Est. Alvaro Emp. Emmanuel Feliz

Empresa emmanuel feliz SRL.
1) Se crea la empresa Emmanuel Feliz SRL. con un capital de 350,000, aportado por los señores Emmanuel Feliz 200,000, Juan Pérez 50,000 y
José Medina 100,000, todo se recibió en efectivo aceptó 75,000 de Emmanuel Félix que lo aporto como mobiliario de oficina.
2) La empresa compro mercancía por valor de 90,000 al contado.
3) La empresa vendió al crédito a Altagracia Guzmán, mercancía por valor de 30,000 de los cuales hay 45%de costo.
4) La empresa paga el seguro de los mobiliarios de oficina por valor de 12,000.
5) La empresa compra al crédito 120,000 de mercancía a Dania Ozuna.
6) El comprador registra su primer mes de gastos de seguro de mobiliario
7) La empresa vende mercancía al credito por valor de 80,000, al señor Marino Caminero, el costo de venta es el 46%.
8) La empresa decide parar sus sueldos por 20,000.
9) La empresa decide pagar a Dania Ozuna 50,000.
10) La empresa paga 5,000 de energía eléctrica.
11) La empresa solicita (ADQUIERE) un préstamo en el banco popular a 5 año por importe de RD$140,000.00.
12) La empresa compra mercancía por valor de RD$110,000.00 a Dania Ozuna al crédito
13) La empresa realiza una venta al crédito por RD$ 80,000.00., la cual tiene un costo de 48%. Esta venta fue a Casa Pérez, SRL
14) La empresa recibe de Junior Decena RD$ 100,000.00 en efectivo como un nuevo socio.
15) El contador suma todas las cuentas por cobrar, y calcula un 4% y registra las provisiones para cuentas incobrables.
16) Se compra combustible por valor de RD$ 2,000.00 al contado.
17) El contador registra RD$ 21,750.00 como gastos de depreciación.
18) Se vendió mercancía por valor de RD$70,000.00. al contado la cual tiene un costo del 40%.
19) La Empresa compra una camioneta por valor de RD$300,000.00 y emite un Ck. Por valor de RD$50,000.00, con la diferencia firma un pagare
notarial a 6 meses sin intereses.
Entrada al Diario de la Empresa Emmanuel feliz SRL.
Fecha Detalle Auxiliar Debito credito
Caja y banco 275,000.00

Mobiliario de oficina 75,000.00
@
Capital 350,000.00
1/1/2017
Emmanuel Feliz 200,000.00
Jose Medina 100,000.00
Juan Perez 50,000.00
P/R la creacion de la empresa Emmanuel feliz SRL
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Inventario 90,000.00
@
1/2/2017
P/R compra de mercancia al contado
Cuentas por cobrar 30,000.00
Altagracia Guzman 30,000.00
Costo de venta 13,500.00
1/3/2017 @
Ingresos por venta 30,000.00
P/R venta de mercancia a credito a Altagracia Guzman

Seguro pagado por anticipado 12,000.00
@
1/4/2017
1/4/2017
P/R compra de seguro

@
1/5/2017 Cuentas por pagar 120,000.00
Dania Ozuna 120,000.00
P/R compra de mercancia al credito a Dania Ozuna
Gastos de seguro 1,000.00
@
1/6/2017
seguro pagado por anticipado 1,000.00
P/R gastos de el primer mes de seguro
Cuenta por cobrar 80,000.00
Marino Caminero 80,000.00
1/7/2017 @
P/R venta de mercancia a credito a Marino Caminero
Pago de sueldo 20,000.00
@
1/8/2019
P/R pago de sueldo
Cuenta por pagar 50,000.00
1/9/2017 @
1/9/2017
P/R pago a Dania Ozuna

Gastos de energia electrica 5,000.00
@
1/10/2017 Caja y banco 5,000.00
P/R gastos de energia electrica

@
1/11/2017 Prestamos por pagar L.P 140,000.00
Banco Popular 140,000.00
P/R prestamo adquirido del Banco Popular

