1. Una de las principales características de las pequeñas empresas es que no se
genera información para tomar decisiones financieras, la información que se genera es contable con la finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que implica de manera indirecta que los datos contables no reflejan la situación real de la organización. En este sentido, el directivo no tiene la información mínima necesaria para tomar decisiones, no solo porque los datos contables no reflejan la realidad sino porque el enfoque meramente contable de la información no permite conocer completamente la situación económica de la empresa, para ello es necesario que se genere información pertinente para la toma de decisiones financieras. Problema a tratar: Al no manejarse de forma correcta la información económica de la empresa por parte del área contable, No se puede conocer si la empresa está generando ganancias o solo pérdidas. Tipo de problemática: Ausencia de control financiero. Solución: Contratar y Capacitar el personal del are contable para que lleguen un correcto control, para de esta menara conocer realmente el estado financiero de la empresa y poder tomar decisiones. Ejemplo: Valderrama Impresionamos empresa que pos su malos manejos en la parte financiera casi llega a la bancarrota. Mencianamos algunos errores cometidos. 2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función financiera que son inexistentes en las pequeñas organizaciones, reflejándose en problemas que pueden llegar a representar el fracaso de una empresa. Debido a que los empresarios están concentrados principalmente en obtener recursos inmediatos para poder realizar gastos operativos, es difícil que tenga la intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando no se tiene conocimiento sobre cómo realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman la capacidad de decisión de los empresarios y cuando se tienen problemas básicos para generar ingresos. Sin embargo, ello no debe implicar que no se deban tomar decisiones financieras en el corto plazo basándose en la planeación financiera como una herramienta útil. Problema a tratar: No hay recursos suficientes para hacer frente a las posibles eventualidades, además no sé le da un adecuado manejo a los pocos recursos que existen, no hay un orden de prioridades. Tipo de problemática: Recursos financieros limitados. Solución: El adecuado manejo de los recursos financieros, llevando el registro claro de los ingresos y gastos que tenga la empresa también como la información de las obligaciones que presenta. Ejemplo: Parkins Guadalupe empresa dedicada a la administración de parqueaderos, no manejaba una información clara de los ingresos recibidos ni de los gastos que tenían por ende comenzaron a tener que sacar prestamos en entidades bancarias para realizar pago de sueldo de los empleados, y obligaciones de impuesto. La empresa entro en liquidación ya que no tuvo los recursos suficientes para colocarse al día con los bancos ni con las entidades del estado y adeudo más de 3 meses de sueldo de los empleados. 3. La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades qué se llevan a cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de las oportunidades que se presentan. Difícilmente se analiza la composición y el tipo de activos que tiene la empresa, no se establece la combinación ideal de financiamiento a corto y largo plazo y no se analizan las opciones de financiamiento disponibles, sus costos y sus implicaciones a largo plazo. Está situación representa una gran limitante para la pequeña empresa encontrándose en una posición vulnerable donde las decisiones no se toman de manera analítica sino circunstancial. Problema a tratar: Hay ausencia de capital lo que deja en riesgo la empresa en caso de existir algún daño en las maquinarias o en la infraestructura, no hay solvencia económica para cubrir un gasto extra. Tipo de problemática: Falta de capital para invertir. Solución: No tener capital suficiente, genera que no se tenga establecido los imprevistos, lo que hace muy difícil que la empresa se sostenga, una solución puede ser buscar una opción de crédito en la que haya una facilidad de pago y que tenga el menor interés posible. Ejemplo: La firma Sacyr, multinacional española experta en concesiones, se trata de una empresa que en el pasado enfrentó una batalla legal con el Estado colombiano porla construcción de la troncal del Magdalena Medio, hoy Ruta del Sol, y fue obligada a pagar 77 millones de dólares al Invías por incumplimiento en las obras, ya que por imprevistos obtenidos no pudo cumplir con lo pactado. 