MATRIZ No.

1
SISTEMAS DE CONTROL INTERNO COSO III
AMBIENTE DE CONTROL INTERNO

COMPONENTE FACTOR PRINCIPIO

10. MALA SELECCIÓN * INTERGRIDAD Y

DEL PERSONAL VALORES ETICOS

1. FALTA DE * AUTORIDAD Y
EXPERIENCIA RESPONSABILIDAD
AMBIENTE DE CONTROL INTERNO

26. EXCESIVA
* ESTRUCTURA
CENTRALIZACION EN LA
ORGANIZACIONAL
TOMA DE DECISIONES
 * POLITICAS DE
38. NEPOTISMO
PERSONAL

* CLIMA DE
39. TENER UNA MALA CONFIANZA EN EL
ACTITUD TRABAJO Y
RESPONSABILIDAD
MATRIZ No.1
CONTROL INTERNO COSO III
DE CONTROL INTERNO

CRITERIO

Cuando la empresa no realiza una buena selección de

su personal, es muy probable que se vea afectada en
varios factores, tanto en lo administrativo como en lo
financiero. En ocasiones por no tener una buena
politica de selección del recurso humano, se contrata
personal sin capacidades, poco integro, con falta de
compromiso y lealtad, personas que carecen de valores
y no acatan las normas, provocando serias
afectacciones a la compañia.

un buen lider debe desarrollar empatia y saber motivar

a los responsables de su equipo,estableciendo metas y
expectivas, mostrando idoneidad, autoridad,respeto y
compromiso en su cargo. Se debe destacar por su
experiencia y conocimiento de la empresa y del sector,
caracterizandóse, por saber cuando es el momento
para delegar ciertas tareas y responsabilidades a sus
empleados. Por eso es importante que la compañia
cuente con una persona ampliamente capacitada y
experimentada que imparta autoridad, y sepa
aprovechar las aptitudes y habilidades de las personas
que conforman su equipo de trabajo, para grandes
beneficios en la compañia.

En este factor el admininistrador posee todo el poder y

la toma de decisiones. No brinda posibilidades de
crecimiento interno a los empleados, teniendo así el
control pleno centrol de la empresa, negando
autonomia al personal subalterno, el cujal se obliga
solo al seguimiento de órdenes o instrucciones,
obligándolos a esperar una respuesta de la gerencia
que suele tardar, y que muchas veces se requiere con
urgencia, para continuar con los procesos.
En la organización debe existir un conjunto de normas
y procedimientos que regule la contracion, evitando
contratar personal que no cumpla con el perfil
requerido, por el solo hecho de poseer un grados de
familiaridad o amistad, con la direccion. Siendo esta
una práctica poco acertada y beneficiosa para la
empresa, aprovechando estas condiciones se
presentan abusos de confianza, por ejemplo
ausentarse del puesto sin autorización ni justificación.

Es esencial que directivos y empleados se caractericen

por tener un nivel apropiado de relaciones
interpersonales, destancando el respeto, tolerancia,
colaboracion y buena atencion al cliente externo como
interno, creando un ambiente laboral agradable.