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Ejercicio No. 11
Ejercicio No. 11
11
Balance de Saldos
No. Cuentas Saldos
Debe
Q 3,159,787.56
Q -
Costo de Produccion Costo de Venta Resultados
Q 65,650.00 Q 45,753.00
Q 34,760.00
Q 58,410.00
Q 30,000.00
Q 21,000.00
Q 27,900.59
Q 3,970.00
Q 2,160.00
Q 13,870.00
Q 26,430.00 Q 30,540.00
Q 54,740.00
Q 52,532.00
Q 52,840.00
Q 13,890.00
Q 18,000.00
Q 179,458.00
Q 2,876.00
Q 23,400.00 Q 35,600.00
Q 4,450.00
Q 31,800.00
Q 3,210.00
Q 77,178.00
Q 91,353.60
Q 12,255.00
Q 16,340.00
Q 20,425.00
Q 2,200.00
Q 3,300.00
Q 3,300.00
Q 5,740.00
Q 8,640.00
Q 2,064.38
Q 1,530.00
Q 4,590.00
Q 7,770.00
Q 5,550.00
Q 8,880.00
Q 551.48
Q 735.30
Q 919.12
Q 1,019.40
Q 4,865.55
Q 4,401.57
Q 25,436.61
Q 353,195.50 Q 353,195.50
Q 20,650.00 Q 20,650.00
Q 881,438.96
Q 881,438.96 Q 881,438.96
Q 220,359.74 Q (220,359.74)
Q - Q (33,053.96)
Q 220,359.74
Q 33,053.96 Q 628,025.26
Resultados Balance General
Q 1,039,064.19
Q (669,600.00)
Q 33,980.00
Q 45,753.00
Q 385,890.00
Q 28,700.00
Q 870,137.00
Q 1,605.62
Q 32,145.20
Q 163,068.20
Q 17,740.20
Q 89,845.00
Q 45,200.00
Q 30,880.00
Q 12,400.00
Q -
Q 2,909.40
Q 30,540.00
Q 51,970.00 Q 51,970.00
Q 980,400.00
Q 475,800.00
Q 44,600.00
Q 2,419.00
Q 1,646,888.56
Q 252,060.80
Q 28,600.20
Q 35,600.00
Q 22,000.00
Q 40,507.00
Q 20,000.00
Q 120,000.00
Q 25,220.00
Q 40,000.00
Q 49,020.00
Q 8,640.00
Q 86,400.00
Q 2,205.90
Q 9,267.12
Q 23,567.23
Q 23,567.23
Q 3,052.39
Q 3,052.39
Q 1,271.83
Q 220,359.74
Q 33,053.96
Q 628,025.26
Iva Isr
Factura Especial Q 28,489.00 1.12
Q 25,436.61 12% Q 3,052.39 Q 1,271.83
Q 24,164.78 5%
Q 16,016.59
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4
La Empresa Rogers Industries, S.A.
Estado de Produccion del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
Costo Primo
Gastos de Fabricacion
Mano de Obra Indiracta Q 34,760.00
Depreciacion Equipo de Computacion Fabrica Q -
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 3,300.00
Depreciacion Edificios de Fabrica Q 20,425.00
Depreciacion Inmuebles Fabrica Q -
IUSI Fabrica Q 919.12
Alquileres Vencidos Fabrica Q -
Seguros Vencidos de Fabrica Q 8,880.00
Aceites y Grasas Consumido Fabrica Q -
Bonificación Incentivos Fabrica Q 30,000.00
Grasas y Aceites Consumido Fabrica Q 2,064.38
Material de Empaque Consumido Fabrica Q 4,590.00
Costo de Produccion
2019
Q 199,835.00
Q 52,532.00
Q 252,367.00
Q 104,938.50
Q 357,305.50
Q 26,430.00
Q 30,540.00
Q 353,195.50
La Empresa Rogers Industries, S.A.