4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos años, mientras que el 25% sobrevive en este período, pero con una probabilidad de desarrollo muy baja. Aunque la problemática de la Pyme no se centra únicamente en la restricción de financiamiento, sí representa un problema central que afecta sus decisiones, oportunidades y por ende, su desarrollo. Problema a tratar: Sostener la empresa y crecer. Tipo de problemática: Dificultades para adquirir préstamos Solución: Buscar opciones de entidades que apoyen al emprendedor y dar un buen manejo a los recursos, buscar capacitarse cada día más para que la empresa crezca, buscar opciones para ahorrar y capitalizarse y no depender de créditos de las diferentes entidades financieras, buscar reinventarse y generar más ingresos. Ejemplo: El comienzo de AVENA CUBANA no fue fácil. Las circunstancias del entorno representaban muchas amenazas e incertidumbre. Uno de los problemas que fue necesario resolver era obtener el apoyo financiero para iniciar el proyecto en grande, además de obtener el apoyo de los almacenes de cadena para poder colocar lospuntos de venta , más que todo en la ciudad de Bogotá donde los productos ofrecidos por la empresa no los veían viables para tener buena rentabilidad. Gracias a la perseverancia encontraron en apoyo bancario y abrieron mercado en la ciudad de Bogotá siendo en este momento una gran empresa con representación en 3 ciudades colombianas 5. El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades financieras. El bajo nivel de ventas representa la principal problemática que tienen las empresas, seguida por la falta de recursos financieros y el incremento en costo de la materia prima. Un 25% de las empresas no presenta ningún tipo de obstáculo en las finanzas empresariales, implicando una situación financiera adecuada. Así mismo, alrededor del 9% de las organizaciones desconocen cuáles son sus principales problemáticas, principalmente porque no manejan las finanzas de la empresa y las dificultades no son tan evidentes. Problema a tratar: Desconocimiento de las problemáticas de la empresa, no hay correcto manejo de los recursos, no sé manejar las finanzas. Tipo de problemática: Falta de personal especializado Solución: Solución: Tener en cuenta que para el adecuado funcionamiento de una empresa es necesario estar al día en documentación y pagos, conocer los factores de riesgo, dar un buen manejo al capital y conocer a fondo a cuánto equivalen gastos e ingresos, se debe tener conocimiento en administración de empresas y si es el caso buscar ayuda de un contador para que todo esté en regla. Ejemplo: COOGRANADA, hubo un momento en que la Cooperativa creció tanto que no tenía la estructura administrativa para soportar ese crecimiento. Esta necesidad derivó en la implementación de un plan de direccionamiento estratégico para logar la reestructuración administrativa; con el fin de contar con procesos más modernos y ágiles, con mejores medios de trabajo y, sobre todo, con una mayor cualificación del personal y de las responsabilidades y acciones en todos los cargos administrativos y operativos de la empresa. 6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad empresarial generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar las finanzas de la empresa con el patrimonio familiar. Esto implica que los empresarios tienden a limitar el crecimiento e inversión del negocio debido a una descapitalización generada por el retiro de utilidades de manera periódica equivalente a las necesidades de la familia del empresario.
Problema a tratar: No se tiene un manejo adecuado de ingresos y egresos, no se
separa los gastos el dinero del hogar del capital de la empresa, su busca más un sustento que una inversión y un crecimiento económico futuro. Tipo de problemática: Falta de capital de trabajo. Solución: Solución: Primero que todo separar el capital de la empresa, hacer un detallado esquema de ingresos y egresos, fijarse un sueldo y no mezclar gastos del hogar con el dinero de la empresa. Ejemplo: WMLIMPIEZA SAS, El socio está descapitalizando la empresa al incluir dentro de los gastos operacionales la parte personal, esto da como resultado anticipar utilidades del periodo afectando el pago de impuestos y disminuyendo la rentabilidad de la empresa 7. Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de endeudamiento debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a sus necesidades de corto plazo. La empresa celayense presenta un problema de endeudamiento como consecuencia de la generación de recursos insuficientes para responder a sus obligaciones financieras de corto plazo, haciendo referencia principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las empresas rara vez adquieren deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos proyectos que representen un crecimiento para la organización, lo cual refiere a la situación de sobrevivencia en que estas se desenvuelven. Problema a tratar: Capacidad de endeudamiento e insuficientes recursos Tipo de problemática: Bajo nivel de ventas Solución: Solución: La falta a de ventas es un grave problema en una empresa puesto que de éstas depende el sustento, tener una estrategia de ventas es muy importante al igual que tener un claro conocimiento de los productos más vendidos y de mayor comercio, se debe buscar varios medios de distribución y una excelente publicidad, para así evitar los créditos, las deudas a largo plazo que generan tanto interés. Ejemplo: La empresa Leroy Cake empresa que se dedica a la venta de productos de panadería que se ha encontrado en un momento difícil, donde las ventas han disminuido considerablemente generando el cierre de varios puntos en la ciudad de Bogotá, que con lleva a no encontrarse en la mejor situación económica en el momento.
