Módulo 1 – Conceptos básicos y contexto actual de los delitos económicos.

Entorno Económico.

Definición de entorno económico: Espacio determinado por el tiempo, ubicación geográfica y las
condiciones particulares que se perciben en el entorno, a manera de ejemplo (China, Colombia).

El entorno está condicionado por la cultura, que tiene una relación directa con las diferentes
transacciones económicas, el tipo de ofertas y demandas y las características o rasgos culturales
de quienes participan en este entorno económico, llámense compradores, vendedores,
intermediarios, reguladores y en fin las prácticas mercantiles que son usadas en dichos entornos
económicos.

El entorno económico de la modernidad, del momento nos está determinando una serie de
variables o condiciones que se están dando en el día de hoy. Estamos frente a un entorno
económico totalmente globalizado, se percibe una competencia feroz que se origina básicamente
o se percibe claramente en procesos de fusión y exiciones de los negocios. La tecnología es un
elemento que marca una pauta muy importante hoy en la evolución y desarrollo de los negocios.
Se está pasando de unas operaciones o transacciones simples o complejas a unas de extrema
complejidad.

Los agentes que participan en estos entornos económicos pasan de ser visibles a invisibles. Por dar
un ejemplo del tema de las transacciones que se dan con criptomonedas ya no hay una visibilidad
de los agentes que participan en ellas.

El Capitalismo, en si determina un amplio apetito a obtención de grandes resultados, sumas de

dinero a cualquier manera. Ese es un condicionante de los sectores económicos en las
organizaciones se percibe una alta presión para cumplimiento de los presupuestos muchas veces
muchos de ellos, algunos de ellos evidentemente (3:17)..

Surgen también como parte de la economía abierta de mercado una relación más estrecha entre
el sector público y el sector privado y lamentablemente una de las razones para la propuesta de
este curso es que hoy generalizando prima la no ética en los negocios. Entonces en este entorno
económico bien importante como se ve en la figura, vamos a ver un ejemplo de los diferentes
agentes activos (tenemos el Estado, que participa hoy día de manera activa en los mercados;
diferentes sectores económicos – sectores financieros, sectores bursátiles también, sectores de
producción de los servicios – en sí las organizaciones, las compañías también son consideradas;
hay compradores, vendedores, intermediarios; las bolsas de valores hoy también son un agente
activo muy importante dentro del proceso de los sectores económicos; las compañías de seguros,
y por su puesto la banca, son algunos de los agentes activos que participan en el mercado.

De otra parte, como también se señala en la siguiente gráfica vamos a ver los agentes pasivos que
hacen parte de este entorno económico, pero al igual son muy importantes. En primera instancia
tenemos el Estado, así como el Estado puede ser un agente activo, tiene esa condición dual, que
también puede ser un agente pasivo. Están las entidades de vigilancia y control, a manera de
ejemplo las Superintendencia, ellos son agentes pasivos dentro de este entorno económico, las
notarias y las agencias reguladoras, ya sean de tipo nacional o internacional, hacen parte de estos
agentes pasivos.

Ahora bien, las transacciones económicas en esencia que se desarrollan dentro de estos entornos
económicos, han tenido una evolución en el tiempo; pasamos de manera histórica, como se
muestra en esta figura, vemos que pasamos a ser en el pasado de transacciones simples,
posiblemente dos agentes; a transacciones a transacciones compuestas donde participan más de
dos agentes. Hemos pasado de ambientes locales, regionales, territoriales a ambientes
internacionales o una combinación de estos dos. Pasamos de transacciones simples que con el
tiempo se han tornado complejas; pasamos de transacciones de papel que son fácilmente
rastreables, hoy la modernidad nos señala que estamos hablando de transacciones digitales y
tanto hoy como los compradores o vendedores pasamos de agentes visibles a agentes no visibles.
Este último aspecto de no visibilidad se da mucho por el avance de la tecnología; entonces las
transacciones vía internet es un buen ejemplo de ello, en donde yo compro hay una persona que
está al frente de otro computador ofreciéndole unos servicios, se lleva a cabo una operación e
indistintamente yo los llego a conocer con quien hice la transacción y ellos a su vez tampoco
tienen descripciones completas de quien fue quien les hizo la compra básicamente los contactos
son de información, un correo electrónico, el número de una tarjeta de crédito o cualquier otro
tipo de modalidad de pago que se utilice.

Finalmente, entonces vamos a ver cómo es que este entorno económico con todas las
características y los diferentes agentes que allí participan estos tienen una afectación
directamente con la cultura organizacional. Cuando hablamos de organizaciones me parece
importante tomar nota de lo siguiente: se puede hablar de una organización, que es un conjunto,
es una unidad puede ser un país, puede ser un bloque económico, puede ser una entidad del
sector público o privado. Por lo tanto, la cultura organizacional se puede ver afectada por estos
aspectos.

Cultura Organizacional.

