programacion de ventas deacuerdo al

ventas p
productos (P) ene feb mar abr may jun
P1 726000 726000 363000 363000 363000 726000
P2 609000 609000 304500 304500 304500 609000
P3 2643200 2643200 1321600 1321600 1321600 2643200
P4 724800 724800 362400 362400 362400 724800
Total ventas 4703000 4703000 2351500 2351500 2351500 4703000

productos insumos
(P) iniciales
P1 18
P2 20
P3 30
P4 12
productos (P)
P1
P2
P3
P4
 1ª pasamos a formato exel los cuadros de
productos precios
(P) S1 S2 ene feb
P1 24200 27800 30 30
P2 14500 16700 42 42
P3 41300 47500 64 64
P4 30200 34800 24 24
s1= primer semestre
s1= segundo semestre
politica de ventas 70% mismo mes
20% 1 mes siguiente
10% 2 mes siguiente
n de ventas deacuerdo al semestre y a su producto
ventas proyectadas
jul ago sep oct nov
834000 417000 417000 417000 1251000
701400 701400 350700 350700 350700
3040000 3040000 1520000 1520000 1520000
835200 835200 417600 417600 417600
5410600 4993600 2705300 2705300 3539300

2º los invetarios
insumos
finales inventario final 40%
16
24
36
16
productos (P)
ene feb
. -inv.incial 18 12
. +pronostico 30 30
P1 .+ inventario final 12 6
-=produccion 24 24
. -inv.incial 20 17
. +pronostico 42 42
P2 .+ inventario final 17 9
-=produccion 39 34
. -inv.incial 30 26
. +pronostico 64 64
P3 .+ inventario final 26 13
-=produccion 60 51
 . -inv.incial 12 10
. +pronostico 24 24
P4
.+ inventario final 10 5
-=produccion 22 19

progra productos (P) ene feb

ma de P1 24 24
fabricac P2 39 34
ion P3 60 51
P4 22 19

3º proceso de ensamble
horas-hpmbre costo unitario de MOD
940 productos (P) ene
6.2 5828 presupuesto P1 139872
3.7 3478 de MOD P2 135642
10.7 10058 P3 603480
7.9 7426 P4 163372
total 1042366

4º proceso de ensamble
material unitario
productos (P) m^2 ene
P1 1.8 43.2
P2 1.1 42.9
P3 2.5 150
P4 1.9 41.8
total 277.9

productos (P) tela en m^2 ene

P1 1.3 31.2
P2 0.75 29.25
P3 1.1 66
P4 0.8 17.6
total 144.05

productos (P) pegantes en gr ene

 P1 30 720
P2 18 702
P3 22 1320
P4 16 352
total 3094
total en libras 453.59 6.8

unidades de
productos (P) resorte ene
P1 8 192
P2 6 234
P3 8 480
P4 6 132
total 1038

productos (P) cuero en m^2 ene

P3 1.6 96
P4 1.2 26.4
total 122.4

materiales
ene
. -inv.incial 90
. +pronostico 277.9
madera
.+ inventario final 80
.= compra 267.9
. -inv.incial 32
. +pronostico 122.4
cuero
.+ inventario final 36
.= compra 126.4
. -inv.incial 20
tela usada en . +pronostico 60.45
p1 y p2 .+ inventario final 25
.= compra 65.45
. -inv.incial 22
tela usada en . +pronostico 83.6
p3 y p4 .+ inventario final 28
.= compra 89.6
. -inv.incial 3
pegantes en
libras
 pegantes en . +pronostico 6.8
libras .+ inventario final 5
.= compra 9
. -inv.incial 290
. +pronostico 234
resortes
.+ inventario final 300
.= compra 244

material costo unitario ene

267.9
madera 1300 348270
126.4
cuero 5000 632000

tela usada en p3 y 65.45

p4 3600 235620

tela usada en p3 y 89.6

p4 1200 107520

9
pegantes en libras 3000 26463.4141
244
resortes 50 12200
total compras 1362073.414

egresos
descuento ene feb
7.50% 60% pagos al contado 755951 642458
30% mismo mes 377975 321229
10% mes siguiente 0 125992
total pagos mensual 1133926 1089678

ESTRUCTURA DEL FLUJO DE EFECTIVO

( cash flow ) ene feb mar

 SALDO INICIAL 1656000 4875734 6967058
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 3292100 4232700 3056950

