9 Hallazgos

9.1 Generación de hallazgos de la auditoria (enlistar al menos cinco)

 Se ha auditado los inventarios de mercadería y materia prima de la

empresa Chik´s Boutique, los inventarios en bodega muestran una gran
diferencia en lo que es blusas y pantalones de las tallas M y S que no
cuadran con el inventario en sistema.
 Se ha auditado las ventas de ropa íntima femenina y se ha tenido como
resultado que se encuentra mercadería que se ha devuelto por que se
entregó al cliente producto equivocado como ser tallas, colores o estilos
diferentes a lo solicitado y este tipo de mercadería ya no puede ser puesta
a la venta de nuevo.
 Se ha auditado y se encontró evidencia documentada que de los flujos de
efectivo han sido manipulados para realizar compras de tiempo aire para
teléfono personales de los supervisores y lo cual no ha sido autorizado
por los dueños de la compañía.
 Se ha auditado y se encontró evidencia documentada que en los meses
de agosto y septiembre no se realizó a tiempo el pago del impuesto sobre
la venta cobrado a los clientes y esto generó que la empresa pagara un
recargo o multa a la SAR.
 Se encontró que la empresa opera un sistema rudimentario y obsoleto de
cómputo que sirve como auxilio para realizar sus registros contables.

9.2 Preparación de las conclusiones de la auditoría.

Después de haber realizado una auditoria en la empresa Chik´s Boutique

podemos concluir como auditores que:

 La empresa es una empresa rentable que tiene aceptación por un

mercado joven y emergente de clientes y dicha empresa cuenta con un
personal capacitado y con gran compromiso por sacar adelante la
empresa.
 La empresa cuenta con un gran producto el cual es fabricado con
materiales de primera calidad.
  La empresa no cuenta con un sistema de monitoreo cerrado de vigilancia
de sus almacenes y de las cajas registradoras de todas sus tiendas a nivel
nacional.
 La empresa no cuenta con un sistema modernizado de sistema de
cómputo que auxilie para llevar un mejor control de sus inventarios dy de
los estados financieros de la empresa.

9.3 Realización de la reunión de cierre.

a) Agradecimiento a los involucrados

Se agradece en general a todos los miembros auditores por su
colaboración en el desarrollo de las actividades.
b) Exponer y explicar las conclusiones de la auditoria
 Aspectos positivos
 Reconocer conformidades
 Explicar recomendaciones y observaciones
 Explicar no conformidades

Podemos dar nuestra opinión después de haber realizado con éxitos la

Auditoria a la empresa Chik´s Boutique, destacando su buen manejo en
el aspecto contable, resaltando su colaboración con nuestra empresa
Auditora brindando todo tipo de respuesta a nuestras inquietudes, como
empresa auditora damos el mayor % positivo para la empresa.

c) Generación de espacios para resolver inquietudes o dudas

Como se menciono en el inciso anterior como empresa auditora estamos
en la disposición de resolver o despejar cualquier duda presentada por el
personal auditado.

10 Preparación, aprobación y distribución del informe de auditoría.

10.1 Preparacion de informe

Informe de auditoria independiente

Al propietario de Chik´s Boutique

1. Como despacho auditor emitimos este informe de auditoria independiente

y afirmamos que la empresa Chik´s Boutique es una empresa que se
dedica a la fabricación y venta de prendas de vestir femeninas y que
cuenta con una gran clientela joven y con una gran calidad de producto
en comparación con otras empresas dedicadas al mismo rubro.
2. Se encontró discordancia de los inventarios en físico no concuerdan con
el estatus reflejados en los inventarios en sistema.
3. Se encontró una gran tasa de devolución de mercadería que fueron
entregados al cliente sin las características especificadas por este mismo.
4. Se encontró evidencia del desvió de efectivo para compras no autorizadas
por los dueños de la empresa.
5. Se encontró evidencia de que no se realizó a tiempo los procedimientos
administrativos con los entes fiscalizadores estatales y como resultados
se aplicaron multas innecesarias a la empresa.
6. Se encontró que la empresa no cuenta con un sistema de computo
adecuado que reúna todos los requisitos necesarios para el buen manejo
de la información.

Recomendaciones

Como ente auditor nos permitimos emitir recomendaciones que en nuestro

criterio son necesarias para que la empresa Chicks boutique sea una mejor
empresa tanto operable como rentable económicamente en el futuro.

1. Es necesario un sistema de monitoreo de cámaras que lleven un registro

de las entradas y salidas de personal de bodegas.
2. Es necesario que una sola persona se encargue de las bodegas y que
lleven un control de inventario físico a diario.
3. Es necesario la contratación de un contador que lleve un estricto control de
los pagos emitidos a la SAAR por concepto de impuestos de ventas.
4. Es necesario la instalación de un sistema avanzado que enlace todas las
tiendas a nivel nacional y que sea capaz de procesar toda la información en
tiempo real tanto entrada como salida de materia prima y ventas de
mercadería.