Son una serie de atributos o características culturales al interior de una organización, que le define
su propia identidad, la determina y la hace única frente a otro tipo de organizaciones. A manera de
ejemplo podemos decir que Bavaria es una entidad que tiene su propia cultura, pero la hace muy
diferente a otra entidad, como por decir 3M de Colombia.

La ética en los negocios. Vamos a ver cuál es la realidad actual de la ética en los negocios. Como lo
mostramos en esta figura, vamos a hacer una comparación entre lo que es el deber ser y la
realidad.

En el deber ser: la ética y la moral son factores determinantes en los negocios. Hoy la realidad nos
muestra que la ética y la moral son factores irrelevantes en los negocios.

En el deber ser: prima el interés general, la realidad nos demuestra que prima el interés personal.

La obtención de resultados adecuados o normales está dentro del deber ser, mientras que la
realidad hoy muestra que dada esta alta competencia se genera una presión para .la obtención de
resultados desbordados a cualquier precio.
No prima la transparencia en los negocios lamentablemente. La realidad nos demuestra que la
transparencia en los negocios está seriamente cuestionada.

Desde el deber ser, la atención el cumplimiento y la mirada a la misión y visión del negocio es algo
muy importante. La realidad hoy nos demuestra que con las acciones de los negocios hoy se
percibe un alto desvío de la misión y la visión del negocio.

La cultura organizacional y los negocios. Básicamente uno podría hablar de dos tipos de negocios.
Los negocios legales y los negocios ilegales. En la gráfica que tenemos enseguida podemos ver
como si se tienen principios y valores corporativos sólidos esto va a determinar un ambiente sano
en los negocios y eso se traduce en negocios legales. De otra parte, o lo contrario, si en una
entidad o en una cultura organizacional prima la debilidad en los principios y valores corporativos,
esto genera ambientes turbios de negocios y por supuesto esto desencadena o conduce a
negocios ilegales.

Frente a los delitos económicos hay un aspecto relevante e indisoluble como el factor humano
tiene un rol muy importante un determinante en los negocios. Cuando hay buenos valores
corporativos esto hace que haya una sintonía de los funcionarios con los valores corporativos y
esto en esencia se traduce en buenas prácticas. (incidencia positiva).

Lo contrario, tenemos unos aspectos de incidencia negativa que consiste en que en algunas
entidades existen son los antivalores corporativos, luego la sintonía de los funcionarios es con los
anti-valores corporativos y por su puesto desencadena en malas prácticas.

Delito Económico.

La relación de las conductas humanas, definitivamente lo tenemos que mirar frente a los delitos
económicos. Una definición de delito económico, es todas las operaciones o transacciones
económicas que en su desarrollo o realización van en contra de los criterios establecidos al interior
de la organización o contra bien en criterios establecidos por terceros. Un ejemplo de criterio
establecido es la Constitución Política de Colombia, ese es un criterio establecido a nivel externo
para todos los colombianos. Un criterio establecido a nivel interno puede ser un código de
conducta que adopta una entidad para seguir. Por lo tanto, los delitos económicos los hallazgos o
situaciones que van en contra de los criterios establecidos pueden desencadenar en procesos de
índole penal, de índole civil, o de tipo administrativo o una combinación de éstos.

Cuál es la realidad actual de los delitos económicos. En esencia los delitos económicos al igual que
los entornos económicos como lo vimos anteriormente, han ido evolucionando pasan de entornos
y actores simples, o sea, una delincuencia limitada pocos entornos, pocos agentes a entornos y
actores múltiples donde ya no participan dos o tres actores sino equipos especializados y se ha
pasado a entornos y actores muy complejos, donde ya los actores o los delincuentes que
anteriormente eran visibles hoy vemos de una manera preocupante son delincuentes no visibles.
Hoy fácilmente podemos estar haciendo una transacción por internet y un hacker desde Corea
puede estar entrando a mi cuenta, utilizando pues obviamente la tecnología y hackear mi cuenta y
robarme. Por lo tanto, estos infractores que anteriormente eran de tipo singular han pasado a ser
complejos y desafortunadamente hoy estamos hablando de organizaciones criminales que ya
últimamente han entrado al campo de la cibernética. Recientemente escuchamos como hay
muchos hackers desde Rusia que están entrando a otros países a robar la información.

Como podemos ver entonces finalmente estamos frente a unos entornos cambiantes a unos
entornos y exigentes para la lucha contra la corrupción. Frente a los delitos económicos entonces
tenemos en esencia y sobre eso se va a desarrollar los diferentes módulos.

La importancia de la prevención de los delitos económicos. Como se debe realizar y desarrollar

estrategias conducentes a la detección e investigación de estos delitos económicos. Y un factor
muy importante como reto frente a la lucha contra la corrupción y el fraude: se requiere de
equipos multidisciplinarios. La interdisciplinidad, la unión y trabajo conjunto de diferentes áreas
de conocimiento hoy son referente importante para atacar la lucha contra la corrupción