@
1/12/2017 Cuenta por pagar 110,000.00
P/R compra de mercancia a credito a Dania Ozuna

Cuenta por cobrar 80,000.00

Casa Perez, SRL 80,000.00
1/13/2017 @
P/R venta a credito a Casa Perez SRL
@
1/14/2017 Capital 100,000.00
Junior Decena 100,000.00
P/R ingreso de nuevo socio Junior Decena
Gastos cuentas incobrable 4,400.00

1/15/2017 @
Provisiones para cuentas incobrable 4,400.00
P/R provisiones de cuentas incpbrable
Gastos de combustible 2,000.00
@
1/16/2017 Caja y banco 2,000.00
P/R compra de combustible

Costo de depresiacion 21,750.00
1/17/2019 @
Depresiacion acumulada 21,750.00
P/R gastos de depresiacion

@
1/18/2019
1/18/2019
P/R venta de mercancia al contado
Equipo de trasporte 300,000.00
Camioneta 300,000.00
@
1/19/2019 Caja y banco 50,000.00
Documentos por pagar 250,000.00
AA Auto import 250,000.00
P/R compra de una camioneta a AA auto import

Cuen
CAJA Y BANCO Caja y banco

(1.-) 275,000.00 90,000.00 (2.-) Fecha
(11.-) 140,000.00 12,000.00 (4.-) 1/1/2017
(14.-) 100,000.00 20,000.00 (8.-) 1/2/2017
(18.-) 70,000.00 50,000.00 (9.-) 1/4/2017
5,000.00 (10.-) 1/8/2017
2,000.00 (16.-) 1/9/2017
50,000.00 (19.-) 1/10/2017
585,000.00 229,000.00 1/11/2017
356,000.00 1/14/2017
1/16/2017
1/18/2017
1/19/2017
CUENTAS POR COBRAR Cuentas por co

(3.-) 30,000.00 Fecha
(7.-) 80,000.00 1/1/2017
(13.-) 80,000.00 1/7/2017
190,000.00 1/13/2017
INVENTARIO Inventario
(2.-) 90,000.00 13,500.00 (3.-) Fecha
(5.-) 120,000.00 36,800.00 (7.-) 1/2/2017
(12.-) 110,000.00 38,400.00 (13.-) 1/3/2017
28,000.00 (17.-) 1/5/2017
320,000.00 116,700.00 1/7/2017
203,300.00 1/12/2017
1/13/2017
1/17/2017
Mobiliario de of
MOBILIARIO DE OFICINA Fecha
(1.-) 75,000.00 1/1/2017
VEHICULO LIVIANO Vehiculo Livia

(19.-) 300,000.00 Fecha
1/19/2017
CUENTAS POR PAGAR Cuentas por pa
(9.-) 50,000.00 120,000.00 (5.-) Fecha
110,000.00 (12.-) 1/5/2017
50,000.00 230,000.00 1/9/2017
180,000.00 1/12/2017
DOCUMENTOS POR PAGAR Documentos por

250,000.00 (19.-) Fecha
1/19/2017
PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Prestamo por pagar a

140,000.00 (11.-) Fecha
1/11/2017
CAPITAL Capital
350,000.00 (1.-) Fecha
100,000.00 (14.-) 1/1/2017
450,000.00 1/14/2017
INGRESOS POR VENTAS Ingresos por ve

30,000.00 (3.-) Fecha
80,000.00 (7.-) 1/3/2017
80,000.00 (13.-) 1/7/2017
70,000.00 (18.-) 1/13/2017
260,000.00 1/18/2017
COSTO DE VENTA Costos de ve

(3.-) 13,500.00 Fecha
(7.-) 36,800.00 1/3/2017
(13.-) 38,400.00 1/7/2017
(18.-) 28,000.00 1/13/2017
116,700.00 1/18/2017
GASTOS DE SUELDO Gastos de sue