MAS FLUJOS DE ENTRADA DE EFECTIVO ( por

venta de bienes o prestacion de servicios )
960000
SUBTOTAL 5908100 9108434 10024008

MENOS FLUJO DE SALIDA DE EFECTIVOS

a los proveedores por materiales e
inventarios 420000
a los empleados por servicios 1042366 912176 571426
a los prestatarios por intereses
al gobierno por impuestos 120000 120000 120000
a otros proveedores por operación
SUBTOTAL 1582366 1032176 691426
IGUAL NETO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
4325734 8076258 9332582

ACTIVIDADES DE INVERSION MAS

FLUJOS DE ENTRADA DE EFECTIVO por
venta de activos fijos 550000 550000 550000
por venta de deuda o bienes
SUBTOTAL 550000 550000 550000

MENOS FLUJOS DE SALIDA DE EFECTIVO para

la adquisicion de activos fijos

para adquisicion de valores o deudas

SUBTOTAL 0 0 0
IGUAL NETO ACTIVIDADES DE INVERSION
550000 550000 550000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO MAS

FLUJOS DE INGRESO DE EFECTIVO por
prestamos
por venta de valores de capital acciones
comunes de la empresa
SUBTOTAL 0 0 0

MENOS FLUJO DE EGRESO DE EFECTIVO para

pago de prestamos
para compra de valores de capital
para pagos de dividendos 1659200
SUBTOTAL 0 1659200 0
IGUAL NETO ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO 0 -1659200 0

SALDO FINAL 4875734 6967058 9882582

el los cuadros del texto
pronosticos de ventas anuales
mar abr may jun jul
15 15 15 30 30
21 21 21 42 42
32 32 32 64 64
12 12 12 24 24

ingresos
ene feb
ventas de contado 3292100 3292100
ventas de mes siguente 0 940600
ventas segundo mes 0 0
Total ingresos pofr ventas 3292100 4232700
dic
1251000
1052100
4560000
1252800
8115900

d.ventas planificadas

calculo del pronostico de produccion anual

mar abr may jun jul
6 6 6 12 12
15 15 15 30 30
6 6 12 12 6
15 15 21 30 24
9 9 9 17 17
21 21 21 42 42
9 9 17 17 9
21 21 29 42 34
13 13 13 26 26
32 32 32 64 64
13 13 26 26 13
32 32 45 64 51
 5 5 5 10 10
12 12 12 24 24
5 5 10 10 5
12 12 17 24 19

pronostico de produccion anual consolidado

mar abr may jun jul
15 15 21 30 24
21 21 29 42 34
32 32 45 64 51
12 12 17 24 19

pronostico de costo de mano de obra en unidades

feb mar abr may jun
139872 87420 87420 122388 174840
118252 73038 73038 100862 146076
512958 321856 321856 452610 643712
141094 89112 89112 126242 178224
912176 571426 571426 802102 1142852

pronostico de consumo de madera

feb mar abr may jun
43.2 27 27 37.8 54
37.4 23.1 23.1 31.9 46.2
127.5 80 80 112.5 160
36.1 22.8 22.8 32.3 45.6
244.2 152.9 152.9 214.5 305.8

pronostico de consumo de tela

feb mar abr may jun
31.2 19.5 19.5 27.3 39
25.5 15.75 15.75 21.75 31.5
56.1 35.2 35.2 49.5 70.4
15.2 9.6 9.6 13.6 19.2
128 80.05 80.05 112.15 160.1

pronostico de consumo de pegamento

feb mar abr may jun
 720 450 450 630 900
612 378 378 522 756
1122 704 704 990 1408
304 192 192 272 384
2758 1724 1724 2414 3448
6.1 3.8 3.8 5.3 7.6

pronostico de consumo de resortes

feb mar abr may jun
192 120 120 168 240
204 126 126 174 252
408 256 256 360 512
114 72 72 102 144
918 574 574 804 1148

pronostico de consumo de cuero

feb mar abr may jun
81.6 51.2 51.2 72 102.4
22.8 14.4 14.4 20.4 28.8
104.4 65.6 65.6 92.4 131.2

