PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

ACTIVIDAD 5

NATALY OVIEDO

NRC: 18304

CARLOS MAURICIO RAMIREZ SANCHEZ

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

UNIMINUTO
2020
OS

CHEZ

O DE DIOS
RETENCION EN LA FUENTE
ANEXO RETENCION EN LA FUENTE

COMPRAS BASE TARIFA VALOR RETENIDO

Compra mercancia $ 234,500,000 2.50% $ 5,862,500
TARIFA COMPRAS $ 5,862,500

SERVICIOS
Servicio Vigilancia $ 675,000 2% $ 13,500
servicio mantenimiento $ 12,600,000 4% $ 504,000
TOTAL SERVICIOS $ 517,500

SALARIOS $ 2,560,000 10% $ 256,000

TOTAL SALARIO $ 256,000

VENTAS
Operación ventas $ 453,345,000 0.40% $ 1,813,380
TOTAL VENTAS $ 1,813,380

TOTAL RETENCION EN LA FUENTE $ 8,449,380

FV 4/20/2018
FP 10/25/2018
7 MESES X 5% 35%
SANCIÓN 2,957,283
LOR RETENIDO
RENTA PERSONA JURIDICA
CONCILIACIÓN FISCAL

ACTIVO SALDOS FINANCIEROS CONTBLES

saldo efectivo $ 4,560,000
saldo cuenta bancarias $ 12,560,000
inversiones nacionales $ 23,450,000
inventarios $ 123,400,000
maquinaria sector agropecuario $ 567,345,000
TOTAL ACTIVOS $ 731,315,000

PASIVOS
Saldo provedores $ 67,800,000
Saldo benefios empleados $ 12,500,000
TOTAL PASIVOS $ 80,300,000

INGRESOS ORDINARIOS $ 12,345,000,900

Costos asociados act. $ 9,209,000,000
TOTAL INGRESOS $ 3,136,000,900

GASTOS
Gastos personales $ 344,300,000
Gastos Honorarios $ 32,300,000
Gastos mantenimiento $ 234,098,000
Gastos Papeleria $ 12,340,000
Gastos Representacion $ 167,500,000
Gastos movimientos financieros $ 12,300,000
Gastos Intereses $ 34,500,000
Gastos Mora $ 5,600,000
Impuesto industria y comercio año 2017 $ 76,450,000
impuesto Ica 2017 $ 45,500,000
$ 964,888,000

UTILIDAD CONTABLE $ 2,171,112,900 UTILIDAD FISCAL

TARIFA IMPUESTO RENTA 33%
IMPUESTO NETO DE RENTA $ 716,467,257
ANTICIPO 2017 $ 12,500,000
ANTICIPO 2018 $ 7,900,000
AUTORRETENCIONES Y RETENCIONES 2017 $ 23,300,000
VALOR A PAGAR $ 688,567,257

FV 4/23/2018
FP 12/9/2018
8 MESES *5% 40%
SANCIÓN $ 275,426,902.80
SALDOS FISCALES
$ 4,560,000
$ 12,560,000
$ 23,450,000
$ 123,400,000
$ 567,345,000
$ 731,315,000

$ 67,800,000
$ 12,500,000
$ 80,300,000

$ 12,345,000,900
$ 9,209,000,000
$ 3,136,000,900

$ 344,300,000
$ 32,300,000
$ 234,098,000
$ -
$ 123,450,009
$ 6,150,000
$ 34,500,000
$ -
$ 76,450,000
$ -
$ 851,248,009

$ 2,284,752,891
33%
$ 753,968,454
$ 12,500,000
$ 7,900,000
$ 23,300,000
$ 726,068,454

$ 290,427,381.61
EMPRESA SANMARINO
NIT 900432564-1

CUENTA TIPO INGRESO BASE % INGRESO

4105 INGR.GRAVADO 19% $ 12,400,000 11%
4106 INGRESO EXENTO 120,000,000.00 1.10%
TOTAL INGRESOS 132,400,000.00

1405 Compras. Grav 19% 24,500,000.00 4.16

1406 Compras 5% 65,000,000.00 1.57
1406 compras excluido 12,300,000.00 8.28
TOTAL COMPRAS 101,800,000.00

5,135.00 Gasto servicio vigilancia 19% 12,800,000.00

Gasto servicio construcción 19% 220,000,000.00

PRORRATEO IVA EXCLUIDO 201,126.40

3,456,860.00
3,657,986.40
REGISTRO CONTABLE
GASTO IVA PRORRATEO 3,657,986.40
IVA TRANSITORIO SERV. 201,126.40
IVA TRANSITORIO CONSTRU. 3,456,860.00

LIQUIDACIÓN PRIVADA
IVA GENERADO 2,356,000.00
- IVA DESCONTABLE 19% 4,655,000.00
- IVA DESCONTABLE 5% 3,250,000.00
- IVA GASTO VIG.19% 2,230,874.00
- IVA GASTO CONSTR.19% 38,343,140.00
SALDO (46,123,014.00)
IVA RETENIDO 353,400.00
SALDO (45,769,614.00)
IVA GENERADO IVA DESCONTABLE
2,356,000.00

4,655,000.00
3,250,000.00

2,432,000.00
41,800,000.00

SERVICIO VIGILANCIA
2,432,000.00 201,126.00
2,230,874.00

SERVICIO CONSTRUCCIÓN
41,800,000.00 3,456,860.00
38,343,140.00
sanciones

por no declarar art 643 10% ing brut iva

por extemporaneidad

sancion por correccion

liquidacion de aforo