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
Ingresos
Ventas
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias 23,400.00
Compras 31,800.00
(+) Gastos sobre compras 3,210.00
(+) Fletes sobre compras -
Compras Brutas 35,010.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras 2,160.00
Compras Netas 32,850.00
Mercaderia Disponible 56,250.00
(-) Inventario Final de Mercaderia 35,600.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Costo de Produccion
Costo de Produccion Q 353,195.50
(+) Articulos Terminados Inicial Q 54,740.00
(-) Articulos Terminados Final Q 51,970.00
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Descuentos Sobre Ventas Q -
Comisiones Sobre Ventas Q 13,890.00
Sueldos de Ventas Q 52,840.00
Bonificación Incentivos Sala De Ventas Q 21,000.00
Indemnizaciones Sala de Ventas Q -
Alquileres Q -
Alquileres Vencodos Sala de Ventas Q -
Seguros Vencidos Sala de ventas Q 7,770.00
Material de Empaque Consumido Sala de Ventas Q -
Material de Empaque Sala de Ventas Existencia Q 1,530.00
Aceites y Grasas Consumido Sala de Ventas Q -
IUSI Sala de Ventas Q 551.48
Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria Q -
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 77,178.00
Depreciacio de Maquinaria Q 91,353.60
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 2,200.00
Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas Q -
Depreciacion Inmuebles Sala de Ventas Q -
Depreciacio de Edficios Sala de Ventas Q 12,255.00
Depreciacion Herramientas Q -
Indemnizaciones Sala de Ventas Q 4,401.57
Gastos de Administracion
Depreciacion Equipo de Computo de Oficina Q -
Sueldos de Administracion Q 58,410.00
Bonificación Incentivos Administración Q 18,000.00
Indemnizaciones Oficina Q -
Seguros Vencidos Oficina Q 5,550.00
Grasas y Aceites Consumido Oficinas Q -
IUSI Oficinas Q 735.30
Material de Empaque Consumido Oficina Q -
Alquileres Vencidos Oficina Q -
Publicidad Vencida Q -
Gastos Varios Administracion Q 25,436.61
DepreciacioN de Edficios Oficina Q 16,340.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 3,300.00
Depreciacion Equipo de Computacion Oficina Q -
Depreciacion Inmuebles de Oficina Q -
Amortizacion Marcas y Patentes Q -
Amortizacion Gastos de Organizacion Q 5,740.00
Impuesto de Petroleo Q -
Cuentas Incobrables Q 1,019.40
Impuesto Sobre la Renta Q 8,640.00
Indemnizaciones Oficina Q 4,865.55
Resultado de Operación Positivo
(-) Gastos Financieros
Regalias 13,870.00
Interese Gasto Q 27,900.59
Diferencia Positiva
(+) Otros Ingresos
Alquileres Cobradas Q -
Descuentos sobre Compras Q -
Interese Persibidos Q -
Ganancia Cambiaria Q 86,400.00
Comisiones Producto Q 2,419.00
Dividendos Percibidos Q -
Ganancia Antes de Isr y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta
(-) Reserva Legal
Ganacia despues del Impuesto y Reserva
ciembre 2019
Q 1,646,888.56
Q 2,876.00
Q 1,644,012.56
Q 20,650.00
Q 1,623,362.56
Q 355,965.50
Q 1,267,397.06
Q 284,969.65
Q 148,036.86
834,390.55
Q 41,770.59
Q 88,819.00
Q 881,438.96
Q 220,359.74
Q 33,053.96
628,025.26
La Empresa Rogers Industries, S.A.
Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
No Corriente
Inmuebles -
(-) Depreciacion Acumulada 32,145.20 (32,145.20)
Vehiculos de Reparto 385,890.00
(-) Depreciacion Acumulada 163,068.20 222,821.80
Mobiliario y Equipo 44,600.00
(-) Depreciacion Acumulada 28,600.20 15,999.80
Equipo de Computacion -
(-) Depreciacion Acumulada - -
Edificos 980,400.00
(-) Depreciacion Acumulada 49,020.00 931,380.00
Maquinaria 475,800.00
(-) Depreciacion Acumulada 252,060.80 223,739.20
Herramientas -
(-) Depreciacion Acumulada - -
Gastos de Organización 28,700.00
(-) Amortizacion Acumulada 17,740.20 10,959.80
Corriente
Realizable
Materia Prima 45,753.00
Mercaderias 35,600.00
Articulos en Proceso 30,540.00
Articulos Terminados 51,970.00
Exigible
Clientes 33,980.00
(-) Reserva de Cuentas Incobrables 2,909.40 31,070.60
Documentos por Cobrar 40,000.00
(-) Documentos Descontados - 40,000.00
Inversiones en Valores a Corto Plazo -
Deudores Empleados 12,400.00
Alquileres Pagados por Anticipado -
Seguros Pagados por Anticipado 22,000.00
Publicidad Pagada Por Anticipado -
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas -
Impuesto Unico Sobre Inmuebles -
Combustibles y Lubricantes 25,220.00
Repuestos Y Accesorios -
Aceites y Grasas 1,605.62
Material de Empaque -
Papeleria y Utiles -
Caja Moneda Extranjera -
Seguros -
Iva por Cobrar 3,052.39
ISO por Acreditar 23,567.23
ISR Trimestral por Acreditar 40,507.00
Disponible -
Caja Chica -
Caja Modeda Extranjera (669,600.00)
Caja y Bancos 1,039,064.19
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado 870,137.00
Reserva Legal 33,053.96
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva 628,025.26
PASIVO
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo 89,845.00
Prestamos Bancarios a L.P. 120,000.00
Corriente
Acreedores 30,880.00
Proveedores 45,200.00
Cuentas Por Pagar 20,000.00
IGSS por Pagar -
IVA por Pagar -
IUSI por Pagar 2,205.90
Reserva para Indemnizaciones 9,267.12
Documentos Por Pagar -
Alquileres Cobrados Por Anticipado -
Isr Retenido por Pagar Sobre Comprar de M.P. -
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. 3,052.39
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. 1,271.83
Prestamo Bancario a Corto Plazo -
Cuentas por Pagar -
ISO Por Pagar 23,567.23
Isr Por Pagar 228,999.74 -
(-) ISR Trimestral -
(-) ISO Trimestral - 228,999.74
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
1,372,755.40
732,750.03
2,105,505.43
1,531,216.22
574,289.21
2,105,505.43
La Empresa Rogers Industries, S.A.
Partidas de Cierre
Q 65,650.00
Q 34,760.00
Q 30,000.00
Q 26,430.00
Q 52,532.00
Q 179,458.00
Q 4,450.00
Q 20,425.00
Q 3,300.00
Q 2,064.38
Q 4,590.00
Q 8,880.00
Q 919.12
Q 433,458.50
HABER
Q 80,263.00
Q 80,263.00
HABER
Q 23,400.00
Q 31,800.00
Q 3,210.00
Q 58,410.00
HABER
Q 37,760.00
Q 37,760.00
HABER
Q 58,410.00
Q 21,000.00
Q 27,900.59
Q 13,870.00
Q 54,740.00
Q 52,840.00
Q 13,890.00
Q 18,000.00
Q 2,876.00
Q 77,178.00
Q 91,353.60
Q 12,255.00
Q 16,340.00
Q 2,200.00
Q 3,300.00
Q 5,740.00
Q 8,640.00
Q 1,530.00
Q 7,770.00
Q 5,550.00
Q 551.48
Q 735.30
Q 1,019.40
Q 4,865.55
Q 4,401.57
Q 25,436.61
Q 353,195.50
Q 20,650.00
Q 906,238.60
HABER
Q 1,701,277.56
Q 1,701,277.56
HABER
Q 220,359.74
Q 33,053.96
Q 628,025.26
Q 881,438.96
HABER
Q 1,039,064.19
Q (669,600.00)
Q 33,980.00
Q 45,753.00
Q 385,890.00
Q 28,700.00
Q 1,605.62
Q 12,400.00
Q -
Q 30,540.00
Q 51,970.00
Q 980,400.00
Q 475,800.00
Q 44,600.00
Q 35,600.00
Q 22,000.00
Q 40,507.00
Q 25,220.00
Q 40,000.00
Q 23,567.23
Q 3,052.39
Q 2,651,049.43
La Empresa Rogers Industries, S.A.
Partidas de Apertura
Q 870,137.00
Q 32,145.20
Q 163,068.20
Q 17,740.20
Q 89,845.00
Q 45,200.00
Q 30,880.00
Q 2,909.40
Q 252,060.80
Q 28,600.20
Q 20,000.00
Q 120,000.00
Q 49,020.00
Q 8,640.00
Q 2,205.90
Q 9,267.12
Q 23,567.23
Q 3,052.39
Q 1,271.83
Q 220,359.74
Q 33,053.96
Q 628,025.26
Q 2,651,049.43