calculo del pronostico compra de material directo en

feb mar abr may jun
80 80 80 80 80
244.2 152.9 152.9 214.5 305.8
80 80 80 80 80
244.2 152.9 152.9 214.5 305.8
36 36 36 36 36
104.4 65.6 65.6 92.4 131.2
36 36 36 36 36
104.4 65.6 65.6 92.4 131.2
25 25 25 25 25
56.7 35.25 35.25 49.05 70.5
25 25 25 25 25
56.7 35.25 35.25 49.05 70.5
28 28 28 28 28
71.3 44.8 44.8 63.1 89.6
28 28 28 28 28
71.3 44.8 44.8 63.1 89.6
5 5 5 5 5
 6.1 3.8 3.8 5.3 7.6
5 5 5 5 5
6 4 4 5 8
300 300 300 300 300
204 126 126 174 252
300 300 300 300 300
204 126 126 174 252

programa mensual de compras

feb mar abr may jun
244.2 152.9 152.9 214.5 305.8
317460 198770 198770 278850 397540
104.4 65.6 65.6 92.4 131.2
522000 328000 328000 462000 656000

56.7 35.25 35.25 49.05 70.5

204120 126900 126900 176580 253800

71.3 44.8 44.8 63.1 89.6

85560 53760 53760 75720 107520

6 4 4 5 8
18241.14288234 11402.36777707 11402.3677770674 15965.9604488635 22804.7355541348
204 126 126 174 252
10200 6300 6300 8700 12600
1157581.142882 725132.3677771 725132.367777067 1017815.96044886 1450264.73555413

plan mensual de pagos

mar abr may jun jul
402448 402448 564888 804897 642458
201224 201224 282444 402448 321229
107076 67075 67075 94148 134149
710749 670747 914407 1301493 1097836

FLUJO DE EFECTIVO
abr may jun jul ago
 9882582 10668606 12768004 14513502 18564496
2586650 2351500 3997550 4963170 5047940

12469232 13020106 16765554 19476672 23612436

571426 802102 1142852 912176 571426

120000

691426 802102 1142852 912176 571426

11777806 12218004 15622702 18564496 23041010

550000 550000 550000

550000 550000 550000 0 0

32000000

0 0 0 32000000 0

550000 550000 550000 -32000000 0

32000000

0 0 0 32000000 0

666667
1659200 1659200 1659200
1659200 0 1659200 0 2325866.66666667
 -1659200 0 -1659200 32000000 -2325867

10668606 12768004 14513502 18564496 20715143.333333

uales
ago sep oct nov dic
15 15 15 45 45
21 21 21 63 63
32 32 32 96 96
12 12 12 36 36

flujo de entrada de efectivo por ventas

mar abr may jun jul ago
1646050 1646050 1646050 3292100 3787420 3495520
940600 470300 470300 470300 940600 1082120
470300 470300 235150 235150 235150 470300
3056950 2586650 2351500 3997550 4963170 5047940

duccion anual
ago sep oct nov dic
6 6 6 18 18
15 15 15 45 45
6 6 18 18 16
15 15 27 45 43
9 9 9 26 26
21 21 21 63 63
9 9 26 26 24
21 21 38 63 61
13 13 13 39 39
32 32 32 96 96
13 13 39 39 36
32 32 58 96 93
 5 5 5 15 15
12 12 12 36 36
5 5 15 15 16
12 12 22 36 37

al consolidado
ago sep oct nov dic
15 15 27 45 43
21 21 38 63 61
32 32 58 96 93
12 12 22 36 37

no de obra en unidades monetarias

jul ago sep oct nov dic
139872 87420 87420 157356 262260 250604
118252 73038 73038 132164 219114 212158
512958 321856 321856 583364 965568 935394
141094 89112 89112 163372 267336 274762
912176 571426 571426 1036256 1714278 1672918

e consumo de madera
jul ago sep oct nov dic
43.2 27 27 48.6 81 77.4
37.4 23.1 23.1 41.8 69.3 67.1
127.5 80 80 145 240 232.5
36.1 22.8 22.8 41.8 68.4 70.3
244.2 152.9 152.9 277.2 458.7 447.3

de consumo de tela
jul ago sep oct nov dic
31.2 19.5 19.5 35.1 58.5 55.9
25.5 15.75 15.75 28.5 47.25 45.75
56.1 35.2 35.2 63.8 105.6 102.3
15.2 9.6 9.6 17.6 28.8 29.6
128 80.05 80.05 145 240.15 233.55

onsumo de pegamento
jul ago sep oct nov dic
 720 450 450 810 1350 1290
612 378 378 684 1134 1098
1122 704 704 1276 2112 2046
304 192 192 352 576 592
2758 1724 1724 3122 5172 5026
6.1 3.8 3.8 6.9 11.4 11.1

