Punto de Equilibrio+

Producto Materia Prima Precio
Harina de trigo Materia Prima Directa $ 0.15

Harina de maca Materia Prima Directa $ 2.00
Huevo Materia Prima Directa $ 0.04
Leche Materia Prima Directa $ 0.60
Manteca Materia Prima Directa $ 1.42
Azucar Materia Prima Directa $ 0.38
ADITIVOS
Aroma de vainilla Materia Prima Directa $ 0.00
Sal Materia Prima Directa $ 0.36
Polvo para Hornear Materia Prima Directa $ 0.80
Total
Precio Total
Polietileno (Fundas de plástico) Materia Prima indirecta $ 163.80
Logo adhesivo Materia Prima indirecta $ 175.50
Cartones Materia Prima indirecta $ 18.00
Total $ 357.30
CIF Cantidad
luz CIF 44
Mantenimiento de Maquinarias CIF 3
Total
Gastos Cantidad Precio

Telefonia 1 $ 25.00
Luz (Administracion) 30 $ 0.20
Mascarillas 50 $ 1.50
Mandil 2 $ 5.00
Publicidad 2 $ 199.00
Arriendo 1 $ 850.00
agua (El metro cubico) 50 $ 0.33
Guantes de latex 100 $ 5.00
Extintores Industriales 2 $ 60.00
Señaleticas 4 $ 3.00
Gorros termicos 50 $ 7.50
Servicio de Transporte 2 $ 50.00
Seguros y Reaseguros
Seguros de Incendios (Oriente Seguro) $ 300.00
Seguro de Robos (Seguradora Equinoccial) $ 240.00
Selladora $ 60.00
Pesadora $ 50.00
Propiedad Planta y Equipo Valor Residual

Maquinaria
Mezclador $ 500.00 $ 50.00
Cortadora y formación de galletas $ 375.00 $ 37.50
Horno de alimentación a Gas Directo $ 400.00 $ 36.00
Equipos de Computo
Computadora $ 1,250.00 $ 125.00
Equipo de Oficina (Aire Acondicionado) $ 700.00 $ 70.00
Total $ 2,525.00 $ 252.50
Suministros de Oficina Cantidad Precio

Perforadora 2 $ 2.00
Resmas de Papel Bond 1 $ 13.00
Libretas 6 $ 6.00
Grapadora 2 $ 1.50
Plumas 2 $ 3.00
Muebles y Enseres
Mesa Industriales (Acero Inoxidable) 3 $ 250.00
Escritorios 1 $ 150.00
Silla Ejecutiva 1 $ 89.00
INFORMACIÒN EXTRAS Depreciacion Anual

Depreciacion de Maquinaria (Mezclador)
Depreciacion Mensual 3.75 45
Depreciacion de Maquinaria (Cortadora y formacion de galletas)

Depreciacion Mensual 2.8125 33.75
Depreciacion de Maquinaria (Horno de alimentacion a Gas Directo)

Depreciacion de Equipo de Computo

Depreciacion de Equipo de Oficina

Depreciacion Mensual $ 17.50 209.98
Total 58.0315833333 696.38

Costo de Materia cuatrimestre
Equivalencia (qq/kg/lt) total Compra Mensual
1er Cuatrimestre
560 $ 84.00 $ 84.00 $ 336.00
200 $ 400.00 $ 400.00 $ 1,600.00
900 $ 36.00 $ 36.00 $ 144.00
160 $ 96.00 $ 96.00 $ 384.00
290 $ 411.80 $ 411.80 $ 1,647.20
234 $ 88.92 $ 88.92 $ 355.68
218.29 $ 0.33 $ 0.33 $ 1.31

10.6 $ 3.82 $ 3.82 $ 15.26
6.2 $ 4.96 $ 4.96 $ 19.84
$ 1,120.86 $ 1,120.86 $ 4,483.45
Costo de Materia cu
unidad Precio unitario Precio Mensual 1er Cuatrimestre
11700 $ 0.01 $ 163.80 $ 655.20
11700 $ 0.02 $ 175.50 $ 702.00
120 $ 0.15 $ 18.00 $ 72.00
23520 $ 0.18 $ 357.30 $ 1,429.20
Expresion representativa
Precio unitario Total a Pagar 1er Cuatrimestre
KWh $ 0.20 $ 352.00 $ 1,408.00
$ 30.00 $ 90.00 $ 360.00
$ 442.00 $ 1,768.00
Total a pagar $ 13,247.50

