevantes en la
ejecución
del proceso Gestión
de la
calidad?¿?
¿Cree usted que las
recomendaciones
generadas
realmente podrían
ayudar a
mejorar el proceso
auditado?
¿Las oportunidades
de
mejora identificadas
son
viables y adecuadas
para el
 proceso?
¿Los hallazgos y
recomendaciones
fueron
emitidas de manera
adecuada y guardan
relación con el
proceso?
¿De acuerdo al
informe
generado, cuál es su
nivel
de satisfacción con
el
Nivel de Resultados
proceso de
auditoría?
Valoración de la Auditoría
Se revisan los posibles riesgos y diferentes aspectos a supervisar el sitio el cronograma
de supervisiones en la flora las diferentes áreas bloques en las áreas valoración de los
aspectos que cumple y los que no para que tenga su aspecto de mejora.

Auditoria de la Auditoria
El auditor realiza audita a los responsables de procesos o administrador del áreas y a
los apoyos a los líderes quiénes auditan serán auditados por el auditor
Supervisión de la Auditoria
El auditor en las fases de la planeación y ejecución de la supervisión en la flora cuenta
con unos apoyos los cuales estará revisando en distintas áreas de cultivo siembra, riego,
fumigación, corte levantamiento de camas para la siembra desyerbe desbotone. El
auditor supervisara que se efectué la auditoria de la forma adecuada nunca delegara sus
funciones a sus apoyos

Materiales
 Entrevista de alta dirección
 La revisión de la gestión
 Propietarios de los procesos
 Bacaf de información de la empresa
 Software búsqueda de archivos
El auditor para realizar su trabajo, la mayoría de veces necesita ayudantes, los 
cuales deben ser supervisados adecuadamente.  Las razones para realizar una
apropiada supervisión sobre los asistentes radica en que la responsabilidad del
auditor no puede de manera alguna ser delegada y al cliente que contrató la
auditoría debe garantizársele un trabajo de calidad.
 
 
Para lograr el cumplimiento de la supervisión, la primera Norma de Auditoría
relativa a la ejecución del trabajo obliga al auditor a ejercer supervisión sobre sus
ayudantes cuando reza: "El trabajo debe ser técnicamente planeado y debe ejercerse
una supervisión apropiada sobre los asistentes si los hubiere"[Ley 43, 7°]
 
 
La supervisión deberá ejercerse en todas las fases de la auditoría, durante la
planeación, la ejecución del trabajo y hasta la culminación del mismo.    El grado
de supervisión a aplicarle a cada asistente se relacionará con la capacidad de cada
uno y su experiencia en la labor de auditaje.  Una vez que el auditor ha establecido
un adecuado sistema de supervisión podrá verificarlo, analizarlo, y corregirlo
donde lo crea más conveniente