(8.-) 20,000.00 Fecha
1/8/2017
Gastos de combu
GASTOS DE COMBUSTIBLE Fecha
(16.-) 2,000.00 1/16/2017
GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA Gastos energia el

(10.-) 5,000.00 Fecha
1/10/2017
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO Seguro pagado por a

(4.-) 12,000.00 1,000.00 (6.-) Fecha
11,000.00 1/4/2017
1/6/2017
GASTOS DE SEGURO Gastos de seg

(6.-) 1,000.00 Fecha
1/6/2017
GASTOS DE CUENTAS INCOBRABLE Gastos cuentas inc

(15.-) 4,400.00 Fecha
1/15/2017
PROVISIONES PARA CUENTAS INCOBRABLE Provisiones para cuent

4,400.00 (15.-) Fecha
1/15/2017
GASTOS DE DEPRECIACION Gasto de deprec

(17.-) 21,750.00 Fecha
1/17/2017
Depreciacion acumulada Depreciacion acu

21,750.00 (17.-) Fecha
1/17/2017
Cuentas T
Caja y banco
Debito Credito Balance
275,000.00 275,000.00
90,000.00 185,000.00
12,000.00 173,000.00
20,000.00 153,000.00
50,000.00 103,000.00
5,000.00 98,000.00
140,000.00 238,000.00
100,000.00 338,000.00
2,000.00 336,000.00
70,000.00 406,000.00
50,000.00 356,000.00
Cuentas por cobrar

30,000.00 30,000.00
80,000.00 110,000.00
80,000.00 190,000.00
Inventario
90,000.00 90,000.00
13,500.00 76,500.00
120,000.00 196,500.00
36,800.00 159,700.00
110,000.00 269,700.00
38,400.00 231,300.00
28,000.00 203,300.00
Mobiliario de oficina
75,000.00 75,000.00
Vehiculo Liviano
300,000.00 300,000.00
Cuentas por pagar
120,000.00 120,000.00
50,000.00 70,000.00
110,000.00 180,000.00
Documentos por pagar

250,000.00 250,000.00
Prestamo por pagar a largo plazo

140,000.00 140,000.00
Capital
350,000.00 350,000.00
100,000.00 450,000.00
Ingresos por ventas

30,000.00 30,000.00
80,000.00 110,000.00
80,000.00 190,000.00
70,000.00 260,000.00
Costos de venta
13,500.00 13,500.00
36,800.00 50,300.00
38,400.00 88,700.00
28,000.00 116,700.00
Gastos de sueldos
20,000.00 20,000.00
Gastos de combustibles
2,000.00 2,000.00
Gastos energia elecctrica

5,000.00 5,000.00
Seguro pagado por anticipado

12,000.00 12,000.00
1,000.00 11,000.00
Gastos de seguro
1,000.00 1,000.00
Gastos cuentas incobrables

4,400.00 4,400.00
Provisiones para cuentas incobrable

4,400.00 4,400.00
Gasto de depreciacion
21,750.00 21,750.00
Depreciacion acumulada
21,750.00 21,750.00
Cuentas T auxiliar
Auxiliares del capital
Emmanuel Feliz
Fecha Debito Credito Total
1-1-20171 200,000.00 200,000.00
Juan Perez
42,736.00 50,000.00 50,000.00
Jose Medina
42,736.00 100,000.00 100,000.00
Junior Decena
42,749.00 100,000.00 100,000.00
Auxiliares de cuentas por cobrar
Altagracia Guzman
42,738.00 30,000.00 30,000.00
Marino Caminero
42,742.00 80,000.00 80,000.00
Casa Perez SRL.