$ 300.00
$ 72.00
$ 75.00
$ 10.00
$ 398.00
$ 10,200.00
$ 198.00 PRESUPESTO GENERAL $ 39,894.98
$ 5.00
$ 120.00
$ 12.00
$ 7.50
$ 1,200.00
$ 300.00
$ 240.00
$ 60.00
$ 50.00
Total
Valor a Pagar $ 32.00
$ 4.00
$ 13.00
$ 6.00
$ 3.00
$ 6.00
$ 989.00
$ 750.00
$ 150.00
$ 89.00
Costo Anual
2do Cuatrimestre 3er Cuatrimestre
$ 336.00 $ 336.00 $ 1,008.00
$ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 4,800.00
$ 144.00 $ 144.00 $ 432.00
$ 384.00 $ 384.00 $ 1,152.00
$ 1,647.20 $ 1,647.20 $ 4,941.60
$ 355.68 $ 355.68 $ 1,067.04
$ 1.31 $ 1.31 $ 3.93

$ 15.26 $ 15.26 $ 45.79
$ 19.84 $ 19.84 $ 59.52
$ 4,483.45 $ 4,483.45 $ 13,509.88

Costo Anual
$ 655.20 $ 655.20 $ 1,965.60
$ 702.00 $ 702.00 $ 2,106.00
$ 72.00 $ 72.00 $ 216.00
$ 1,429.20 $ 1,429.20 $ 4,287.60
Costo Anual
$ 1,408.00 $ 1,408.00 $ 4,224.00
$ 360.00 $ 360.00 $ 1,080.00
$ 1,768.00 $ 1,768.00 $ 5,304.00
$ 46,000.00
Producto
Harina de trigo
Harina de maca
Huevo
Leche
Manteca
Azucar
Total
ADITIVOS
Aroma de vainilla
Sal
Polvo para Hornear
Total
Polietileno (Fundas de plástico)

Logo adhesivo
Cartones
Total
luz
Mantenimiento de M.
Total
Gastos
Telefonia
Luz (Administracion)
Mascarillas
Mandil
Publicidad
Arriendo
agua (El metro cubico)
Guantes de latex
Extintores Industriales
Señaleticas
Gorros termicos
Servicio de Transporte
Seguros y Reaseguros
Seguros de Incendios (Oriente Seguro)
Seguro de Robos (Seguradora Equinoccial)
Selladora
Pesadora
Propiedad Planta y Equipo

Maquinaria
Mezclador
Cortadora y formación de galletas
Congelador Industrial
Horno de alimentación a Gas Directo
Equipos de Computo
Impresora
Total
Suministros de Oficina
Perforadora
Resmas de Papel Bond
Libretas
Grapadora
Plumas
Muebles y Enseres
Mesa Industriales (Acero Inoxidable)
Escritorios
Silla Ejecutiva
INFORMACIÒN EXTRAS
Depreciacion de Maquinaria (Mezclador)
Depreciacion Mensual
Depreciacion de Maquinaria (Cortadora y formacion de galletas)

Depreciacion de Maquinaria (Horno de alimentacion a Gas Directo)

Depreciacion de Equipo de Computo

Depreciacion de Equipo de Oficina

Depreciacion de congelador
Total
Materia Prima Precio Peso en kg total
Materia Prima Directa $ 0.15 560 $ 84.00
Total $ 1,116.72
Materia Prima Directa $ 0.00150 $ 218.29 $ 0.33

Total $ 9.10
Precio unidad Precio unitario

Materia Prima indirecta $ 171.99 12285 $ 0.01
$ 374.27 $ 0.18
CIF Cantidad
Precio unitario
CIF 50 KWh $ 0.20
CIF 3 $ 40.00
Total
Cantidad Precio Total a pagar $ 13,737.68

