FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
ASIE 201912
RUC:
NTO 20516925849
O
RAZÓN SOCIAL: EL MERCURIO SA
COD.
DE REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
LA FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CÓDIGO
OPER OPERACIÓN DEL CTA
. LIBRO

001 Por la planilla 31 6211

002 Por la planilla 31 6214
003 Por la planilla 31 622
001 Por la planilla 31 6271
001 Por la planilla 31 4031
001 Por la planilla 31 4032
001 Por la planilla 31 4072
001 Por la planilla 31 4074
001 Por la planilla 31 4111
002 Por la planilla 31 4114

007 Por transferencia a gastos 94

007 Por transferencia a gastos 95
007 Por transferencia a gastos 79

008 4031
008 4032
Por el pagado de la planilla, gratificaciones,
008 4072
essalud , ONP y AFP
008 4074
008 4111
4114
10411

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 201912
RUC: 20516925849
RAZÓN SOCIAL: EL MERCURIO SA
O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
COD.
DE FECHA DE LA
LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CÓDIGO
OPERACIÓN DEL CTA
OPER
LIBRO
.
001 Por el reconocimientp del activo tributario diferido 3712

002 Por el reconocimientp del activo tributario diferido 882

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 201912
RUC: 20516925849
RAZÓN SOCIAL: EL MERCURIO SA
ASIE REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NTO
O
COD. FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CÓDIGO
DE OPERACIÓN DEL CTA
LA LIBRO
OPER
.

PRIMER MES

001 Por venta del producto en descuento 10

002 Por venta del producto en descuento 77
003 Por venta del producto en descuento 49

004 INGRESO DEL IRD 37

005 INGRESO DEL IRD 88
POR EL SEGUNDO MES

006 INGRESOS FINANCIERO 49

007 INGRESOS FINANCIERO 77

008 INGRESO DEL IRD 88

009 INGRESO DEL IRD 37
 NIC 19 - BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
INGRESOS DEL TRABAJADOR
PERSONAL

o.
SUELDO BÁSICO

MOVIMIENTO 01 Jose Areas (Asistent 1,200.00

02 Pau Vega (vendedor) 930.00
DENOMINACIÓN DEBE HABER
03 Maria Siri (vendedor 930.00
04 Carmen Rivera (asis 1,600.00
---------------------- x ---------------------- TOTALES S/. 4,660.00
Sueldos y salarios 4,753.00
Gratificaciones 3,906.50 RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADO
Otras remuneraciones 351.59 SISTEMA PRIVADO DE PENSIO
SNP / ONP
Régimen de prestaciones de salud 427.77 A- OBLIG.
ESSALUD 427.77 INTEGRA 120.00
ONP 241.80 ONP
AFP - Integra 154.80 ONP
AFP - Prima 219.24 PRIMA 169.30
Sueldosy salarios por pagar 4,137.16 289.00
Gratificaciones por pagar 4,258.09
---------------------- x ---------------------- APORTACIONES DEL EMPLE
REMUNERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,663.31 NETA SALUD
GASTOS DE VENTAS A CUENTAS DE
CAGAS IMPUTABLES 3,775.54
COSTOS Y GASTOS 9,438.86 1,045.20 108.00
---------------------- x ---------------------- 809.10 83.70
ESSALUD 427.77 809.10 83.70
ONP 241.80 1,473.76 152.37
AFP - Integra 154.80 4,137.16 427.77
AFP - Prima 219.24
Sueldosy salarios por pagar 4,137.16 NAVIDAD
Gratificaciones por pagar 4,258.09 PERSONAL
O.

GRATIFICACION
Banco de Crédito 9,438.86
01 Jose Areas (Asistent 1,200.00
02 Pau Vega (vendedor) 930.00
03 Maria Siri (vendedor 930.00
04 Carmen Rivera (asis 846.50
TOTALES S/. 3,906.50

MOVIMIENTO NIC - 12 IMPUESTOS A LAS GANANCIAS

DENOMINACIÓN DEBE HABER

CIERRE 2018 ACTIVO

VACACIONES
2018
POR PAGAR
MONTO QUE
SERA
---------------------- x ----------------------
DECUCIBLE (NIC
12)
 VACACIONES
CIERRE 2018
POR PAGAR
Impuesto a la renta diferido - Resultado 442.50
PAGO DE
2019
Impuesto a la renta - diferido 442.50 VCACIONES
2019 CIERRE

NIFF 15 IMPACTO TRIBUTARIO

MOVIMIENTO Producto X
Vale
DENOMINACIÓN DEBE HABER Precio
OD independiente

Producto X 120
---------------------- x ---------------------- Otro producto (v 24
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO 120.00 144
INGRESOS FINANCIEROS 100.00
PASIVO CONTRATUAL 20.00 Promedio de la 50
---------------------- x ---------------------- Prob. De uso del 80%
ACTIVO DIFERIDO 5.90 Dscto 40%
IMPUESTO A LA RENTA 5.90

---------------------- x ----------------------
PASIVO DIFERIDO 20.00
INGRESOS FINANCIERO 20.00
---------------------- x ----------------------
IMPUESTO A LA RENTA 5.90
ACTIVO DIFERIDO 5.90
A LOS EMPLEADOS
NGRESOS DEL TRABAJADOR TOTAL
ASIGNACIÓN REMUNERACI
FAMILIAR ÓN BRUTA
1,200.00
930.00
930.00
93.00 1,693.00
93.00 4,753.00

ES A CARGO DEL TRABAJADOR

PLANILLA
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP TOTAL
CO % S R.A. PRI DE SEG DESCUENTO
18.60 16.20 154.80
120.90
120.90
27.09 22.86 219.24
45.69 39.06 615.84

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

TOTAL
SCTR
APORTES
108.00
83.70
83.70
152.37
- 428.00
GRATIFICACION

NAVIDAD TOTAL
BONIFICACION GRATIFICACI
EXT. ONES
108.00 1,308.00
83.70 1,013.70
83.70 1,013.70
76.19 922.69
351.59 4,258.09

A LAS GANANCIAS

BASE TIPO DE
BASE CONTABLE DIFERENCIA GENERA MONTO
TRIBUTARIA DIFERENCIA

1,500.00 1,500.00

-1,500.00
 ACTIVO
1,500.00 - 1,500.00 DEDUCIBLE TRIBUTARIO 442.50
DIFERIDO

-1,500.00

- -

O TRIBUTARIO

100 1
Dscto 40% < S/ 60 2

Precio
% asignado

83% 100.00
17% 20.00 Base contable Base tributaria Diferencia IRD

120 -20.00 0 -20.00 -5.90

Base contableBase tributaria Diferencia IRD

- 0 - -
 RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
SISTEMA PRIVADO D
APORTE
SNP / ONP
OBLIGATORI
INTEGRA - O
120.00
ONP -
ONP -
PRIMA - 169.30
- 289.00
Activo

Activo
O DEL TRABAJADOR
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP TOTAL
COMISIÓN % PRIMA DE DESCUENTO
COMISION
SOBRE R.A. SEGURO
18.60 - 16.20 154.80
120.90
120.90
27.09 - 22.86 219.25
45.69 - 39.06 615.85