8. De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan
las empresas con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la incapacidad de cumplir con sus obligaciones de corto plazo a medida que se vencen. La relación entre cartera vencida y falta de liquidez se hace evidente cuando el ciclo de operación de la empresa no se lleva a cabo en los términos calculados o esperados debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de cobranza de cuentas pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto plazo se ve afectada debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir préstamos de corto plazo que le permitan mantenerse en operación. Evidentemente las empresas más pequeñas deben enfrentar el problema de liquidez de otras formas distintas a la adquisición de préstamos, dada su incapacidad de obtener financiamiento por parte de las instituciones financieras. Problema a tratar: Deudas, liquidez Tipo de problemática: Alto nivel de endeudamiento Solución: Cuando una empresa no tiene recursos necesarios para suplir las obligaciones o gastos inmediatos, se ve obligada a recurrir a préstamos bancarios o en el peor de los casos a personas al margen de la ley, generando así una gran cantidad de interés, se debe revisar entonces diferentes estrategias para aprender a manejar los recursos y generar más ganancias, más ventas para tener mayor fluidez económica, reducir costos en la producción cuidando que la calidad sea la misma. Ejemplo: Conalvis Presento un problema de liquidez que lo llevo a endeudarse con los bancos y los mismos socios, ya que, al reportar pérdidas con el sector privado, contingencias con el sector público, márgenes reducidos y contratos de construcción más riesgosos para el constructor”. Tuvo que solicitar préstamos a los bancos a un alto interés. La empresa espera que al 2031 salden toDas sus deudas y obligaciones 9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que, en los primeros años del negocio, el bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la sobrevivencia de la organización, sin embargo, sostienen que con el paso del tiempo los negocios pueden soportar mejor las bajas ventas. En este sentido, el análisis del ciclo de vida de los negocios sustenta la afirmación de los empresarios, ya que conforme la empresa pasa de la etapa de formación al decrecimiento y posteriormente a la etapa de madurez, las ventas experimentan un crecimiento en comparación a la etapa anterior. Esto hace que conforme las empresas se encuentran en la etapa de crecimiento o madurez están en mejores condiciones de enfrentar la problemática financiera que genera el bajo nivel de ventas. Problema a tratar: La capacidad económica para mantener la empresa con un nivel bajo de ventas debido al proceso de maduración en el mercado Tipo de problemática: Bajo nivel de ventas. Solución: Tener un equilibrio financiero que permita mantener la empresa mientras toma fuerza en el mercado Ejemplo: Quesos Andino S.A. es la segunda empresa nacional en participación de mercado, la cual alcanza el 23%. El líder del mercado actual es la empresa Los Alpes, cuya participación representa el 33%. Pero la empresa tiene planteada muy claras las estrategias para no verse tan afectada en el bajo nivel de ventas mientas comienza a ser considerada en el mercado. 10. Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad constante que requiere de una administración efectiva, no sólo porque es importante mantener los niveles de efectivo necesarios, sino porque es necesario controlar e identificar los flujos de efectivo que se generan en la organización. Sin embargo, a pesar de la importancia que tiene la administración de los flujos de efectivo, alrededor del 16% de las empresas tienen dificultades para controlarlas entradas y salidas de efectivo. Problema a tratar: Control en la cantidad de dinero necesario para el libre desarrollo de la economía del negocio. Tipo de problemática: Ausencia de control financiero. Solución: en caso de ser una pequeña empresa, la solución para el correcto manejo de la relación ingreso/egreso es adquirir conocimiento para identificar cuánto dinero es el necesario para cubrir gastos operacionales, cuales son de pago inmediato y cuáles pueden esperar; y si se cuenta con recursos lo más recomendable es tener una persona experta en administración y finanzas para en rutar la empresa al éxito. Ejemplo: C.I. Cultivos Sayonara. No manejabna un control del flujo de dinero en efectivo que se tenía y al momento de necesitar para realizar pagos a proveedores se debía obtar por un préstamo. Pero el sistema financiero nacional ha considerado al sector floricultor como de alto riesgo. Esta consideración se ha tomado cuando las condiciones macroeconómicas del país indican periodos extensos de revaluación del peso. Estos señalamientos srcinaron dificultades de financiación, y en aquellos casos que se consiguieron préstamos, el sobrecosto de la tasa de interés fue alto 11. Debido a que el pequeño empresario es al mismo tiempo el director de la organización, comúnmente en él recae la función financiera aun cuando no tiene los conocimientos necesarios para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque la complejidad de la toma de decisiones financieras está relacionada con el tamaño de la organización, las pequeñas empresas se enfrentan a una gran diversidad de problemáticas referentes a la administración de los recursos financieros, siendo evidente la necesidad de especialización en el campo de las finanzas. Problema a tratar: Desconocimiento al momento de tomar decisiones financieras buenas o malas para la empresa. Tipo de problemática: Ausencia de control financiero Solución: Para tener un adecuado manejo de una empresa se debe conocer las necesidades reales de ésta, no todo es lo que parece y no se puede actualizar por mero instinto, muchas veces por tomar decisiones apresuradas se termina perdiendo gran cantidad de dinero, no hay que invertir a la loca, se debe poner cuidado y estudiar cada propuesta para llegar a una conclusión si eso que se quiere o que se nos ofreces realmente necesario. Y por supuesto un adecuado manejo del dinero es indispensable. Ejemplo: Pacific Rubiales. De ser la compañía con mejor comportamiento en utilidad del sector privado, pasó a ser el ‘patito feo’ del sector bursátil. Tres factores afectaron a la compañía: la compra de Petrominerales en un momento inoportuno, la deuda en bonos por cerca de US$4.000 millones y el descalabro en el precio internacional del barril de petróleo, que en pocos años pasó de los US$100 a estar flotando entre los US$30 y US$40. A esto hay que sumar las dificultades para mejorar la imagen de su gobierno corporativo y otras decisiones que tomaron algunos de sus principales accionistas en detrimento de los minoritarios