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A
ENUNCIADO
La empresa Constructora Sol S.A se dedica a la actividad de construcciones
El So civiles, durante el
año 2011 ha firmado un contrato para la construccion de departamentos en un edificio,no es dueña
del terreno,solo se dedicara a la construccion de los departamentos,ella asumira todos los costos
necesarios para la respectiva construccion
Tal como lo dispone la NIC 11 la empresa aplicara para su Contabilizacion el Metodo del Porcentaje
de Realizacion.
A) El estado de Situacion Financiera al 31/12/2010 es el siguiente:
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
efectivo y equivalente de 2,987,500,00 Tributos,contraprest. Y aportes al 224,579,00
efectivo
Cuentas por cobrar 1,115,969,00 sist. De compensaciones y salud
comerciales x pagar
Otras cuentas por cobrar Remuneraciones por pagar 1,308,300,00
Filiales(oprincipal) y 865,19,00 Cuentas por pagar comerciales 2,846,200,00
afiliados
Existencias Otras cuentas por pagar 0.00
Serv. Y otros contratos por 63,200,00 Filiales (o principal) y afiliadas 0.00
anticipado
TOTAL DEL ACTIVO 5,031,859,00 TOTAL DEL PASIVO 4,379,079,00
CORRIENTE CORRIENTE
PATRIMONIO
Capital 3,518,340,00
Reservas 355,000,00
Utilidades o perdidas acumuladas 220,000,00
TOTAL PATRIMONIO 4,093,340,00
TOTAL ACTIVO 8,709,219,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,709,219,00
B) Las operaciones realizadas por la empresa durante el año 2011 fueron las siguientes:
1) Se cobraron facturas pendientes al 31-12-2010 por s/ 669,581,40
2)La empresa constructora el 2 de enero del 2011 obtiene un contrato de construccion
por un monto de s/. 50,000,000. De acuerdo a lo convenido la empresa recibio un
anticipo de un 25% el que fue garantizado por una carta fianza, cuyo costo financiero
fue imputado a su cuenta corriente por un valor de s/.560,000.
Los departamentos a construir tienen las siguientes caracteristicas:
10.1 Caja
18. Alquileres
3
Primas pagadas
18. por opciones
4
Mantenimiento de
18. activos inmovilizados
5
DOCUMEN
APELLIDOS Y
TÍTUL VALOR EN
TO DE
NOMBRES, O LIBROS
IDENTIDAD
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL VALOR COST PROVISI
DENOMIN CUENTA CONTABLE TOTAL
NÚMER EMISOR NOMINA CANTIDA O ON
(TABLA
ACI NETO
TIPO
O L D TOTA TOTAL
ÓN
UNITARI L
O CÓDIG DENOMINACIÓN
O
Inversiones a ser
mantenidas hasta el
30.1 vencimiento 0.00 0.00
Instrumentos
financieros
30.2 representativos de 112,600.00
derecho patrimonial
Participaciones en
asociaciones en
30.3 0.00 0.00
participación y consorcios
0.00
0.00
0.00
FECHA DE ADQUISICION
Nº DE DOCUMENTO DE
DEPRECIACION DEL
FECHA DE
LA DEPRECIACION
PORCENTAJE DE
AUTORIZACION
DEPRECIACION
FIJO
ACTIVO FIJO
COMPROBANTE SALDO INICIAL MEJORAS DEPRECIACION
EJERCICIO
BAJAS AJUSTES DEL ACTIVO FIJO DEL ACTIVO FIJO USO DEL DEPRECIACION
DE PAGO Y/O NUMERO DE SERIE ACUMULADA AL DEPRECIACION
BAJAS
MARCA DEL MODELO DEL ACTIVO FIJO MÉTODO ACUMULADA
DESCRIPCIÓN DOCUMENTO DE Y/O PLACA DEL CIERRE DEL ACUMULADA
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO APLICADO HISTORICA AJUSTADA POR
INGRESO O ACTIVO FIJO EJERCICIO
INFLACION
SALIDA ANTERIOR
TOTALES
6,128,020.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,128,020.00 0.00 6,128,020.00 2,777,760.00 0.00 0.00 0.00 2,777,760.00 0.00 2,777,760.0
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
Y SALUD POR PAGAR"
TRIBUTOS POR
CUENTA PAGAR SALDO FINAL
TABLA ANEXA Nº DOCUMENTO DE REFERENCIA
CÓDIG 10: FECHA DE
CÓDIG DENOMINACION O CODIFICACION NUMERO DENOMINACIO PERIODO DEUDOR ACREEDO
VENCIMIEN
O N R
DE TRIBUTOS TO
IGV - OPER. INT. -
IGV - Cuenta propia PDT Nº 621
40.111 1011 CTA. PROPIA 81,450.00
RENTA-3RA.
