EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL ESTADO XYZ

PERIODO QUE CUBRE LA AUDITORIA: AÑO 2016

MEMORANDO DE PLANEACION
OBGETIVO GENERAL

Determinar lo adecuado y razonable de los controles utilizados en la compañía en

función de cumplimiento de su objeto social, y la confiabilidad en la determinación
de cifras de los estados financieros.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

1-Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos contables y la efectividad de

los procedimientos internos

2-ayudar a la gerencia a lograr la administración más eficiente de las operaciones

de la compañía, estableciendo procedimientos para adherirse a sus planes.

3-Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de las operaciones

4-Revelar y corregir la ineficiencia en las operaciones.

INVESTIGACION PRELIMINAR

Tipo de empresa

Industria Comercial el estado XYZ fue creada en el 2005 mediante el decreto del
gobierno nacional No. 310, con una planta de personal que alcanza a 60 entre
funcionarios públicos y trabajadores oficiales, tiene una dirección administrativa y
financiera de la cual depende, presupuestos 2, tesorería 4 y contabilidad 5, una
dirección de recursos humanos con un numero de tres profesionales 1 ejecutivo,
10 profesionales que incluyen arquitectos e ingenieros, 8 administrativos y 6
técnicos. Una dirección de diseño y construcción, número de empleados 25. Una
oficina a nivel de dirección denominada auditoria interna con 10 de personal.

CIRCUNSTANCIAS ECONOMICAS Y TENDENCIAS DEL NEGOCIO

La mayoría de las compras están a cargo del jefe comercial, existiendo comité de
compras bajo nivel especifico de autorización.

-Las políticas de ventas están a cargo del departamento comercial