Estructura Organizacional y control interno

Patricio Eduardo Fuentes Vasquez

Auditoría y control interno

Instituto IACC

02 de septiembre de 2019
 Desarrollo

Se pide:

1.- Explicar cuál es la estructura organizacional que tiene la empresa. Para ello, se pide construir un

organigrama basándose en la información entregada.

Respuesta:

La estructura de esta empresa está definida por una gerencia general que es elegida por un

directorio. En donde este Gerente General administra 4 gerencias que son; Gerencia de

administración y finanzas, que mantiene cinco jefaturas (Jefe de contabilidad – Jefe de Finanzas –

Jefe de abastecimiento – Jefe de contratos – Jefe de servicios industriales). En el caso de la jefatura

de abastecimiento, administra un encargado de bodega y un Ingeniero de materiales. A la vez el jefe

de contratos, mantiene a su cargo 3 analistas de contrato.

La gerencia de RRHH mantiene 4 analistas que deben desarrollar labores de; Compensación,

Beneficios, Capacitacion y Asistencia.

La Gerencia de Producción, mantiene dos pilares que son Superintendencias Mina y

Superintendencias Planta, que a su vez mantiene dos jefaturas por cada una de estos pilares. Jefe de

mantención mina y jefe mantención planta con un jefe de proceso por cada unidad.

La Gerencia de prevención de riesgos, tiene 4 prevencionistas para la faena y además mantiene dos

analistas de información.
A continuación detalle el Organigrama de la compañía:

2.- Indicar los problemas de control interno (limitaciones) que se pueden detectar y en qué parte de

la estructura organizacional se encuentran.

Respuesta:

Como se indicó al final del párrafo, se esto ocasionando un problema en la bodega ya que se está

siendo reiterado que los mantenedores van junto al ingeniero senior residente a buscar repuestos

para las maquinarias. Esto está generando que los inventarios mensuales cada veas allá mayor

cantidad de diferencias de lo sistémico con lo real.

Creo que la falencia se está ocasionando en que no hay control alguno en los repuestos que se están

entregando, debiera haber un sistema de contra entrega, ósea te paso un repuesto y me entregas el

malo. Con esto se evita el mal uso de estos y las posibles fugas que se están ocasionando. Esto

debiera ser controlado por la Gerencia de Producción, en conjunto con el Jefe de Abastecimiento.
3.- Describir responsabilidad, autorización, supervisión y segregación de funciones que se

identifican en el caso presentado.

Responsabilidad : La responsabilidad en la empresa es muy buena ya que se nota que cada

departamento trata de organizar sus funciones de acuerdo a los estándares que se necesitan para este

tipo de trabajos.

Autorización : En este caso se ve que no está siendo usada de buena manera, ya que el

Ingeniero Senior Residente está dando autorizaciones a destajo a los mantenedores para retirar

repuestos para las maquinarias, sin hacer un levantamiento del buen uso de estas.

Supervisión : En este caso también es deficiente ya que el bodeguero le está indicando al

Gerente de administración una posible mala práctica en la empresa. Siendo que esto se debe detectar

en otra inspección por alguna jefatura o gerencia a cargo del proceso.

Segregación : Este proceso es uno de los mejores, ya que todos los puestos de trabajo y sus

funciones están muy bien segregadas y cada trabajador entiendo y sabe cuáles son sus funciones y

donde debe acudir por algún inconveniente que tengan en la faena.

 Bibliografía

IACC (2019) El control interno en el contexto de las organizaciones. Auditoría y control interno.