Es la moneda de curso legal

en la caja. las disponibilidades en

Efectivo
Son depósitos bancarios
disponibles para la
operación de la entidad.
cuentas de cheques, giros
bancarios, telegráficos o
postales y remesas en
tránsito.

Moneda
comprende las extranjera, metales
inversiones acorto preciosos
Concepto plazo de gran liquidez, amonedados e
Conceptos de fácilmente convertibles inversiones
en importes de disponibles a la
efectivo de acuerdo
efectivo. vista.
con las NIIF

Cubrir Capital neto: utiliza

compromisos para comprar
¿Para qué inventario, cubrir
de pago a
sirve? gastos operativos y
corto plazo.
realizar otras
compras.

Financiar
adquisiciones: se
Equivalencias
mantienen en reserva
de efectivo
para la compra de
activos como
En la adecuación y eficaz
maquinarias, etc.
operatividad de la empresa.
Importante
Compra de activos,
mercancías, materias
Permite invertir primas, pago de nomina

deben tener un
vencimiento próximo de
al menos tres meses.

Es el monto pagado de efectivo

o equivalentes por un activo o
Costo de
servicio al momento de su
adquisición
adquisición.