consumo de resortes
jul ago sep oct nov dic
192 120 120 216 360 344
204 126 126 228 378 366
408 256 256 464 768 744
114 72 72 132 216 222
918 574 574 1040 1722 1676

de consumo de cuero
jul ago sep oct nov dic
81.6 51.2 51.2 92.8 153.6 148.8
22.8 14.4 14.4 26.4 43.2 44.4
104.4 65.6 65.6 119.2 196.8 193.2

de material directo en unidades anual

jul ago sep oct nov dic
80 80 80 80 80 80
244.2 152.9 152.9 277.2 458.7 447.3
80 80 80 80 80 80
244.2 152.9 152.9 277.2 458.7 447.3
36 36 36 36 36 36
104.4 65.6 65.6 119.2 196.8 193.2
36 36 36 36 36 36
104.4 65.6 65.6 119.2 196.8 193.2
25 25 25 25 25 25
56.7 35.25 35.25 63.6 105.75 101.65
25 25 25 25 25 25
56.7 35.25 35.25 63.6 105.75 101.65
28 28 28 28 28 28
71.3 44.8 44.8 81.4 134.4 131.9
28 28 28 28 28 28
71.3 44.8 44.8 81.4 134.4 131.9
5 5 5 5 5 5
 6.1 3.8 3.8 6.9 11.4 11.1
5 5 5 5 5 5
6 4 4 7 11 11
300 300 300 300 300 300
204 126 126 228 378 366
300 300 300 300 300 300
204 126 126 228 378 366

mensual de compras
jul ago sep oct nov dic
244.2 152.9 152.9 277.2 458.7 447.3
317460 198770 198770 360360 596310 581490
104.4 65.6 65.6 119.2 196.8 193.2
522000 328000 328000 596000 984000 966000

56.7 35.25 35.25 63.6 105.75 101.65

204120 126900 126900 228960 380700 365940

71.3 44.8 44.8 81.4 134.4 131.9

85560 53760 53760 97680 161280 158280

6 4 4 7 11 11
18241.142882339 11402.367777067 11402.367777067 20648.6033642717 34207.10333 33241.4736
204 126 126 228 378 366
10200 6300 6300 11400 18900 18300
1157581.1428823 725132.36777707 725132.36777707 1315048.60336427 2175397.103 2123251.47

s
ago sep oct nov dic
402448 402448 729852 1207345 1178405
201224 201224 364926 603673 589202
107076 67075 67075 121642 201224 196400.761
710749 670747 1161853 1932660 1968831

sep oct nov dic

20715143.333333 22910540.666667 22482548 15390703.3333333
3433490 2934130 3289100 6659520

24148633.333333 25844670.666667 25771648 22050223.3333333

571426 1036256 1714278 1672918

571426 1036256 1714278 1672918

23577207.333333 24808414.666667 24057370 20377305.3333333

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

8000000
666667 666667 666667 666667
1659200
666666.66666667 2325866.6666667 8666666.6666667 666666.666666667
 -666667 -2325867 -8666667 -666667

22910540.667 22482548 15390703.333 19710638.666667

 sep oct nov dic
1893710 1893710 2477510 5681130
998720 541060 541060 707860 1623180 0
541060 499360 270530 270530 353930 811590
3433490 2934130 3289100 6659520
C

1
2
3

politic

1
2
3

1
2
3
TOTAL
 Operación A Operación B Operación C Operación D

79167 52083 33333 37500

64916940 44791380 34999650 38250000
93333 37333 46667 51333
76533060 32106380 49000350 52359660
57000 44333 22167 44333
46740000 38126380 23275350 45219660

Materia Materia prima

prima I Materia prima J Materia prima K L
50000 2500 2500 500
31250000 43750000 5000000 17500000
11200 4200 1400 1120
70000000 73500000 2800000 39200000
5700 47500 0 1520
35625000 83125000 0 53200000
CONSUMO POR CAJAS O LIBRAS
COSTO=CONSUMOS X PRECIOS

produccion costo de consumo gastos

estimada costo de mano de obra directa ( C ) de materia prima indirectos de
(P) ( M) fabricacion (F)

125000 194709970 97500000 52030000

140000 245092470 185500000 67030000
95000 171221390 171950000 48370000
611023830 454950000 167430000
politica sobre la participacion de los costos de produccion

