PRESUPUESTOS GASTOS NO OPERACIONALES

YULI RISMARY QUUIÑONEZ ARRIOLA

ID 672344

WILLIAM QUINTERO VASQUEZ

PRESUPUESTOS
NRC 13505

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

IV SEMESTRE
BARRANCABERMEJA
2019
 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
impacto negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor men
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un increm
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
 sto gastos no operacionales
micos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

rlos, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
0 con un incremento del IPC del 2014.

$72.000.000.
un 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

00.000 mensuales.

C 2014.
ucción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
nergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
n interés mensual del 2%.
uáles son los gastos no
).

tos que mayor

 CONCEPTO GASTOS Dec-14 ENERO
VIGILANCIA $ 5,000,000
INTERESES PRESTAMMO $ 1,200,000
TOTALES $ 6,200,000

Concepto gasto Dec-14 ENERO

software contable $ 1,000,000
servicio de agua en la planta de producción $ 1,799,000
servicio de agua de las oficinas $ 7,048,880
papelería $ 1,833,333
servicio de gas natural para la planta $ 3,600,000
servicio de energía para la planta $ 6,000,000
servicio de energía de las oficinas $ 5,984,000
servicio telefónico de las oficinas $ 1,200,000
servicio de celular del gerente y del subgerente $ 400,000
servicios generales $ 4,975,680
aseo y cafetería $ 3,109,800
arriendo de la bodega $ 5,323,978
arriendo de las oficinas $ 1,439,200

1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IP
 GASTOS NO OPERACIONALES

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 1,144,000 $ 1,106,880 $ 1,069,018 $ 1,050,398 $ 1,031,406
$ 6,144,000 $ 6,106,880 $ 6,069,018 $ 6,050,398 $ 6,031,406

GASTOS OPERACIONALES

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 1,799,000 $ 1,799,000 $ 1,799,000 $ 1,799,000 $ 1,799,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 1,439,200 $ 1,439,200 $ 1,439,200 $ 1,439,200 $ 1,439,200

mo mes para proyecciones de 2016.

entar un con base en el IPC del último año

VALOR PRESTAMO
60,000,000
valor cuotas intereses abono capital saldo
4,000,000 1,200,000 2,800,000 57,200,000
3,000,000 1,144,000 1,856,000 55,344,000
3,000,000 1,106,880 1,893,120 53,450,880
2,000,000 1,069,018 930,982 52,519,898
2,000,000 1,050,398 949,602 51,570,296
3,000,000 1,031,406 1,968,594 49,601,701
5,000,000 992,034 4,007,966 45,593,735
3,000,000 911,875 2,088,125 43,505,610
5,000,000 870,112 4,129,888 39,375,722
3,000,000 787,514 2,212,486 37,163,237
2,000,000 743,265 1,256,735 35,906,502
3,000,000 718,130 2,281,870 33,624,632
3,000,000 672,493 2,327,507 31,297,124
3,000,000 625,942 2,374,058 28,923,067
2,000,000 578,461 1,421,539 27,501,528
3,000,000 550,031 2,449,969 25,051,559
3,000,000 501,031 2,498,969 22,552,590
3,000,000 451,052 2,548,948 20,003,642
3,000,000 400,073 2,599,927 17,403,714
4,000,000 348,074 3,651,926 13,751,789
4,000,000 275,036 3,724,964 10,026,825
4,000,000 200,536 3,799,464 6,227,361
4,000,000 124,547 3,875,453 2,351,908
2,398,946 47,038 2,351,908 0
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 992,034 $ 911,875 $ 870,112 $ 787,514 $ 743,265
$ 5,992,034 $ 5,911,875 $ 5,870,112 $ 5,787,514 $ 5,743,265