Renta de tercera categoría CATEGOR.- PDT Nº 621
40.171 3031 77,229.00
ESSALUD-LEY
ESSALUD 26790- PDT Nº 601
40.31 5210 17,000.00
AFIL.REGULAR
TOTAL - 224,579.00
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
DATOS DEL
TRABAJADOR
CUENTA CONTABLE
MES DE SALDO FINAL S/.
DOCUMENTO DE
CÓDIGO DEL DEUDA
APELLIDOS Y NOMBRES IDENTIDAD
TRABAJADOR
TIPO
CÓDIG DENOMINACIÓN NÚMERO
(TABLA
O 2)
Sueldos y salarios por
41.11 1,308,300.00
pagar
Beneficios sociales de los
41.5 trabajadores por pagar
Anticipos a proveedores
42.2
Préstamos de
45.
1 instituciones
financieras y otras 236,800.00
entidades
Costos de
45.
5 financiación por
pagar
PERIODO
SITUACI DEUDOR ACREEDOR
CÓDIG DENOMINACION CONTABLE
ON
O
58.3 Contractuales
TOTALES
- 355,000.00
EJERCICIO: 2011 FOLIO Nº 0
2
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN EMPRESA EL SOL S.A
SOCIAL:
TOTALES
- 220,000.00
FORMATO 3.: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 -
RESULTADOS ACUMULADOS"
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2010
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APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
01 1/1/2011 Por el activo, pasivo 3 02 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,987,500.00
y patrimonio al inicio 12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,115,969.00
PERÍODO: 2010
RUC: 20468754784
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O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
PERÍODO: 2010
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O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
02 1/2/2011 Facturas, boletas y otros 14 04 F/001-00452 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 669,581.40
comprobantes por cobrar. 12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 669,581.40
construcción
04 1/2/2011 Por el anticipo recibido de clientes 04 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 12,500,000.00
05 2/8/2011 Por la emisión de carta fianza N° 512 01.2 Valores y bienes entregados en garantía 12,500,000.00
PERÍODO: 2010
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O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
06 2/3/2011 Costo financiero 63.9 Otros servicios prestados por terceros 560,000.00
PERÍODO: 2010
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O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
09 2/5/2011 Por el destino 24.4 Materias primas para productos de extracción 3,240,000.00
10 2/5/2011 Por la cancelación 42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4,000,000.00
PERÍODO: 2010
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15 6/30/2011 por la facturacion del avance 12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 20,000,000.00
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PERÍODO: 2010
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O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
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16 7/2/2011 por la recepcion del cobro , ajuste 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 15,000,000.00
al avance del contrato 12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 20,000,000.00
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PERÍODO: 2010
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O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
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19 7/1/2011 por el destino de la compra 24.4 Materias primas para productos de extracción 4,860,000.00
20 7/1/2011 por la cancelacion 42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 6,000,000.00
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PERÍODO: 2010
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O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
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22 7/15/2011 por el pago del Igv y el avance del 40.1 Gobierno Central 3,193,277.31
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27 11/1/2011 por la recepcion del pago del 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 15,000,000.00
PERÍODO: 2010
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31 12/15/2011 por el pago de las remuneraciones 40.173 Renta de quinta categoría 35,800.00
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33 12/16/2011 por el destino de la compra 24.4 Materias primas para productos de extracción 12,150,000.00
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O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
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35 12/17/2011 por el pago a proveedores 42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 15,000,000.00