Costos
unitarios de participacion de los costos de produccion
produccion
($)

2754 6885
3554 8887
4121 10304
SEGÚN ANALISIS

pronostico bimestres
de demanda ventas anuales

120000 826200000 1
150000 1333050000 2
88000 906752000 3
TOTAL 3066002000 4
5
 6
TOTAL
programacion de ingresos
dividendos por inversiones en otras empresas
tercer bimestre 25000000
cuarto bimestre 25000000
quinto bimestre 25000000

bimestre
conceptos de recaudo 1 2
recuperacion de cartera 132000000
ventas de contado y recuperacion de
cartera 343473200 485369902

dividendos por divison en otras empresas

rendimientos financieros por inversion en
otras empresas 12400000 12400000
rendimientos financieros por inversion en
titulos
colocacion de bonos
Totales 487873200 497769902

compromisos de pago pendiente

proveedores 122860000
impuestos 123874150 41291383.333
obligaciones bancarias 32000000
prestaciones laborales 82040360
acreedores varios 47000000

plan de inversiones

remodelacion de bodegas 46200000

sistemnatizacion de almacenes 40000000

sustitucion de banda transportadora 186400000

remplazo de equipos 48000000

reconocimiento de dividendos

utilidad retenida al comenzar el periodo 224183210

 utilidad obtenida en el ultimo año 175276321
porcentaje de utilidades a distribuir 75%
monto de utilidades a distribuir 75% 299594648.25
Remuneracion: sueldos salarios primas y comisiones
mano de obra directa 611022690
gastos indirectos de fabricacion 49660000
personal vinculadoa compras 15834000
5% comisiones por ventas 153267500

labores de ventas 503674220

suministros de oficinas
apoyo a labotres de produccion 19100000
apoyo a labotres de abastecimiento 4524000
apoyo a labotres de administracion y
venta 9860000
otros concepto del costo
seguros de instalaciones, maquinaria y
equipos 16600000
valor de respuestos a utilizar en
mantenimiento 11970000
costo previsto de servicion publicos 26970000
monto bimenstral de interes que se
reconocera a los tenedores de bonos 9320000
interes por cancelar correspondientes al
saldode un emprestito de 32000000 2454400

consolidacion de datos
bimestre
conceptos financieros 1 2
saldo inicial de efectivo 142.8 118.7
. + recaudado previsto 487.8 497.7
. - disponibilidades monetarias 630.6 616.4
. - salida de efectivo 511.9 441.5
. - saldo final de efectivo ( SF) 118.7 174.9
frente a saldo minimo fijado (SM) 110.4 169.1
Evaluacion SF frente a SM 8.3 5.8

presupuesto de efectivo consolidado

Resumen anual ( en millones de pesos )
saldo inicial de efectivo 142.8
. + recaudos provistos 3337.1
. = disponibilidades anuales 3479.9
. - salidads de efectivo 2861.2
. = 618.7
 bimestre
conceptos financieros 1 2
saldo inicial de efectivo 142.8 118.7
. + recaudado previsto 487.8 497.7
. - disponibilidades monetarias 630.6 616.4
. - salida de efectivo 511.9 441.5
. - saldo final de efectivo ( SF) 118.7 174.9
frente a saldo minimo fijado (SM) 110.4 167
Evaluacion SF frente a SM 8.3 7.9

bimestre
conceptos financieros 1 2
saldo iniciales de efectivo 142.8 110.1
. + recaudacion de efectivo 488.2 498.1
operación comercial 475.4 485.3
dividendos otras empresas 0 0
rendimientos financieros 12.8 12.8
colocacion de bonos 0 0
redencion de inversiones temporales 0 0
. - disponibilidades monetarias 631 608.2
. - salidas de efectivo 520.9 441.5
cuentas con proveedores 122.9 67.4
acreeedores varios 47 0
impuestos 41.3 41.3
dividendos 0 109.8
prestaciones
desarrollo delaborales
plan de inversion en activos 82 0
fijos 0 0
sueldos salarios y primas 174.8 174.8
comisiones sobre ventas 24.5 24.5
suministros de oficina 8.4 8.4
seguros 0 8.3
adquisición de respuestos 4 0
servicios publicos 4.5 4.5
gastos financieros 2.5 2.5
inversion especulativa 9 0
obligaciones financieras 0 0
. - saldos de efectivo (SF) 110.1 166.7
frente a saldo minimo fijado (SM) 110.1 167
Evaluacion SF frente a SM 0 -0.3
Operación E Totales

