CLINICA DEL PACIFICO LTDA.
NIT 945.685,103-2
ACTIVOS
Activos Corrientes
Bancos
Deudores
Inventarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Maquinaria y Equipo
Flota y equipos de transporte
Intangibles
Diferidos
Total Activos No Corrientes
Total de Activos
Ingresos Operacionales
Costos de Producción
Utilidad Operacional
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
Utilidad del Ejercicio
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE 2018
$ 3,950,000.00
$ 4,930,000.00
$ 7,492,000.00
$ 16,372,000.00
$ 3,500,000.00
$ 7,580,000.00
$ 580,000.00
$ 565,000.00
$ 12,225,000.00
$ 28,597,000.00
CLINICA DEL PACIFICO LTDA.
NIT 945.685,103-2
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
31 DE DICIEMBRE 2018
$ 15,000,000.00
-$ 8,700,000.00
$ 6,300,000.00
-$ 3,000,000.00
-$ 2,500,000.00
-$ 193,500.00
$ 606,500.00
 CLINICA DEL PACIFICO LTDA.
NIT 945.685,103-2
TADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE 2018

PASIVOS
Pasivos corrientes
Obligaciones Finanieras $ 10,000,000.00
Proveedores $ 2,125,500.00
Servicios por pagar $ 325,000.00
Salarios y pagos laborales $ 1,890,000.00
Impuestos gravamenes y tasas $ 4,150,000.00
Total de Pasivos Corrientes $ 18,490,500.00
Pasivos No Corrientes
Total de Pasivos No Corrientes $ -
Total de Pasivos $ 18,490,500.00

PATRIMONIO
Capital social $ 6,000,000.00
Reservas $ 3,500,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 606,500.00
Total de Patrimonio $ 10,106,500.00
Total de Pasivo y Patrimonio $ 28,597,000.00

CLINICA DEL PACIFICO LTDA.

NIT 945.685,103-2
STADO DE RESULTADO INTEGRAL
31 DE DICIEMBRE 2018
Razones de Liquidez
Capital Neto de Trabajo = Activos Corrientes – Pasivos Corrientes
Capital Neto de Trabajo = $ 16.372.000,00 - $ 18.490.500,00
Capital Neto de Trabajo = $ - 2.118.500,00

Interpretación: teniendo en cuenta que los pasivos corrientes, de la CLÍNICA DEL PACÍFICO LTDA a fe
del 31 de diciembre de 2018, son superiores al valor de sus activos corrientes, se puede concluir que est
puede cubrir sus pasivos corrientes o, no tiene capacidad de pago a corto plazo.

Activos Corrientes
Índice de Solvencia =
Pasivos Corrientes

$ 16,372,000.00
Índice de Solvencia =
$ 18,490,500.00

Índice de Solvencia = $ 0,89

Interpretación: el índice de solvencia de la CLÍNICA DE PACÍFICO LTDA arroja como resultado $0,89;
que, por cada peso del pasivo, la clínica cuenta ochenta y nueve centavos de activos para hacerle frente

Pasivos Corrientes – Inventarios

Prueba Ácida =
Pasivos Corrientes

$16.372.000,00 - $ 7.492.000,00
Prueba Ácida =
$ 18,490,000.00

$ 8,880,000.00
Prueba Ácida =
$ 18,490,000.00

Prueba Ácida = $ 0,48

Interpretación: Quiere decir esto que por cada peso que debe CLÍNICA DEL PACÍFICO LTDA, dispon
para pagarlo, es decir que no estaría en condiciones de pagar la totalidad de sus pasivos a corto plazo
necesidad de vender sus mercancías.
 Costos de Mercancías Vendidas
Rotación de inventarios =
Promedio de Inventarios

Ventas a Créditos
Rotación de Cartera =
Promedio de Cuentas por Cobrar

Compras a Crédito
Rotación Cuentas por Pagar =
Promedio de Cuentas por Pagar

Razones de Endeudamiento Financiero o Apalancamiento

Pasivo total
Índice o Razón de endeudamiento =
Activo Total

$ 18,490,000.00
Índice o Razón de endeudamiento =
$ 28,597,000.00

Índice o Razón de endeudamiento = $ 0,65 o 65%

Interpretación: el 65% % del activo total es financiado por el pasivo total de la empresa, el resto se
realiza por intermedio del patrimonio de la empresa.

Pasivos Corrientes
Razón de endeudamiento a Corto Plazo =
Patrimonio

$ 18,490,000.00
Razón de endeudamiento a Corto Plazo =
$ 10,106,000.00

Razón de endeudamiento a Corto Plazo = $ 1,83

Pasivos no Corrientes
Razón de endeudamiento a Largo Plazo =
Patrimonio

Pasivo Total
Apalancamiento =
Capital Contable o Patrimonio

$ 18,490,000.00
Apalancamiento =
$ 10,106,000.00

Apalancamiento = $ 1,83

Indicadores de Rentabilidad

Rentabilidad Neta del Activo = (Utilidad Neta / Ventas) X (Ventas / Activo Total)

Ventas - Costo de Ventas

Margen Bruto =
Ventas

Utilidad Opercional
Margen Operacional =
Ventas

Utilidad Neta
Rentabilidad Neta en Ventas (Margen Neto) =
 Ventas

Utilidad Operacional
Rentabilidad Operacional del Patrimonio =
Patrimonio

$ 6,300,000.00
Rentabilidad Operacional del Patrimonio =
$ 10,106,000.00

Rentabilidad Operacional del Patrimonio = $ 0.62 o 62%

Interpretación: lo anterior nos permite concluir que el patrimonio de la CLÍNICA DEL PACÍFICO LTDA durante el
año obtuvo una rentabilidad operacional de 62 %.
A DEL PACÍFICO LTDA a fecha
s, se puede concluir que esta no
zo.

rroja como resultado $0,89; es decir,

e activos para hacerle frente.

EL PACÍFICO LTDA, dispone de $0,48

de sus pasivos a corto plazo sin
camiento

la empresa, el resto se
ÍFICO LTDA durante el