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38 12/20/2011 por el pago de las remuneraciones 40.173 Renta de quinta categoría 26,900.00
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O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
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40 12/27/2011 por el ultimo estado de avance 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 7,500,000.00
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44 12/29/2011 por el pago de las remuneraciones 41.1 Remuneraciones por Pagar 888,018.43
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PERÍODO: 2010
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O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
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del contrato contra las cuentas que 71.1 variacion de productos terminados 32,211,317.20
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PERÍODO: 2010
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O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
PERÍODO: 2010
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O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
52 12/31/2011 Por los pagos a cuenta del impuesto 40.1 Gobierno Central 1,495,798.32
a la renta del ejercicio 2011 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,495,798.32
PERÍODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
53 12/31/2011 Por la provisión de la contribución 64.4 Otros gastos por tributos 84,033.61
PERÍODO: 2010
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APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
57 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 69 costo de 71.1 Variación de productos terminados 32,211,317.20
de existencias
58 12/31/2011 Por el cierre de cuentas de la clase 9 78.1 Cargas cubiertas por provisiones 1,087,596.00
PERÍODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
PERÍODO: 2010
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APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
compras al cierre del ejercicio. 63.9 Otros servicios prestados por terceros 560,000.00
63 12/31/2011 Por la cancelación del valor agregado 82.1 Valor agregado 42,016,806.72
PERÍODO: 2010
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APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
64 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 62 gastos de 83.1 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 13,234,853.61
65 12/31/2011 Por la cancelación del excedente 83.1 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 21,206,806.72
PERÍODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
68 12/31/2011 Por el resultado antes de intereses 85.1 Resultado antes de participaciones e impuestos 6,884,357.11
69 12/31/2011 Por la provisión de la participación de los 87.1 Participaciones de los trabajadores 344,217.86
PERÍODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
71 12/31/2011 Por la provis. Del impuesto a la renta 88.1 Impuesto a la renta – corriente 1,962,041.78
PERÍODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
74 12/31/2011 Balance del cierre del ejercicio 39.1 Depreciación acumulada 3,865,356.00
PERÍODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
PERÍODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
92.1 92.2 94
4,860,000.00 20,250,000.00 3,000,000.00 11,200,000.00 560,000.00 1,449,087.60
12,150,000.00 2,000,000.00 108,759.60
3,240,000.00 3,000,000.00 780,328.00
2,000,000.00
1,200,000.00
95
217,519.20 1,472,044.81
1,170,492.00
84,033.61
1,472,044.81 1,472,044.81
01,21 03,11 09
BALANCE DE COMPROBACIÓN
PERÍODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A
SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO P
CTA cta DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
10 1041 53,657,081.40 45,658,429.67 7,998,651.73 0.00 7,998,651.73 0.00
12 1212 51,115,969.00 50,669,581.40 446,387.60 0.00 446,387.60 0.00
12 122 12,500,000.00 12,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16 1611 865,190.00 0.00 865,190.00 0.00 865,190.00 0.00
18 1821 63,200.00 0.00 63,200.00 0.00 63,200.00 0.00
21 214 32,211,317.20 32,211,317.20 0.00 0.00 0.00 0.00
24 244 20,250,000.00 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
30 3022 112,600.00 0.00 112,600.00 0.00 112,600.00 0.00
33 3311 214,500.00 0.00 214,500.00 0.00 214,500.00 0.00
33 3321 789,400.00 0.00 789,400.00 0.00 789,400.00 0.00
33 3331 5,300,520.00 0.00 5,300,520.00 0.00 5,300,520.00 0.00
33 3351 38,100.00 0.00 38,100.00 0.00 38,100.00 0.00