12500
11750000 194707970
37333
35093020 245092470
19000
17860000 171221390

Totales

97500000

185500000

171950000

Costos unitarios de produccion

($)

2754
3554
4121

40%

70% 30% 96.50%

SEGÚN ANALISIS HISTORICO
ventas
recuperacion entradas
de contado de cartera globale de
a credito (30% (100% - 3,5%) efectivo = VE +
totales V (70% de V ) = de V) = VC = 96,5% = R R
VE
490676000 343473200 147202800 343473200
490456000 343319200 147136800 142050702 485369902
613070000 429149000 183921000 141987012 571136012
367842000 257489400 110352600 177483765 434973165
490456000 343319200 147136800 106490259 449809459
 613070000 429149000 183921000 141987012 571136012
3065570000 2145899000 919671000 709998750 2855897750
de ingresos 177483765

fondos x colocacion
rendimiento. Finan.de de
recuperacion de cartera. De ventas sel 6to. inv. Realizadas en
Bim. Del año terminado papeles del gobiernos 250000 209166.66667
132000000 12400000 28% anual
fecha de colocacion 1 de mayo
valor nominal del bon 800
bimestres
3 4 5 6

571136012 434973165 449809459 571136012 2855897750

25000000 25000000 25000000 75000000

12400000 12400000 12400000 12400000 74400000

200000000
808536012 472373165 487209459 583536012

bimestres
conceptos de recaudo 1 2 3 4
cancelacion de compromisos
pendiengtes con proveedores 122.9

cancelacion de impuestos 41.3 41.3 41.3

cancelacion de obligaciones
financieras 32

traslado de prestaciones al fondo

de cesantias 82
cancelacion de deudas con
acreeedores varios 47
desarrollo del plan especial de
inversion 297.5 23.1

reconocimiento de divendos 109.8 189.8

 adquisición de materiales primas
I, J, K y L 67.7 82.1 73.5
sueldos salarios y primas 174.8 174.8 174.8 218.5
comisiones sobfre ventas 24.5 24.5 30.7 18.4
suministros de oficinas 8.4 8.4 8.4
seguros 8.3
adquisición de repuestos 4 4
sefrvicios publicos 4.5 4.5 4.5 4.5
intereses sobre bonos 9.3 9.3
interes sobre obligaciones
financieras 2.5 2.5
Totales 511.9 441.8 676.2 545.5

saldo minimo

cada fin de bimestre la cuarta parte 4 603.2 de latabla 5.15

1 110.45

2 169.05

3 136.375
4 74.25

5 97.275

6 150.8

e datos
bimestres
3 4 5 6
174.9 307.2 234.1 424.3
808.5 472.4 487.2 583.5
983.4 779.6 721.3 1007.8
676.2 545.5 297 389.1
307.2 234.1 424.3 618.7
136.4 74.3 97.3 150.8
170.8 159.8 327 467.9
bimestres
3 4 5 6
174.9 135.6 70.9 269.5
628.5 472.4 487.2 583.5
803.4 608 558.1 853
667.8 537.1 288.6 380.7
135.6 70.9 269.5 472.3
134.3 71.5 94.5 148
1.3 -0.6 175 324.3

bimestres
3 4 5 6
166.7 133.7 71.5 94.4
634.8 474.9 495.8 571.1
571.1 435 449.8 571.1
25 25 25 0
12.5 12.5 21 28.7
20 0 0 0
6.2 2.4 0 0
801.5 608.6 567.3 694.3
667.8 537.1 472.8 546.3
82.1 73.5 63.3 82.1
0 0 0 0
41.3 0 0 0
0 189.8 0 0
0 0 0 0
297.5 23.1 0 0
174.8 218.5 174.8 262.5
30.7 18.4 24.5 30.7
0 8.4 8.3 0
0 0 8.3 0
4 0 4 0
4.5 4.5 4.5 4.5
0.9 0.9 0.9 0.9
0 0 0 0
32 0 0 0
133.7 71.5 94.5 148
134.3 71.5 94.5 148
-0.6 0 0 0
5 6 totales

122.9

123.9

32

82

47

320.6

299.6
 63.3 82.1 368.7
174.8 262.5 1180.2
24.5 30.7 153.3
8.3 33.5
8.3 16.6
4 12
4.5 4.5 27
9.3 9.3 37.2