1 $ 25.00 $ 300.00
35 $ 0.20 $ 84.00
25 $ 1.50 $ 37.50
2 $ 5.00 $ 10.00
2 $ 199.00 $ 398.00
1 $ 850.00 $ 10,200.00
58 $ 0.33 $ 229.68
100 $ 5.00 $ 5.00
2 $ 60.00 $ 120.00
2 $ 3.00 $ 6.00
50 $ 7.50 $ 7.50
3 $ 50.00 $ 1,800.00
$ 300.00 $ 300.00
$ 240.00 $ 240.00
$ 60.00 $ 60.00
$ 50.00 $ 50.00
1
Valor Residual
$ 500.00 $ 50.00
$ 375.00 $ 37.50
$ 1,000.00 $ 100.00
$ 400.00 $ 36.00
$ 350.00 $ 35.00
$ 1,625.00 $ 162.50
Total
Cantidad Precio Valor a Pagar $ 26.00
2 $ 2.00 $ 4.00
1 $ 3.00 $ 3.00
7 $ 7.00 $ 7.00
2 $ 1.50 $ 3.00
3 $ 3.00 $ 9.00
$ 978.00
2 $ 250.00 $ 500.00
2 $ 150.00 $ 300.00
2 $ 89.00 $ 178.00
Depreciacion Anual
3.75 45
alletas)
2.8125 33.75
3.0333333333 36.4
6.1875 74.25
$ 8.75 104.99
$ 82.50 $ 990.00
107.0324583333 1,284.39
Incremento 5% Cuatrimestre
Compra Mensual 1er Cuatrimestre 2do Cuatrimestre
$ 84.00 $ 88.20 $ 88.20
$ 400.00 $ 420.00 $ 420.00
$ 36.00 $ 37.80 $ 37.80
$ 96.00 $ 100.80 $ 100.80
$ 411.80 $ 432.39 $ 432.39
$ 88.92 $ 93.37 $ 93.37
$ 1,116.72 $ 1,172.56 $ 1,172.56
$ 71.48 $ 75.05 $ 75.05

$ 3.82 $ 4.01 $ 4.01
$ 4.96 $ 5.21 $ 5.21
$ 80.25 $ 84.26 $ 84.26
Precio Mensual 1er Cuatrimestre 2do Cuatrimestre
$ 171.99 $ 180.59 $ 180.59
$ 184.28 $ 193.49 $ 193.49
$ 32.40 $ 34.02 $ 34.02
$ 374.27 $ 392.98 $ 392.98
Total a Pagar 1er Cuatrimestre 2do Cuatrimestre
$ 400.00 $ 420.00 $ 420.00
$ 120.00 $ 126.00 $ 126.00
$ 520.00 $ 546.00 $ 546.00
PRESUPUESTO TOTAL 2DO AÑO 41,545.92

e Costo de Materia Prima Directa cuatrimestre
3er Cuatrimestre 1er cuatrimestre 2do Cuatrimestre 3er Cuatrimestre
$ 88.20 $ 352.80 $ 352.80 $ 352.80
$ 420.00 $ 1,680.00 $ 1,680.00 $ 1,680.00
$ 37.80 $ 151.20 $ 151.20 $ 151.20
$ 100.80 $ 403.20 $ 403.20 $ 403.20
$ 432.39 $ 1,729.56 $ 1,729.56 $ 1,729.56
$ 93.37 $ 373.46 $ 373.46 $ 373.46
$ 1,172.56 $ 4,690.22 $ 4,690.22 $ 4,690.22
$ 75.05 $ 300.20 $ 300.20 $ 300.20

$ 4.01 $ 16.03 $ 16.03 $ 16.03
$ 5.21 $ 20.83 $ 20.83 $ 20.83
$ 84.26 $ 337.06 $ 337.06 $ 337.06
e Costo de Unidades cuatrimestre

3er Cuatrimestre 1er cuatrimestre 2do Cuatrimestre 3er Cuatrimestre
$ 180.59 $ 722.36 $ 722.36 $ 722.36
$ 193.49 $ 773.96 $ 773.96 $ 773.96
$ 34.02 $ 136.08 $ 136.08 $ 136.08
$ 392.98 $ 1,571.91 $ 1,571.91 $ 1,571.91
e Costo de CIF Cuatrimestral