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 1,799,000 $ 1,799,000 $ 1,799,000 $ 1,799,000 $ 1,799,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000 $ 5,984,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 1,439,200 $ 1,439,200 $ 1,439,200 $ 1,439,200 $ 1,439,200
 DICIEMBRE Totales Promedio ENERO FEBRERO
$ 5,000,000 $ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,946,855 $ 5,200,000
$ 718,130 $ 1,918,130 $ 959,065 $ 670,956 $ 620,930
$ 5,718,130 $ 11,918,130 $ 5,959,065 $ 6,617,811 $ 5,820,930

DICIEMBRE Totales Promedio ENERO FEBRERO

$ 1,000,000 $ 12,000,000 $ 1,000,000 $ 1,068,000 $ 5,340,000
$ 1,799,000 $ 21,588,000 $ 1,799,000 $ 1,921,332 $ 2,051,983
$ 7,048,880 $ 84,586,560 $ 7,048,880 $ 7,528,204 $ 8,040,122
$ 1,833,333 $ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,958,000 $ 2,091,144
$ 3,600,000 $ 43,200,000 $ 3,600,000 $ 3,844,800 $ 4,106,246
$ 6,000,000 $ 72,000,000 $ 6,000,000 $ 6,408,000 $ 6,843,744
$ 5,984,000 $ 71,808,000 $ 5,984,000 $ 6,390,912 $ 6,825,494
$ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,600 $ 1,368,749
$ 400,000 $ 4,800,000 $ 400,000 $ 427,200 $ 1,921,332
$ 4,975,680 $ 59,708,160 $ 4,975,680 $ 5,314,026 $ 7,528,204
$ 3,109,800 $ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,321,266 $ 3,547,112
$ 5,323,978 $ 63,887,731 $ 5,323,978 $ 5,345,274 $ 5,366,655
$ 1,439,200 $ 17,270,400 $ 1,439,200 $ 8,646,621 $ 8,681,207
TOTAL $ 524,566,451 $ 2,439,200 $ 2,501,310 $ 2,551,336
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 5,200,000 $ 5,200,000 $ 5,200,000 $ 5,200,000 $ 5,200,000
$ 569,903 $ 517,856 $ 464,767 $ 410,617 $ 355,384
$ 5,769,903 $ 5,717,856 $ 5,664,767 $ 5,610,617 $ 5,555,384

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
$ 2,191,517 $ 2,340,541 $ 2,499,697 $ 2,669,677 $ 2,851,215
$ 8,586,850 $ 9,170,756 $ 9,794,367 $ 10,460,384 $ 11,171,690
$ 2,233,342 $ 2,385,209 $ 2,547,403 $ 2,720,627 $ 2,905,629
$ 4,385,471 $ 4,683,683 $ 5,002,174 $ 5,342,321 $ 5,705,599
$ 7,309,119 $ 7,806,139 $ 8,336,956 $ 8,903,869 $ 9,509,332
$ 7,289,628 $ 7,785,322 $ 8,314,724 $ 8,880,125 $ 9,483,974
$ 1,461,824 $ 1,561,228 $ 1,667,391 $ 1,780,774 $ 1,901,866
$ 1,921,332 $ 1,921,332 $ 1,921,332 $ 1,921,332 $ 1,921,332
$ 7,528,204 $ 7,528,204 $ 7,528,204 $ 7,528,204 $ 7,528,204
$ 3,788,316 $ 4,045,921 $ 4,321,044 $ 4,614,875 $ 4,928,686
$ 5,388,122 $ 5,409,674 $ 5,431,313 $ 5,453,038 $ 5,474,850
$ 8,715,932 $ 8,750,796 $ 8,785,799 $ 8,820,942 $ 8,856,226
$ 2,602,363 $ 2,654,410 $ 2,707,499 $ 2,761,649 $ 2,816,882
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 5,200,000 $ 5,200,000 $ 5,200,000 $ 5,200,000 $ 5,200,000
$ 299,047 $ 241,582 $ 182,969 $ 123,183 $ 62,201
$ 5,499,047 $ 5,441,582 $ 5,382,969 $ 5,323,183 $ 5,262,201

