INDICADORES DE DESEMPEÑO

CONCEPTO 2017 2018

Ingresos Netos S/. 615,000 795,000
N. de colaboradores 13 16
Inversion en capital Humano 7,200 9,600
Utilidad Neta
Utilidades después
antes de
de Impuesto 109,210 143,480
de impuestos S/.
91,950 103,500
Total Activo S/. 640,000 532,000
Total Patrimonio S/. 98,000 189,950
Costo de Capital
(Financiamiento) 25,000 35,000
Valor de Mercado S/. 250,000 285,000
Valor en Libros S/. 45,000 45,000

1. BENEFICIO POR TRABAJADOR

Ingresos netos
total de coladoradores

2017

615,000.00 = 47,308
13

El beneficio por trabajador incremeto el 5% a comparacion del anterior.

2. RETORNO DE INVERSION = ROI HUMANO

Inversion de capital humano = %

utilidades antes de impuesto

2017

7,200.00 = 6.59 %
109,210
CAPACITACION 33.33% incremento
UTILIDADES 31.38% incremento
ROI HUMANO 1.52% incremento

3. VALOR AGREGADO

Valor de Marcado - valor en libros =

N. de colaboradores

2017

250,000 - 45,000 =
13

2018

285,000 - 45,000 =
16

VALOR DE MERCADO 14%

VALOR DE LIBROS 0
COLABORADORES 23.08%
VALOR AGREGADO -4.88%

4. HEVA : VALOR ECONOMICO AGREGADO HUMANO

utilidad despues de impuesto - costo de capital =

FTEs

2017

91,950 - 25,000 =
47,308

2018

103,500 - 35,000 =
49,688

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO 12.56 %

COSTO DE CAPITAL 40 %
FTES 5.03 %
HEVA -8.82 %
 2018

795,000.00 = 49,688
16

2018

9,600.00 = 6.69 %
143,480
15,769.23

15,000.00

41.52 %

37.86 %