3er Cuatrimestre 1er Cuatrimestre 2do Cuatrimestre 3er Cuatrimestre
$ 420.00 $ 1,680.00 $ 1,680.00 $ 1,680.00
$ 126.00 $ 504.00 $ 504.00 $ 504.00
$ 546.00 $ 2,184.00 $ 2,184.00 $ 2,184.00
Costo Anual
$ 1,058.40
$ 5,040.00
$ 453.60
$ 1,209.60
$ 5,188.68
$ 1,120.39
$ 14,070.67
$ 900.59
$ 48.08
$ 62.50
$ 1,011.17
Costo Anual
$ 2,167.07
$ 2,321.87
$ 408.24
$ 4,897.18
Costo Anual
$ 5,040.00
$ 1,512.00
$ 6,552.00
Total a producir en una semana: 2925 Paquetes Total a producir al mes: 11700 paquetes
Harina de Trigo
Peso Precio de adquisicion Costo unitario(Kg)
Existencia 1Q 200 kg $ 30.00 $ 0.15
M.P. Util por 1 semana 133.2 Kg $ 0.15
Saldo para la siguiente
producción. 66.8 Kg $ 0.15
Costo para la produccion en una semana:
Costo para la produccion por mes:
Harina de Maca
Existencia 1Q 100 kg $ 200.00 $ 2.00
M.P. Util por 1 semana 25 kg $ 2.00
producción. 75 Kg $ 2.00
Azucar
Existencia 1Q 100 kg $ 38.00 $ 0.38
M.P. Util por 1 semana 48 Kg $ 0.38
Manteca
Existencia 1 Caneca 60 kg $ 85.00 $ 1.42
M.P. Util por 1 semana 60 Kg $ 1.42
Costo para la produccion según maquinaria por Semana:
Costo para la produccion según maquinaria por mes:
Polvo de hornear
Existencia 1 saco 25 kg $ 20.00 $ 0.80
Leche
Peso Precio de adquisicion Costo unitario(Lt)
Existencia 25 Lt $ 15.00 $ 0.60
M.P. Util por 1 semana 20 Lt $ 0.60
Saldo para la siguiente Lt
producción. 5 $ 0.60
Huevos
unidades Precio de adquisicion Costo unitario
Existencia 8 cubeta 240 $ 10.00 $ 0.04
M.P. Util por 1 semana 200 $ 0.04
producción. 40 $ 0.04
Sal
Existencia 1 Saco 50 Kg $ 18.00 $ 0.36
Escencia de Vainilla
Existencia 1 galon 4546.09 ml $ 7.00 $ 0.002
M.P. Util por 1 semana 29.5736 ml $ 0.002
producción. 4516.52 ml $ 0.002
Polietileno (Fundas de plástico)

Unidades Precio de adquisicion Costo unitario(Kg)
Existencia 5850 U $ 81.90 $ 0.014
M.P. Util por 1 semana 2925 U $ 0.014
producción. 2925 U $ 0.014
Logo Adesivo
Unidades Precio de adquisicion Costo unitario(Kg)
Existencia 5850 U $ 117.00 $ 0.02
Cartones
Cartones Precio de adquisicion Costo unitario(Kg)
Existencia 60 U $ 9.00 $ 0.15
mes: 11700 paquetes España
Precio Unitario por

