Taller FINAL

Contabilidad financiera III

NRC: 15907

Presentado por:

Jeniffer Vanessa Segura Montañez ID: 723745

Presentado a:

José Albeiro Pardo

Corporación Universitaria Minuto de Dios 

 Facultad de Ciencias Empresariales Contaduría Pública  
Villavicencio – Meta  
2020
UNIMINUTO III Contabilidad Financiera III - Noviembre de 2020
Ejercicio PASIVOS Y PATRIMONIO
EMPRESA COMERCIALIZADORA DE UTILES Y PAPELERIA S.A.S
Nit. 900.000.000-0

1. Constitución empresa con capital de $65.000.000 distribuidos así:

-Efectivo $30.500.000
-Inventario $ 4.500.000 (500 resmas papel carta)
-Equipos comp $15.000.000
-Local $15.000.000

código cuenta Debe Haber

1105 Caja 30.500.000
1516 Local 15.000.000
1435 Mercancía no fabricada x la empresa 4.500.000

1528 Equipos de computo 15.000.000

3105 Capital social 65.000.000

2. Compra a Crédito 2 meses a Distribuciones Topacio Ltda, (responsable del Iva) 100 Resmas
de papel tamaño carta por valor unitario de $9.000+ IVA

Código Cuenta Debe Haber

1435 Mercancía no fabricada x La empresa 900.000

1355 Iva descontable 171.000

2365 Retención en la fuente 22.500

2205 Acreedores comerciales 1.048.500

3. Se recibe factura de Jorge López, por concepto de arrendamiento local por valor de $2.000.000

Código Nombre Debe Haber

5120 Arrendamiento 2.000.000
2365 Rete fuente 3.5% 70.000
2335 Costos y gastos x pagar 1.930.000

4. Se recibe cuenta de cobro de Albeiro Pardo (No responsable del Iva), del contador para pagar
el otro mes por valor de $1.000.000

Código Cuenta Debe Haber

5110 Honorarios 1.000.000
2335 Costos y gastos x pagar 1.000.000
 5. El banco del comercio nos concede un crédito por valor de $12.000.000 y es abonado
directamente a nuestra cuenta. Las condiciones del crédito son: 24 meses de plazo con cuota fija
mensual de $650.000 ($500.000 a capital y la diferencia a intereses)
Código Cuenta Debe Haber

1110 Bancos 12.000.000

2105 Obligaciones financieras 12.000.000

6. Se cancela 1ra cuota al banco del comercio

Código Cuenta Debe Haber
21051502 Obligaciones largo plazo 500.000

5305 Intereses 150.000

1110 bancos 650.000

7. Venta a crédito a empresa XYZ S.A.S (responsable del IVA) 250 Resmas de papel tamaño
carta por valor unitario de $12.000 + IVA

Código Cuenta Debe Haber

1305 Cliente 3.495.000
1355 Retención en la fuente 75.000

2408 Iva generado 570.000

4135 Comercio al x mayor y menor 3.000.000

Código Cuenta Debe Haber

6135 costo 2.677.500
1435 Inventario 2.677.500
Código Cuenta Debe Haber
136570 Auto renta 24.000
236570 Auto renta x pagar 24.000

NOMINA PARA PAGOS DE

SUELDOS
PERIODO DE PAGO DEL 1 AL 30 DE
OCTUBRE

DEVENGADO DEDUCIDO
TOTAL, TOTAL,
NOMBRE AUXI DEBEVENGA PENSIO DEDUDUCI NETO
Nº TRAB DIAS BASICO TRAN DO SALUD N DO PAG
EMPELADO $ $ $ $ $ $
1 A 30 877.803 102.854 $ 980.657 35.112 35.112 70.224 910.433
EMPELADO $ $ $ $ $ $
2 B 30 877.803 102.854 $ 980.657 35.112 35.112 70.224 910.433
 3                  
$ $ $ $ $ $
4 TOTALES   1.755.606 205.708 $ 1.961.314 70.224 70.224 140.448 1.820.866
8. Se contabiliza nómina de todo el mes para pago el día 5 del mes siguiente, de dos empleados
que ganan el salario mínimo.

1. DEVENGADO-DEDUCIDO- NETO PAGADDO

CONTABILIZACION DE LA NOMINA
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5105 GASTOS DE PESONAL   $ 1.961.314  
510506 SUELDOS $ 1.755.606    
510527 AUXILIO DE TANSPORTE $ 205.708    
$
2370 RETENCION Y APOT SALUD     70.224
237005 ENTIDADES DE SALUD $ 70.224    
$
2380 ACREEDORES VAROS     70.224
238030 CESANTIAS/PENSION $ 70.224    
$
1110 BANCOS $ 1.820.866   1.820.866
$
SUMAS IGUALES   $ 1.961.314 1.961.314

9. Se practica avalúo del local, y nos informan que actualmente su valor es de $25.000.000

1516 construcción
En el presente y edificaciones
Valor según avaluó 25.000.000 debe haber
Mayor valor 10.000.000 15.000.00
0
25.000.00
0
 
10.000.00
0

Código Cuenta Debe Haber

1516 Construcción y 10.000.000
edificaciones
3810 Patrimonio- superávit 10.000.000

10. Se realiza cierre contable con los registros efectuados

4135 ingresos 6135 costos y gastos

debe haber debe haber
  3.000.000 2.677.500
3.000.000 2.677.500
   
  3.000.000 2.677.500

Codigo Cuenta Debe Haber

4135 ingresos 3.000.000
6135 Costos y gastos 2.677.500
3605 Utilidad del ejercicio 322.500