42,748.00 80,000.00 80,000.00
Auxiliares de cuentas por pagar
Dania ozuna
120,000.00 120,000.00
50,000.00 70,000.00
110,000.00 180,000.00
Balanza de comprobacion
Detalle Debito Credito

Vehiculo 300,000.00
Costos de ventas 116,700.00
Gastos de sueldo 20,000.00
Gastos de cuentas incobrables 4,400.00
Cuentas por pagar 180,000.00
Prestamos por pagar 140,000.00
Capital 450,000.00
Ingresos por ventas 260,000.00
Proporcion para cuentas incobrables 4,400.00
Total 1,306,150.00 1,306,150.00 -
Balanza de comprobacion
Detalle Debito Credito

Proporcion para cuentas incobrables 4,400.00
Vehiculo 300,000.00
Cuentas por pagar 180,000.00
Prestamos por pagar 140,000.00
Capital 450,000.00
Costos de ventas 116,700.00
Gastos de sueldo 20,000.00
Total 1,306,150.00 1,306,150.00
ENMANUEL FELIZ S.R.L.
ESTADO DE RESULTADO
AL 31-12-2017
(VALORES EN RD$)
Ingresos
Costo de ventas (116,700.00)
Ingresos neto en ventas 143,300.00
Gastos
Gastos sueldo 20,000.00
Gastos energia electrica 5,000.00
Gastos de combustibles 2,000.00
Gastos de depreciacion 21,750.00
Total gastos 54,150.00
Resultado del ejercicio 89,150.00
BALANCE GENERAL
AL 31-12-2017
(VALORES EN RD$)
ACTIVOS CIRCULANTE
CAJA Y BANCO 356,000.00
CUENTAS POR COBRAR 190,000.00
PROVISIONES PARA CUENTAS INCOBRABLE (4,400.00)
INVENTARIO 203,300.00
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 11,000.00
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTE 755,900.00
ACTIVOS FIJOS
MOBILIARIO DE OFICINA 75,000.00
VEHICULO LIVIANO 300,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA (21,750.00)
TOTAL ACTIVOS FIJOS 353,250.00
TOTAL ACTIVOS 1,109,150.00
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR 180,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 250,000.00
PRESTAMO POR PAGAR 140,000.00
TOTAL PASIVOS 570,000.00
CAPITAL
CAPITAL 450,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 89,150.00
TOTAL CAPITAL 539,150.00
TOTTAL PASIVOS Y CAPITAL 1,109,150.00
-
-

Est. Alvaro Emp. Emmanuel Feliz

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Empresa emmanuel feliz SRL.

Fecha Detalle Auxiliar Debito credito

Caja y banco 275,000.00

P/R venta de mercancia a credito a Altagracia Guzman

P/R compra de seguro

P/R pago a Dania Ozuna

P/R gastos de energia electrica

P/R prestamo adquirido del Banco Popular

P/R compra de mercancia a credito a Dania Ozuna

Cuenta por cobrar 80,000.00

Gastos cuentas incobrable 4,400.00

P/R compra de combustible

P/R gastos de depresiacion

P/R compra de una camioneta a AA auto import

CAJA Y BANCO Caja y banco

CUENTAS POR COBRAR Cuentas por co

VEHICULO LIVIANO Vehiculo Livia

DOCUMENTOS POR PAGAR Documentos por

PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Prestamo por pagar a

INGRESOS POR VENTAS Ingresos por ve

COSTO DE VENTA Costos de ve

GASTOS DE SUELDO Gastos de sue

GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA Gastos energia el

SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO Seguro pagado por a

GASTOS DE SEGURO Gastos de seg

GASTOS DE CUENTAS INCOBRABLE Gastos cuentas inc

PROVISIONES PARA CUENTAS INCOBRABLE Provisiones para cuent

GASTOS DE DEPRECIACION Gasto de deprec

Depreciacion acumulada Depreciacion acu

Cuentas por cobrar

Documentos por pagar

Prestamo por pagar a largo plazo

Ingresos por ventas

Gastos energia elecctrica

Seguro pagado por anticipado

Gastos cuentas incobrables

Provisiones para cuentas incobrable

Auxiliares del capital

Auxiliares de cuentas por cobrar

Casa Perez SRL.

Auxiliares de cuentas por pagar

Detalle Debito Credito

Detalle Debito Credito

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