Producto
Unidades, kg, Lt, Ml.
Costo de M.P. Util Materia Prima Directa
Harina de Trigo $ 0.15
$ 19.98 Harina de Maca $ 2.00
$ 0.38
$ 10.02 Azucar
$ 19.98 Manteca $ 1.42
$ 79.92 Leche $ 0.60
Huevos $ 0.04
Aditivos
Sal $ 0.36
Costo de M.P. Util Polvo de honear $ 0.80
Escencia de Vainilla $ 0.0015
$ 50.00 Materiales indirectos
Polietileno (Fundas de plástico) $ 0.014
$ 150.00
$ 50.00 Cartones $ 0.15
$ 200.00 Logo adhesivo $ 0.02
Empaques de un quital: $ 2,800.00
Costo de M.P. Util
$ 18.24
$ 19.76
$ 18.24
$ 72.96
Costo de M.P. Util
$ 85.00
$ -
$ 85.00
$ 340.00
Costo de M.P. Util
$ 1.28
$ 18.72
$ 1.28
$ 5.12
Costo de M.P. Util
$ 12.00
$ 3.00
$ 12.00
$ 48.00
Costo de M.P. Util
$ 8.33
$ 1.67
$ 8.33
$ 33.33
Costo de M.P. Util
$ 0.50
$ 17.50
$ 0.50
$ 2.02
Costo de M.P. Util
$ 0.05
$ 6.95
$ 0.05
$ 0.18
Costo de M.P. Util
$ 40.95
$ 40.95
$ 40.95
$ 163.80
Costo de M.P. Util
$ 58.50
$ 58.50
$ 58.50
$ 234.00
$ 1,197.33
$ 0.10
Costo de M.P. Util
$ 4.50
$ 4.50
$ 4.50
$ 18.00
España
Peso requerido para 1 quintal

Costos Totales Producto
de harina
Materia Prima Directa
100 Kg $ 15.00 Harina de Trigo
25 Kg $ 50.00 Harina de Maca
Kg
48 $ 18.24 Azucar
60 Kg $ 85.00 Manteca
20 L $ 12.00 Leche
200 U $ 8.33 Huevos
Aditivos
1.5 Kg $ 0.54 Sal
1.6 Kg $ 1.28 Polvo de honear
591.74 ml $ 0.91 Escencia de Vainilla
Materia Prima Indirecta
U. Polietileno (Fundas de plástico)
2800 $ 39.20
28 U. $ 4.20 Cartones
2800 U. $ 42.00 Logo adhesivo
Total de materia prima Mano de obra directa
$ 276.70
directa: Horas Hombre (operarios)
Costo Total $ 0.10 Mano de obra indirecta
Horas Hombre (Jefe Producción)
CIF
Luz
Mantenimiento
Depreciacion
Empaques:
mesual
Precio Unitario por

Peso util en el mes Costos Totales
Unidades, kg, Lt, Ml.
$ 0.15 532.8 Kg $ 79.92

$ 2.00 100 Kg $ 200.00
$ 0.38 192 Kg $ 72.96

$ 1.42 240 Kg $ 340.00
$ 0.60 80 L $ 48.00
$ 0.04 800 U $ 33.33
$ 0.36 5.6 Kg $ 2.02

$ 0.80 3.2 Kg $ 2.56
$ 0.0015 118.29 ml $ 0.18
$ 0.014 11700 U. $ 163.80

$ 0.15 120 U. $ 18.00
$ 0.02 2925 U. $ 43.88
$ 1.76 320 h $ 564.40
$ 3.48 160 h $ 556.61
$ 0.20 44 kWh/h $ 352.00
$ 30.00 5 maq $ 150.00

$ 127.50
11700 Total de materia prima

directa por 1 mes : $ 2,755.16
Costo Unitario: $ 0.24
Utilidad por paquete $ 0.51
PVP $ 0.75
$ 778.97
$ 225.68
$ 629.50
Costos de producto por Producción
Horas de Charoles Galletas por Galletas producidas Paquetes de galletas
producción utilizados cada Charol por hora producidas por hora
2 9 65 585 Unidades 146 Paquetes
Costo de Producción
Materia Prima directa $ 778.97
Materia Obra directa $ 564.40
Costos Indirectos de Fabricacion $ 629.50 Total: $ 1,972.87
Costo de Distribución
Gastos Administrativos $ 10,770.00
Gastos de ventas $ 1,598.00
Gastos Financieros $ 976.00 Total: $ 13,344.00
Costo de Primo
Materia Prima directa $ 778.97
Materia Obra directa $ 564.40 Total: $ 1,343.37
Costo de Conversión
Materia Obra directa $ 564.40
Costos Indirectos de Fabricacion $ 629.50 Total: $ 1,193.90
Costo Total
Costos de Produccion $ 1,972.87
Costo de Distribución $ 13,344.00 Total: $ 15,316.87
Precio de venta
Costos Totales $ 15,316.87
UTL $ 1.31
Total:
Los gerentes revisan los costos primos para
garantizar que la empresa tenga un proceso de
producción eficiente.
PROYECCIONES DE VE
Equivalencia de Proyeccion de
Equivalencia de Proyeccion de
Materia prima que 10% de Desperdicio (Mescaldora) Cantidad de
Materia Prima Util Galletas por 2 horas
ingresa a la maquina Galletas por molde
7,01 kg 0,701 Kg 6,309 Kg 65 585
Paquetes Vendidos Total de Proyeccion de

