CUENTA 33 – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO, NETO

1. ¿Las adquisiciones de activos se encuentran debidamente programadas?

SI. (F)

Procedimiento de Cumplimiento: Comprobar que las adquisiciones de la empresa

se encuentren debidamente programadas.

2. ¿Existen procedimientos administrativos definidos para la adquisición de los

diferentes tipos de activos?

SI. (F)

Procedimiento de Cumplimiento: Constatar si los procedimientos administrativos

de la empresa se encuentren definidos para la adquisición de los diferentes tipos de
activos.

3. ¿El cálculo de la depreciación es revisado mensualmente por un supervisor de la

entidad?

SI. (F)

Procedimiento de Cumplimiento: Verificar si el saldo del cálculo de la

depreciación es revisado mensualmente por un supervisor de la entidad

4. ¿Los procedimientos de la empresa requieren que se produzca una autorización

escrita para la venta, retiro y desmantelamiento de activos fijos?

SI. (F)

Procedimiento de Cumplimiento: Revisar la autorización escrita que se realiza

para la venta, retiro y desmantelamiento de activos fijo.

5. ¿Existen controles adecuados sobre los activos completamente depreciados, pero

que se encuentran todavía en uso?
SI. (F)
Procedimiento de Cumplimiento: Verificar la existencia de controles adecuados
sobre los activos completamente depreciados que se encuentran en uso.

6. ¿Un funcionario de nivel superior autoriza la baja de un activo fijo en la empresa?

SI. (F)
Procedimiento de Cumplimiento: Comprobar que exista un funcionario encargado
de dar la autorización de la baja de los activos fijos de la empresa.
7. ¿La empresa ha establecido un monto mínimo para activar las compras de activo
fijo?
SI. (F)
Procedimiento de Cumplimiento: Constatar que la empresa tenga como
parámetro establecido un monto mínimo para activar las compras de activo fijo.

8. ¿La empresa practica inventarios dentro de cada ejercicio económico sobre sus
activos fijos?
SI. (F)
Procedimiento de Cumplimiento: Verificar que se haya realizado toma de
inventarios de cada ejercicio económico sobre sus activos fijos.

9. ¿Se desarrollan, implementan y comunican políticas de seguridad a favor de los

activos fijos de la empresa?

SI. (F)

Procedimiento de Cumplimiento: Examinar el método de comunicación que

utilizan para divulgar las nuevas políticas implementadas y corroborar las nuevas
políticas implementadas.

10. ¿La empresa ha asegurado todos los activos fijos que tiene la empresa?

NO. (D)

Procedimiento de Cumplimiento: Comparar la lista de activos y constatarlos con

los reales, que todos los activos no asegurados se encuentren.