CICLO DE EFECTIVO

ANÁLISIS INTERNO

VARIACIÓN
RATIO AÑO SAN JUAN
RELATIVA

2015 191.39 -
CICLO DE 2016 149.62 -21.82%
EFECTIVO 2017 116.57 -22.09%
2018 99 -15.07%

ANALISIS:
 según la tabla la empresa SAN JUAN S.A. decrece progresivamente
aproximadamente un 20% cada año.
 Estamos teniendo una tardanza o un diferimiento de 128 días de cuentas
por pagar a los proveedores, mientras que nuestra empresa esta tardando
113 días en lograr la venta y tarda 201 días para logar recuperar las
cuentas por cobrar.
 El año 2015 nuestra empresa tuvo mayor dificultad a la hora de obtener las
cuentas por cobrar
 El año 2018 tuvo menos cantidad de días para recuperar la cartera y pagar
por adelantado a los proveedores.

ANÁLISIS EXTERNO
RATIO AÑO SAN JUAN SECTOR
2015 191.39 160

CICLO DE 2016 149.62 82

EFECTIVO 2017 116.57 98
2018 99 104
ANALISIS:
 según la tabla la empresa SAN JUAN S.A. la pendiente del ciclo de efectivo
decrece progresivamente en un 22% hasta llegar a 99.00
 Estamos teniendo una tardanza o un diferimiento de 128 días de cuentas
por pagar a los proveedores, mientras que nuestra empresa esta tardando
113 días en lograr la venta y tarda 201 días para logar recuperar las
cuentas por cobrar.
 El año 2015 nuestra empresa tuvo mayor dificultad a la hora de obtener las
cuentas por cobrar
 El año 2018 tuvo menos cantidad de días para recuperar la cartera y pagar
por adelantado a los proveedores.

CICLO DE EFECTIVO
250

200

150

100

50

0
1 2 3 4

SAN JUAN SECTOR

CONCLUSIONES:
La empresa San Juan en el transcurso de los años obtuvo mayor efectivo en más
corto tiempo que el año anterior, lo cual es muy bueno y nota que la empresa esta
obteniendo un mayor rendimiento.
La empresa San Juan en el año 2016 obtuvo en menor rendimiento en el flujo de
efectivo que las demás empresas, lo cual implica un mayor tiempo para obtener la
cartera después de pagar a los proveedores.