39 3913 0.00 3,865,356.00 0.00 3,865,356.00 0.00 3,865,356.00
40 4011 7,943,277.31 8,064,643.28 0.00 121,365.98 0.00 121,365.98
40 4017 1,658,964.32 263,989.00 1,394,975.32 0.00 1,394,975.32 0.00
40 4031 1,192,371.52 1,360,187.79 0.00 167,816.27 0.00 167,816.27
40 4034 67,226.89 84,033.61 0.00 16,806.72 0.00 16,806.72
40 4039 125,223.61 140,250.45 0.00 15,026.83 0.00 15,026.83
40 4071 1,492,249.22 1,732,204.96 0.00 239,955.74 0.00 239,955.74
41 4111 10,583,216.80 11,105,616.80 0.00 522,400.00 0.00 522,400.00
42 4212 26,785,900.00 27,846,200.00 0.00 1,060,300.00 0.00 1,060,300.00
45 4511 0.00 236,800.00 0.00 236,800.00 0.00 236,800.00
50 5011 0.00 3,518,340.00 0.00 3,518,340.00 0.00 3,518,340.00
58 582 0.00 355,000.00 0.00 355,000.00 0.00 355,000.00
59 5912 0.00 220,000.00 0.00 220,000.00 0.00 220,000.00
60 6024 20,250,000.00 0.00 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00
61 6124 20,250,000.00 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
62 6211 11,807,632.21 0.00 11,807,632.21 0.00 0.00 0.00 11,807,632.21
62 6271 1,062,686.90 0.00 1,062,686.90 0.00 0.00 0.00 1,062,686.90
62 6273 280,500.89 0.00 280,500.89 0.00 0.00 0.00 280,500.89
63 6391 560,000.00 0.00 560,000.00 0.00 0.00 0.00 560,000.00
SUMAS 281,177,127.27 240,331,950.16 51,184,344.65 10,339,167.54 0.00 0.00 17,223,524.65 10,339,167.54 33,960,820.00 0.00 0.00
OR FUNCION
GANANCIAS
0.00
SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA
CTA cta DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
64 6442 84,033.61 0.00 84,033.61 0.00 220,000.00 84,033.61
68 6814 1,087,596.00 0.00 1,087,596.00 0.00 1,087,596.00
69 6924 32,211,317.21 0.00 32,211,317.21 0.00 32,211,317.20 32,211,317.20
70 7024 0.00 42,016,806.72 0.00 42,016,806.72 0.00 42,016,806.72
71 7117 0.00 32,211,317.20 0.00 32,211,317.21 32,211,317.20 0.00 32,211,317.20
78 781 0.00 1,087,596.00 0.00 1,087,596.00 1,087,596.00 0.00
79 791 0.00 34,044,853.61 0.00 34,044,853.61 34,044,853.61 0.00
92 921 20,250,000.00 0.00 20,250,000.00 0.00 20,250,000.00
92 922 11,200,000.00 0.00 11,200,000.00 0.00 11,200,000.00
92 923 761,317.20 0.00 761,317.20 0.00 761,317.20
94 94 1,449,087.60 0.00 1,449,087.60 0.00 1,449,087.60
95 95 1,472,044.81 0.00 1,472,044.81 0.00 1,472,044.81
1 121 12,500,000.00 12,500,000.00 0.00 0.00 0.00
3 311 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00
9 9 12,500,000.00 62,500,000.00 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00
SUMAS 143,515,396.43 184,360,573.53 118,515,396.43 159,360,573.54 117,343,766.81 117,343,766.81 0.00 0.00 33,382,946.81 74,228,123.92
TOTAL 424,692,523.70 424,692,523.69 169,699,741.08 169,699,741.08 117,343,766.81 117,343,766.81 17,223,524.65 10,339,167.54 67,343,766.81 74,228,123.92
RESULTADO DEL EJERCICIO 6,884,357.11 6,884,357.11
TOTALES 17,223,524.65 17,223,524.65 74,228,123.92 74,228,123.92
RESULTADO POR FUNCION
PERDIDAS GANANCIAS
32,211,317.20
42,016,806.72
1,449,087.60
1,472,044.81
35,132,449.61 42,016,806.72
35,132,449.61 42,016,806.72
6,884,357.11
42,016,806.72 42,016,806.72
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
al 31/12/2011
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 236,800.00
31 INVERSIONES INMOVILIARIAS 112,600.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 6 2,477,164.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 236,800.00
ACTIVIDADES EJERCICIO O
PERIODO
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
ESTADO RESULTADOS INTEGRALES
AL 31.12.2011
(Expresado en nuevos soles)
CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL
Inversión Revaluación Acumulados
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 3,518,340.00 355,000.00 220,000.00 4,093,340.00
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio 4,578,097.48 4,578,097.48
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 3,518,340.00 355,000.00 4,798,097.48 8,671,437.48
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y COSTO DE VENTAS
Del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2011
Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en el Perú aplicables a entidades financieras, que comprende
sustancialmente las normas impartida dictadas y/o permitidas por la SBS y en lo que sea
aplicable las Normas Internacionales de Información Fin oficializadas a través de
Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de contabilidad.
Terrenos 214,500.00
Edificaciones 789,400.00
Maquinaria y equipo de explotación 5,300,520.00
Muebles y enseres 38,100.00
Depreciación acumulada -2,777,760.00
Depreciación acumulada -1,087,596.00
Total 2,477,164.00
s y prácticas
anciera