DIAGNOSTICO IPS SAN GREGORIA HERNÁNDEZ LTDA

Realizar un diagnóstico es fundamental para nosotros como futuros auditores, por lo cual es
de gran importancia tener conocimiento de la entidad en la cual se va a trabajar, para así
mostrar nuestra experiencia y opinión.
Es así que existen elementos en los cuales se puede realizar acercamiento a la realidad de la
organización, tanto que pueda advertir el desempeño y cumplimiento de las actividades a
realizar.
La IPS Centro Medico San Gregorio Hernández LTDA, con NIT: 900408295-3, Se dedica a
los servicios médicos de primer nivel como es los servicios de Primero y algunos de
segundo nivel de complejidad en salud como:

 Medicina General
 Especialista en Medicina Tropical
 Especialista en Seguridad y Salud en el Trabajo
 Profesional en medicina y terapia alternativa
 Odontología
 Laboratorio Clínico
 Servicios de P y P
 Farmacia

Constituida el 11 de mayo del año 2010, mediante cámara de comercio de la ciudad de

Inírida – Guainía. De igual manera es de gran importancia conocer que anteriormente esta
IPS contaba con el nombre de Centro Medico Mavecure, como una de las formas de
resaltar las principales elevaciones del Guainía y uno de los sitios turísticos del
departamento como son los cerros de Mavecure.

Esta entidad es supervisada por la Superintendencia Nacional de Salud, quien es la que

tiene la facultad de inspeccionar y controlar todos los aspectos financieros, administrativos
y asistenciales del sistema sobre los organismos y entidades del sistema de salud.

Respecto a la situación económica actual de la empresa, se observa que los rubros más
representativos del balance son las cuentas por cobrar; esto representa un posible riesgo a la
cartera de la IPS, teniendo en cuenta que depende casi del 60% de sus cuentas por cobrar y
así mismo esto depende para poder cumplir con los pagos de las obligaciones a sus
empleados, adicionalmente se observa que el personal a cargo del servicio no perdura en
sus cargos, esto por demoras de los pagos de sus servicios y por la alta carga laboral.

Se observa que otro rubro en el cual se ve representativo corresponde a los inventarios, los
cuales representan aproximadamente un 40% de sus activos, por lo cual se considera
necesario incluir en la auditoria de verificación y validación de la existencia física de lo que
posee la IPS.
Todas las operaciones tanto a nivel administrativo, financiero y comercial se manejan
mediante el software EMEDICO, quienes brindan el apoyo necesario para atender
solicitudes de aplicaciones que se necesitan de acuerdo a las funciones que se manejan en la
IPS.

Es así que es importante conocer los distintos sistemas de se están manejando en la entidad
para el funcionamiento de ciertas áreas, como es si cuentan con sus licencias y quienes son
los usuarios que cuentan con los permisos de uso para la instalación y manejo de él. De
igual forma verificar si existen programas no licenciados ya que esto perjudica el
funcionamiento de estos mismos.

Como observación final la IPS cuenta con una gerencia quien es la facultada del sistema de
control interno el cual es la encargada de realizar los métodos y procedimientos de toda la
compañía con el fin de garantizar un adecuado cumplimiento de los procesos y normas para
validar su optima aplicación. Esta oficina es la encargada de revisar y verificar que la IPS
cumpla con lo que se está presentando.

Con respecto al organigrama de la IPS la cual está en cabeza del representante legal, quien
es el encargado de supervisar el cumplimiento de todos los servicios que se ofrecen estén
en adecuado estado, teniendo en cuenta que esta IPS cuenta con un nómina de 14
empleados, es importante conocer la rotación de este personal y como se menciona en
párrafos anteriores se evidencio que en el último año este índice ha aumentado, debido a
que la IPS no ha contado con el cumplimiento de pagos al personal y alta carga laboral, en
visto a esto aproximadamente el 10% del personal ha renunciado por inconformidad de las
obligaciones a cumplir.

Como conclusión se realiza un marco de referencia por la cual es necesario editar y es por
esto que se ha considerado en lo siguiente:

ETAPAS DESCRIPCION
Inicio de la IPS  Creación: la IPS está registrada en la cámara de comercio
como persona jurídica, posee solo una sede.
 Falta de vigilancia.
 La IPS no cuenta con una estructura amplia para el área
administrativa.
 Modificación a la estructura organizacional: la IPS cuenta con
Instalaciones un organigrama establecido pero no maneja unas funciones
definidas para el cumplimiento de sus funciones.
 Desarrollo tecnológico: la IPS cuenta con su licencia para el
software, pero no se encuentra actualizada a la nueva
tecnología.
 Contratos mal elaborados.
 No se lleva un control del manejo de inventarios.
Operación  No existe un proceso en donde se registre el no cumplimiento
de las funciones.
 Márgenes de utilidad poco satisfactoria.
 No se maneja un método y/o proceso de facturación.
 Anulación de facturas cobradas.
  No posee competencia directa.
 La no oferta de servicios extramurales.
Competencia  Falta de incentivos por cumplimiento de los objetivos por
parte del compromiso de los empleados.