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
$ 3,045,097 $ 3,252,164 $ 3,473,311 $ 3,709,496 $ 3,961,742
$ 11,931,365 $ 12,742,698 $ 13,609,202 $ 14,534,628 $ 15,522,982
$ 3,103,212 $ 3,314,230 $ 3,539,598 $ 3,780,291 $ 4,037,351
$ 6,093,580 $ 6,507,944 $ 6,950,484 $ 7,423,117 $ 7,927,888
$ 10,155,967 $ 10,846,573 $ 11,584,139 $ 12,371,861 $ 13,213,147
$ 10,128,884 $ 10,817,648 $ 11,553,248 $ 12,338,869 $ 13,177,912
$ 2,031,193 $ 2,169,315 $ 2,316,828 $ 2,474,372 $ 2,642,629
$ 1,921,332 $ 1,921,332 $ 1,921,332 $ 1,921,332 $ 1,921,332
$ 7,528,204 $ 7,528,204 $ 7,528,204 $ 7,528,204 $ 7,528,204
$ 5,263,837 $ 5,621,778 $ 6,004,059 $ 6,412,335 $ 6,848,374
$ 5,496,750 $ 5,518,737 $ 5,540,812 $ 5,562,975 $ 5,585,227
$ 8,891,651 $ 8,927,218 $ 8,962,927 $ 8,998,778 $ 9,034,773
$ 2,873,219 $ 2,930,684 $ 2,989,297 $ 3,049,083 $ 3,110,065
TOTAL
 Totales Promedio
$ 63,146,855 $ 5,262,238
$ 4,519,395 $ 376,616
$ 67,666,250 $ 5,638,854

Totales Promedio
$ 59,808,000 $ 4,984,000
$ 33,967,772 $ 2,830,648
$ 133,093,249 $ 11,091,104
$ 34,616,036 $ 2,884,670
$ 67,973,308 $ 5,664,442
$ 113,288,846 $ 9,440,737
$ 112,986,742 $ 9,415,562
$ 22,657,769 $ 1,888,147
$ 21,561,852 $ 1,796,821
$ 88,124,268 $ 7,343,689
$ 58,717,602 $ 4,893,133
$ 65,573,426 $ 5,464,452
$ 106,072,872 $ 8,839,406
$ 33,547,797 $ 2,795,650
$ 951,989,540 $ 79,332,462
Análisis presupuestal año 2016