5
297 389.1 2861.5
 Bimestres
Conceptos Financieros
1
saldos iniciales de efectivo 899.6
Recaudo previsto 1520.8
disponibilidades de efectivo 2420.4
salidas de efectivo 1680.6
saldos finales de efectivo ( SF) 739.8
frente a saldos minimos fijado ( SM) 724.2
evaluacion SF frente a SM >15,6

tabla: presupuesto de eefectivo ajustado. Valores en millones de pesos.

valores en miles de $
Conceptos de costo y gasto enero
remuneracion del personal directivo y funcionario 520
mantenimiento de equipos, maquinaria e instalaciones 230
seguros de maquinas, equipos e instalaciones 520
servicios publicos 120
suministros de oficina 230
adquisicion de repuestos 320

ESTRUCTURA DEL FLUJO DE EFECTIVO

( cash flow )
SALDO INICIAL
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

MAS FLUJOS DE ENTRADA DE EFECTIVO ( por

venta de bienes o prestacion de servicios )

SUBTOTAL

MENOS FLUJO DE SALIDA DE EFECTIVOS

a los proveedores por materiales e
inventarios
a los empleados por servicios
a los prestatarios por intereses
al gobierno por impuestos
a otros proveedores por operación
SUBTOTAL

IGUAL NETO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 ACTIVIDADES DE INVERSION MAS
FLUJOS DE ENTRADA DE EFECTIVO por
venta de activos fijos
por venta de deuda o bienes
SUBTOTAL

MENOS FLUJOS DE SALIDA DE EFECTIVO para

la adquisicion de activos fijos

para adquisicion de valores o deudas

SUBTOTAL

IGUAL NETO ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO MAS

FLUJOS DE INGRESO DE EFECTIVO por
prestamos
por venta de valores de capital acciones
comunes de la empresa
SUBTOTAL

MENOS FLUJO DE EGRESO DE EFECTIVO para

pago de prestamos
para compra de valores de capital
para pagos de dividendos
SUBTOTAL
IGUAL NETO ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO

SALDO FINAL
 Bimestres
2 3 4 5 6
739.8 812.1 957 771.2 925.4
1760.5 2105.2 2174.6 2195 2226.4
2500.3 2917.3 3131.6 2966.2 3151.8
1688.2 1960.3 2360.4 2040.8 2260.3
812.1 957 771.2 925.7 891.5
784.1 945 816.4 904.7 880.6
>25,0 >12 <45,2 >20,7 > 10,9

febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre

520 520 520 520 520 520 520 520
230 230 230 230 230 230 230 230
520 520 520
120 120 120 120 120 120 120 120
230 230 230 230
320 320

FLUJO DE EFECTIVO
ene feb mar abr may jun jul ago
899.6 1520.4 1390.2 2570.7 2192.8 3718 3805 5079.6
1520.8 1760.5 2105.2 2174.6

2420.4 1520.4 3150.7 2570.7 4298 3718 5979.6 5079.6

550 0 230 320 230 0 550 0

520 520 520 520 520 520 520 520

350 350 350 350 350 350 350 350

1420 870 1100 1190 1100 870 1420 870

1000.4 650.4 2050.7 1380.7 3198 2848 4559.6 4209.6

 2420.4 2500.3 2917.3 3131.6

0 2420.4 0 2500.3 0 2917.3 0 3131.6

1680.6 1688.2 1960.3 2360.4

0 1680.6 0 1688.2 0 1960.3 0 2360.4

0 739.8 0 812.1 0 957 0 771.2

520 0 520 0 520 0 520 0

520 0 520 0 520 0 520 0

0 0 0 0 0 0 0 0

520 0 520 0 520 0 520 0

1520.4 1390.2 2570.7 2192.8 3718 3805 5079.6 4980.8

 octubre noviembre diciembre
520 520 1040
230 230 230

120 120 120

230
320

IVO
sep oct nov dic
4980.8 6075.8 5811.2 6937.6
2195 2226.4

7175.8 6075.8 8037.6 6937.6

230 320 230 0

520 520 520 1040

350 350 350 350

1100 1190 1100 1390

6075.8 4885.8 6937.6 5547.6

 2966.2 3151.8

0 2966.2 0 3151.8

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0 2040.8 0 2260.3

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0 0 0 0
0 0 0 0

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