Precios de venta
Anualmente Ingreso
Paquetes de Galletas (4 Unidades) 140400 $ 0.75 $ 105,300.00
Total $ 105,300.00
Segundo Año
Proyeccion de Incremento del 5%

Proyeccion de venta de Paquetes Incremento 5% Anual Incremento del 5% de
produccion de galletas anual en paquetes
de galletas Anuales totales de galletas anuales galletas Anual
Anuales totales de galletas
561600 140400 28080 7020 589680
Segundo año
Paquetes Vendidos Total de Proyeccion de
Precios de venta
Anualmente Ingreso
Paquetes de Galletas (4 Unidades) 147420 $ 0.75 $ 110,565.00
Total $ 110,565.00
Diferencia de ganancia de 2do año y 1er año $ 5,265.00

PROYECCIONES DE VENTAS DE LA EMPRESA BRISSAJO S.A.
DEL AÑO 2020
% de
Proyeccion de
8 Horas trabajadas Paquetes aceptacion 2 Galletas Paquetes de galletas
Dias Laborados produccion de
al dia Diarios veces por Semanales semanales
Galletas Mensuales
semana
2340 585 5 94.60% 11700 2925 46800
96 Galletas Por 1kg
Incremento del 5%
de paquetes de
galletas Anuales
147420
Proyeccion de venta de
Paquetes de galletas Proyeccion de produccion de
Paquetes de galletas
Mensuales galletas Anuales totales
Anuales totales
11700 561600 140400

EMPRESA BRISSAJO S.A.
PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE LA EMPRESA BRISSAJO S.A.
DEL AÑO 2019
Presupuesto de Produccion
Materia Prima Directa

Compra $ 13,509.88
Iva Pagado $ 1,621.19
Materia prima indirecta
Compra $ 4,287.60
Iva Pagado $ 514.51
Mano de Obra Directa
Operario 1 $ 4,800.00
Operario 2 $ 4,800.00
Aporte patronal $ 1,166.40
Beneficios Sociales $ 2,799.60
Costos Indirectos de fabricacion

Mano de Obra Indirecta
Jefe De produccion $ 7,200.00
Aporte Patronal $ 874.80
Beneficios Sociales $ 1,899.72
Gastos de Arriendo $ 10,200.00
Gastos de Luz $ 4,224.00
Gastos de telefonia $ 300.00
Gastos de mantenimiento $ 1,800.00
Iva Pagado $ 218.70
TOTAL DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCION

O S.A. EMPRESA BRISSAJO
EMPRESA BRISSAJO S.A. PROYECCION DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE L
DEL AÑO 2020
Presupuesto de Produccion
$ 15,131.07 Materia Prima Directa

Compra
Iva Pagado
$ 4,802.11 Materia prima indirecta
Compra
Iva Pagado
$ 13,566.00 Mano de Obra Directa
Operario 1
Operario 2
Aporte patronal
Beneficios Sociales
Costos Indirectos de fabricacion

$ 26,717.22 Mano de Obra Indirecta
Jefe De produccion
Aporte Patronal
Beneficios Sociales
Gastos de Arriendo
Gastos de Luz
Gastos de telefonia
Gastos de mantenimiento
Iva Pagado
$ 60,216.40 TOTAL DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCION

EMPRESA BRISSAJO S.A.
RESUPUESTO DE PRODUCCION DE LA EMPRESA BRISSAJO S.A.
DEL AÑO 2020
$ 16,891.67
$ 15,081.84
$ 1,809.82
$ 5,484.84
$ 4,897.18
$ 587.66
$ 14,965.80
$ 4,800.00
$ 4,800.00
$ 1,166.40
$ 4,199.40
$ 26,717.22
$ 7,200.00
$ 874.80
$ 1,899.72
$ 10,200.00
$ 4,224.00
$ 300.00
$ 1,800.00
$ 218.70
ESTO DE PRODUCCION $ 64,059.53

Empresa Brissajo S.A.
Flujo de Caja
Del Año 2019
1. Detalle de Ingresos
1.1 Ingresos por Ventas $ 105,300.00
1.0 Total de Ingresos
2. Detalle de Egresos
2.1 Arriendo $ 10,200.00
2.2 Luz $ 4,296.00
2.3 Agua $ 198.00
2.4 Telefonia $ 300.00
2.5 Mantenimiento de Maquinarias $ 1,800.00
2.6 Publicidad $ 398.00
Egresos de Consumo
2.7 Mezclador $ 500.00

2.8 Cortadora y formación de galletas $ 375.00
2.9 Horno de alimentación a Gas Directo $ 400.00
2.10 Selladora $ 60.00
2.11 Pesadora $ 50.00
2.12 Computadora $ 1,250.00
2.13 Perforadora $ 4.00
2.14 Resmas de Papel Bond $ 13.00
2.15 Libretas $ 6.00
2.16 Grapadora $ 3.00
2.17 Plumas $ 6.00
2.18 Mesa Industriales (Acero Inoxidable) $ 750.00
2.19 Escritorios $ 150.00
2.20 Silla Ejecutiva $ 89.00
2.21 Seguros $ 540.00
Egresos de Inversion
2.22 Compra de Materia Prima $ 9,284.16

2.23 Compra de Aditivos $ 57.04
2.24 Compra de Envolturas $ 1,965.60
2.25 Compra de Logos adhesivos $ 2,106.00
2.26 Cartones $ 216.00
2.27 Salarios $ 13,452.12
2.28 Intereses $ 11,712.00
Egresos Operativos
2.29 Gorros termicos $ 7.50
2.30 Mascarillas $ 75.00
2.31 Mandil $ 10.00
2.32 Guantes de latex $ 5.00
2.33 Extintores Industriales $ 120.00
2.34 Señaleticas $ 12.00
2.35 Servicio de Transporte $ 1,200.00
2.36 Aire Acondicionado $ 700.00
2.37 Depreciaciones $ 696.38
Otros Egresos
2.0 Total de Egresos
3.0 Saldo Neto

o S.A.
a
9
$ 105,300.00
$ 17,192.00
$ 4,196.00
$ 38,792.92
$ 2,825.88
$ 63,006.80
$ 42,293.20
Empresa Brissajo S.A.
Flujo de Caja
Del Año 2020
1. Detalle de Ingresos
1.1 Ingresos por Ventas $ 110,565.00
1.0 Total de Ingresos
2. Detalle de Egresos
2.1 Arriendo $ 10,200.00
2.2 Luz $ 5,124.00
2.3 Agua $ 229.68
2.4 Telefonia $ 300.00
2.5 Mantenimiento de Maquinarias $ 1,512.00
2.6 Publicidad $ 398.00
Egresos de Consumo
2.7 Perforadora $ 4.00

2.8 Resmas de Papel Bond $ 3.00
2.9 Libretas $ 7.00
2.10 Grapadora $ 3.00
2.11 Plumas $ 9.00
2.12 Mesa Industriales (Acero Inoxidable) $ 500.00
2.13 Escritorios $ 300.00
2.14 Computadora $ 350.00
2.15 Silla Ejecutiva $ 178.00
2.16 Congelador Industrial $ 1,000.00
2.17 Seguros $ 540.00
Egresos de Inversion
2.18 Compra de Materia Prima $ 14,070.67