CONCEPTO ENERO FEBRERO

SOFTWARE $ 1,040,000 $ 1,081,600
AGUA PLANTA PRODUCCION $ 16,170,960 $ 16,817,798
AGUA OFICINAS $ 7,330,835 $ 7,624,069
PAPELERIA $ 1,906,667 $ 1,982,933
GAS $ 3,744,000 $ 3,893,760
LUZ PLANTA PRODUCCION $ 6,240,000 $ 6,489,600
LUZ OFICINAS $ 6,451,135 $ 6,709,180
TELEFONOS $ 1,248,000 $ 1,297,920
CELULAR DEÑ GERENTE Y DEL SUBGERENTE $ 416,000 $ 432,640
SERVICIOS GENERALES $ 5,174,707 $ 5,381,695
ASEO Y CAFETERIA $ 3,234,192 $ 3,363,560
ARRIENDO BODEGA PLANTA $ 5,536,937 $ 5,536,937
ARRIENDO OFICINAS $ 6,468,384 $ 6,468,384
VIGILANCIA $ 5,200,000 $ 5,200,000
INTERESES DE PRESTAMO $ 692,297 $ 646,143
Subtotal $ 70,854,114 $ 72,926,220
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 5,303,845 $ 5,296,921
Total gastos no operacionales $ 6,200,000 $ 6,144,000
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 1,124,864 $ 1,169,859 $ 1,216,653 $ 1,265,319
$ 17,490,510 $ 18,190,131 $ 18,917,736 $ 19,674,445
$ 7,929,031 $ 8,246,193 $ 8,576,040 $ 8,919,082
$ 2,062,251 $ 2,144,741 $ 2,230,530 $ 2,319,752
$ 4,049,510 $ 4,211,491 $ 4,379,950 $ 4,555,148
$ 6,749,184 $ 7,019,151 $ 7,299,917 $ 7,591,914
$ 6,977,548 $ 7,256,649 $ 7,546,915 $ 7,848,792
$ 1,349,837 $ 1,403,830 $ 1,459,983 $ 1,518,383
$ 449,946 $ 467,943 $ 486,661 $ 506,128
$ 5,596,963 $ 5,820,842 $ 6,053,676 $ 6,295,823
$ 3,498,102 $ 3,638,026 $ 3,783,547 $ 3,934,889
$ 5,536,937 $ 5,536,937 $ 5,536,937 $ 5,536,937
$ 6,468,384 $ 6,468,384 $ 6,468,384 $ 6,468,384
$ 5,200,000 $ 5,200,000 $ 5,200,000 $ 5,200,000
$ 599,066 $ 551,047 $ 502,068 $ 452,110
$ 75,082,133 $ 77,325,224 $ 79,658,999 $ 82,087,105
$ 5,289,860 $ 5,282,657 $ 5,275,310 $ 5,132,184
$ 6,106,880 $ 6,069,018 $ 6,050,398 $ 6,031,406
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 1,315,932 $ 1,368,569 $ 1,423,312 $ 1,480,244
$ 20,461,423 $ 21,279,880 $ 22,131,075 $ 23,016,318
$ 9,275,845 $ 9,646,879 $ 10,032,754 $ 10,434,064
$ 2,412,542 $ 2,509,043 $ 2,609,405 $ 2,713,781
$ 4,737,354 $ 4,926,849 $ 5,123,923 $ 5,328,879
$ 7,895,591 $ 8,211,414 $ 8,539,871 $ 8,881,466
$ 8,162,744 $ 8,489,254 $ 8,828,824 $ 9,181,977
$ 1,579,118 $ 1,642,283 $ 1,707,974 $ 1,776,293
$ 526,373 $ 547,428 $ 569,325 $ 592,098
$ 6,547,655 $ 6,809,562 $ 7,081,944 $ 7,365,222
$ 4,092,285 $ 4,255,976 $ 4,426,215 $ 4,603,264
$ 5,536,937 $ 5,536,937 $ 5,536,937 $ 5,536,937
$ 6,468,384 $ 6,468,384 $ 6,468,384 $ 6,468,384
$ 5,200,000 $ 5,200,000 $ 5,200,000 $ 5,200,000
$ 401,152 $ 329,175 $ 255,758 $ 180,874
$ 84,613,334 $ 87,221,632 $ 89,935,701 $ 92,759,801
$ 5,260,173 $ 5,249,376 $ 5,238,364 $ 5,227,131
$ 5,992,034 $ 5,992,034 $ 5,870,112 $ 5,787,514
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,539,454 $ 1,601,032
$ 23,936,971 $ 24,894,450
$ 10,851,427 $ 11,285,484
$ 2,822,332 $ 2,935,226
$ 5,542,035 $ 5,763,716
$ 9,236,724 $ 9,606,193
$ 9,549,256 $ 9,931,226
$ 1,847,345 $ 1,921,239
$ 615,782 $ 640,413
$ 7,659,831 $ 7,966,224
$ 4,787,394 $ 4,978,890
$ 5,536,937 $ 5,536,937
$ 6,468,384 $ 6,468,384
$ 5,200,000 $ 5,200,000
$ 104,491 $ 26,581
$ 95,698,362 $ 98,755,994
$ 5,215,674 $ 5,203,987
$ 5,743,265 $ 5,718,130