Presupuesto gastos no operacionales

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
impacto negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor men
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un increm
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
 sto gastos no operacionales
micos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

rlos, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
0 con un incremento del IPC del 2014.

$72.000.000.
un 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

00.000 mensuales.

C 2014.
ucción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
nergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
n interés mensual del 2%.
uáles son los gastos no
).

tos que mayor

 Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO
Servicio de Agua $ 21,800,000 $ 21,800,000
Papeleria $ 1,833,333 $ 1,833,333
Servicio de gas $ 3,600,000 $ 3,600,000
Servicio de energia de planta de
$ 6,000,000 $ 6,000,000
producción
Servicio de energia de las
oficinas $ 19,464,286 $ 19,464,286
Servicio telefonico de oficinas $ 1,200,000 $ 1,200,000
Servicio de Celular Gerente y $ 400,000 $ 400,000
Subgerente
Servicios generales $ 4,975,680 $ 4,975,680
Servicio de Vigilancia $ 5,000,000 $ 5,000,000
Aseo y cafeteria $ 3,109,800 $ 3,109,800
Arriendo de Bodega $ 5,323,978 $ 5,323,978
Arriendo de Oficinas $ 20,176,679 $ 20,176,679
Intereses por prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000
TOTAL $ 94,083,755 $ 94,083,755

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IP
 Gastos no operacionales

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 21,800,000 $ 21,800,000 $ 21,800,000 $ 21,800,000 $ 21,800,000
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000

$ 19,464,286 $ 19,464,286 $ 19,464,286 $ 19,464,286 $ 19,464,286

$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000

$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680

$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 20,176,679 $ 20,176,679 $ 20,176,679 $ 20,176,679 $ 20,176,679
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 94,083,755 $ 94,083,755 $ 94,083,755 $ 94,083,755 $ 94,083,755

ltimo mes para proyecciones de 2016.

ementar un con base en el IPC del último año
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 21,800,000 $ 21,800,000 $ 21,800,000 $ 21,800,000 $ 21,800,000
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000

$ 19,464,286 $ 19,464,286 $ 19,464,286 $ 19,464,286 $ 19,464,286

$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000

$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680

$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 20,176,679 $ 20,176,679 $ 20,176,679 $ 20,176,679 $ 20,176,679
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 94,083,755 $ 94,083,755 $ 94,083,755 $ 94,083,755 $ 94,083,755
 Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO
$ 261,600,000 $ 21,800,000 $ 23,282,400 $ 23,282,400 $ 23,282,400
$ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000
$ 43,200,000 $ 3,600,000 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800
$ 72,000,000 $ 6,000,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000

$ 233,571,429 $ 19,464,286 $ 20,787,857 $ 20,787,857 $ 20,787,857

$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600
$ 4,800,000 $ 400,000 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200

$ 59,708,160 $ 4,975,680 $ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026

$ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
$ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266
$ 63,887,731 $ 5,323,978 $ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008
$ 242,120,143 $ 20,176,679 $ 21,548,693 $ 21,548,693 $ 21,548,693
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600
$ 1,129,005,063 $ 94,083,755 $ 100,481,451 $ 100,481,451 $ 100,481,451
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 23,282,400 $ 23,282,400 $ 23,282,400 $ 23,282,400 $ 23,282,400
$ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000
$ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800
$ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000

$ 20,787,857 $ 20,787,857 $ 20,787,857 $ 20,787,857 $ 20,787,857

$ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600

$ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200

$ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026

$ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
$ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266
$ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008
$ 21,548,693 $ 21,548,693 $ 21,548,693 $ 21,548,693 $ 21,548,693
$ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600
$ 100,481,451 $ 100,481,451 $ 100,481,451 $ 100,481,451 $ 100,481,451
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 23,282,400 $ 23,282,400 $ 23,282,400 $ 23,282,400 $ 279,388,800
$ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 23,496,000
$ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 46,137,600
$ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 76,896,000

$ 20,787,857 $ 20,787,857 $ 20,787,857 $ 20,787,857 $ 249,454,286

$ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 15,379,200

$ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 5,126,400

$ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 63,768,315

$ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 64,080,000
$ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 39,855,197
$ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 68,232,097
$ 21,548,693 $ 21,548,693 $ 21,548,693 $ 21,548,693 $ 258,584,313
$ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 15,379,200
$ 100,481,451 $ 100,481,451 $ 100,481,451 $ 100,481,451 $ 1,205,777,407
 Promedio
$ 23,282,400
$ 1,958,000
$ 3,844,800
$ 6,408,000

$ 20,787,857

$ 1,281,600
$ 427,200

$ 5,314,026
$ 5,340,000
$ 3,321,266
$ 5,686,008
$ 21,548,693
$ 1,281,600
$ 100,481,451
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO MARZO

Servicio de Agua $ 23,282,400 $ 23,282,400 $ 23,282,400
Papeleria $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000
Servicio de gas $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800
Servicio de energia de planta de producción $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000
Servicio de energia de las oficinas $ 20,787,857 $ 20,787,857 $ 20,787,857
Servicio telefonico de oficinas $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600
Servicio de Celular Gerente y Subgerente $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200
Servicios generales $ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026
Servicio de Vigilancia $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
Aseo y cafeteria $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266
Arriendo de Bodega $ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008
Arriendo de Oficinas $ 21,548,693 $ 21,548,693 $ 21,548,693
Intereses por prestamo $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600
Subtotal $ 100,481,451 $ 100,481,451 $ 100,481,451
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 15,072,218 $ 15,072,218 $ 15,072,218
Total gastos no operacionales $ 115,553,668 $ 115,553,668 $ 115,553,668
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 23,282,400 $ 23,282,400 $ 23,282,400 $ 23,282,400 $ 23,282,400 $ 23,282,400
$ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000
$ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800
$ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000
$ 20,787,857 $ 20,787,857 $ 20,787,857 $ 20,787,857 $ 20,787,857 $ 20,787,857
$ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600
$ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200
$ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026
$ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
$ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266
$ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008
$ 21,548,693 $ 21,548,693 $ 21,548,693 $ 21,548,693 $ 21,548,693 $ 21,548,693
$ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600
$ 100,481,451 $ 100,481,451 $ 100,481,451 $ 100,481,451 $ 100,481,451 $ 100,481,451
$ 15,072,218 $ 15,072,218 $ 15,072,218 $ 15,072,218 $ 15,072,218 $ 15,072,218
$ 115,553,668 $ 115,553,668 $ 115,553,668 $ 115,553,668 $ 115,553,668 $ 115,553,668
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 23,282,400 $ 23,282,400 $ 23,282,400
$ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000
$ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800
$ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000
$ 20,787,857 $ 20,787,857 $ 20,787,857
$ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600
$ 427,200 $ 427,200 $ 427,200
$ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026
$ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
$ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266
$ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008
$ 21,548,693 $ 21,548,693 $ 21,548,693
$ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600
$ 100,481,451 $ 100,481,451 $ 100,481,451
$ 15,072,218 $ 15,072,218 $ 15,072,218
$ 115,553,668 $ 115,553,668 $ 115,553,668