2.19 Compra de Aditivos $ 1,011.17
2.20 Compra de Envolturas $ 2,167.07
2.21 Compra de Logos adhesivos $ 2,321.87
2.22 Cartones $ 408.24
2.23 Salarios $ 16,838.52
2.24 Intereses $ 11,712.00
Egresos Operativos
2.25 Gorros termicos $ 7.50

2.26 Mascarillas $ 37.50
2.27 Mandil $ 10.00
2.28 Guantes de latex $ 5.00
2.29 Extintores Industriales $ 120.00
2.30 Señaleticas $ 6.00
2.31 Depreciaciones $ 1,284.39
2.32 Servicio de Transporte $ 1,800.00
Otros Egresos
2.0 Total de Egresos
3.0 Saldo Neto

$ 110,565.00
$ 17,763.68
$ 2,894.00
PRESTAMO DE 10000 9.76%

$ 48,529.54
$ 3,270.39
$ 72,457.61
$ 38,107.39
DATOS Valores
Nro. De Períodos 2
Tipo de Periodo Anual
Tasa de Descuento 9.76%
FLUJO
DETALLE 0 1 2
NETO
EFECTIVO
PROYECT
AD -46000 42293.201 38107.38699451
Nro. FNE (1+i)^ FNE (1+i)^

0 -46000 -46000
1 42293.201 1.10 38,532.44
2 38107.38699451 1.20 31,631.59
24,164.02
VAN $ 24,164.02
TIR 48%

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Producto Materia Prima Precio

Harina de trigo Materia Prima Directa $ 0.15

Gastos Cantidad Precio

Propiedad Planta y Equipo Valor Residual

Suministros de Oficina Cantidad Precio

INFORMACIÒN EXTRAS Depreciacion Anual

Depreciacion de Maquinaria (Cortadora y formacion de galletas)

Depreciacion de Maquinaria (Horno de alimentacion a Gas Directo)

Depreciacion de Equipo de Computo

Depreciacion de Equipo de Oficina

Total 58.0315833333 696.38

218.29 $ 0.33 $ 0.33 $ 1.31

Total a pagar $ 13,247.50

$ 1.31 $ 1.31 $ 3.93

Costo de Materia cuatrimestre

Polietileno (Fundas de plástico)

Propiedad Planta y Equipo

Depreciacion de Maquinaria (Cortadora y formacion de galletas)

Depreciacion de Maquinaria (Horno de alimentacion a Gas Directo)

Depreciacion de Equipo de Computo

Depreciacion de Equipo de Oficina

Materia Prima Directa $ 0.00150 $ 218.29 $ 0.33

Precio unidad Precio unitario

Cantidad Precio Total a pagar $ 13,737.68

$ 71.48 $ 75.05 $ 75.05

PRESUPUESTO TOTAL 2DO AÑO 41,545.92

$ 75.05 $ 300.20 $ 300.20 $ 300.20

e Costo de Unidades cuatrimestre

e Costo de CIF Cuatrimestral

Polietileno (Fundas de plástico)

Precio Unitario por

Empaques de un quital: $ 2,800.00

Costo de M.P. Util

Costo de M.P. Util

Costo de M.P. Util

Costo de M.P. Util

Costo de M.P. Util

Costo de M.P. Util

Costo de M.P. Util

Costo de M.P. Util

Costo de M.P. Util

Costo de M.P. Util

Peso requerido para 1 quintal

Precio Unitario por

$ 0.15 532.8 Kg $ 79.92

$ 0.38 192 Kg $ 72.96

$ 0.36 5.6 Kg $ 2.02

$ 0.014 11700 U. $ 163.80

$ 1.76 320 h $ 564.40

$ 3.48 160 h $ 556.61

$ 0.20 44 kWh/h $ 352.00

$ 30.00 5 maq $ 150.00

11700 Total de materia prima

7,01 kg 0,701 Kg 6,309 Kg 65 585

Paquetes Vendidos Total de Proyeccion de

Proyeccion de Incremento del 5%

561600 140400 28080 7020 589680

Diferencia de ganancia de 2do año y 1er año $ 5,265.00

2340 585 5 94.60% 11700 2925 46800

96 Galletas Por 1kg

11700 561600 140400

Materia Prima Directa