El Sayor Ayacuchano

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y

CONTABLES
ESCUELA DE FORMACIÓN PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE
EMPRESAS
TEMA : IDEA DE NEGOCIO (HELADERIA “EL SAYOR AYACUCHANO”)

ASIGNATURA: ANÁLISIS FINANCIERO.
SIGLA : AD-343
DOCENTE : Dr. EUSTERIO ORÉ GUTIÉRREZ.
INTEGRANTES:
 COLOS PAUCAR, Jhumer Brandy.

 FIGUEROA QUISPE, Rolando.
 GUTIÉRREZ QUISPE, David.
 HUAMÁN CHAVEZ, Lucio.
 LINARES GUTIÉRREZ, Javier.
AYACUCHO - PERÚ
2019
ÍNDICE
DEDICATORIA4
INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................................5
RESUMEN EJECUTIVO ...............................................................................................................................6
CAPITULO I ...............................................................................................................................................7
DESCRIPCION DEL NEGOCIO .....................................................................................................................7
1.1. NOMBRE DEL NEGOCIO: ..........................................................................................................7
1.2. BREVE DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO: ........................................................................................7
1.3. VISIÓN, MISIÓN Y OBJETIVOS ..................................................................................................7
1.3.1. Visión: .............................................................................................................................7
1.3.2. Misión: ............................................................................................................................7
1.3.3. Objetivos:........................................................................................................................7
1.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .............................................................................................. 8
1.5. ANÁLISIS INTERNO Y EXTERNO DEL NEGOCIO ........................................................................11
1.5.1. MATRIZ FODA ...............................................................................................................11
CAPITULO II ............................................................................................................................................12
ANALISIS DEL MERCADO .........................................................................................................................12
2.1. MERCADO POTENCIAL .................................................................................................................12
2.2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO: .................................................................................................12
2.2.1. Segmentación geográfica: ....................................................................................................12
2.2.2. Segmentación demográfico: .................................................................................................12
2.3. PROPUESTA ÚNICA DE VENTA .....................................................................................................12
2.4. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA: ...................................................................................................13
2.5. VENTAJA COMPETITIVA: ..............................................................................................................13
2.6. ESTRATEGIA DE MARKETING: ......................................................................................................13
2.6.1. Estrategia del Producto: .......................................................................................................13
2.6.2. Estrategia de Precio: .............................................................................................................13
2.6.3. Plaza: ....................................................................................................................................14
2.6.4. Estrategia de promoción: .....................................................................................................14
2.7. COMERCIALIZACIÓN ....................................................................................................................14
2.8. ANALISIS Y PRONÓSTICO DE VENTAS ...........................................................................................14
2.8.1. PROYECCION DE VENTAS ..........................................................................................................15
2.8.1.1. Proyección Mensual (Primer Año) .....................................................................................15
2.8.1.2. Proyección Mensual (Segundo Año) ..................................................................................16
2.8.1.3. Proyección Mensual (Tercero Año) ....................................................................................17
2.8.1.4. Proyección Mensual (Cuarto Año) .....................................................................................18
2.8.1.5. Proyección Mensual (Quinto Año) .....................................................................................19
2.8.1.6. Proyección de Ventas Anual del Proyecto ..........................................................................20
ANALISIS TECNICO ..................................................................................................................................21
3.1. DISEÑO DEL PRODUCTO O SERVICIO:.....................................................................................21
3.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DE LOS PRODUCTOS .....................................22
3.2.1. Proceso para la elaboración de la cremolada ................................................................22
3.2.2. Proceso para la elaboración del marciano .....................................................................23
3.2.3. Proceso para la elaboración del yogurt de tres sabores .................................................24
3.3. TAMAÑO DE PLANTA Y LOCALIZACIÓN ..................................................................................24
3.3.1. Tamaño de planta .........................................................................................................24
3.3.2. Localización ...................................................................................................................24
3.4. RECURSOS NECESARIOS: MATERIALES, HUMANOS Y EQUIPOS ..............................................25
3.4.1. Materiales Para la Producción de los helados: ...............................................................25
3.4.2. Mano de Obra: ..............................................................................................................25
3.4.3. Muebles y accesorios para la planta de producción:......................................................26
CAPITULO IV ...........................................................................................................................................27
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA...............................................................................................27
4.1. OBJETIVOS Y SUPUESTOS: ......................................................................................................27
4.2. INVERSION INICIAL DEL PROYECTO ........................................................................................ 27
4.3. COSTEO PARA DETERMINAR EL COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN Y EL PRECIO DE VENTA ..28
4.3.1. COSTEO DE LA CREMOLADA ..........................................................................................28
4.3.2. COSTEO DEL MARCIANO ...............................................................................................29
4.3.3. COSTEO DEL YOGURT DE TRES SABORES .......................................................................30
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ..................................................................................................32
DEDICATORIA
Dedicatoria Este trabajo dedicamos al
profesor del curso de Analisis financiero, que
nos enseña a emprender y de manera
práctica motivarnos a ser buenos
profesionales.
INTRODUCCIÓN
El presente proyecto busca analizar el mercado de los helados y probar la rentabilidad
de una heladeria con algunas características que la diferencien de las que
comunmente se le conocen en Ayacucho.
Dada la gran cantidad de heladeria que se han desarrollodo actualmente en la ciudad
de Ayacucho una nueva alternativa de este tipo de servicios para los consumidores
para los consumidores podria generar una alta demanda.
Los helados seran servidos de acuerdo de las exigencias de los consumidoresy y a la
disponibilidad de sabores con las que contamos en el menú, los cuales contaran con un
sabor delisioso, sumandole a esto que se dará un excelente servicio y una experiencia
inolvidable.
Una de los principales razones para realizar este proyecto es la seguridad de que
todavia se puede instalar negocios de este tipo en la ciudad y, al mismo tiempo
obtener beneficios economicos significativos, pues la diferencia de esta heladería
captará la atención de las personas a las cuales les gusta concurrir heladerias y que por
lo general nuevas experiencias y conceptos de servicios.
5
RESUMEN EJECUTIVO
La heladería “El sabor ayacuchano” E.I.R.L. se conformará como empresa de

responsabilidad limitada siendo su actividad la producción y comercialización de
helados como cremolada, marciano y yogurt de tres sabores.
La misión de la heladería es mantener altos niveles de productividad, calidad y también

poder expandirnos y darnos a conocer en diferentes ciudades de nuestro país gracias a
nuestros productos y nuestro buen servicio. Para lograr su misión se plantean diversos
objetivos y estrategias, basándose en su equipo de trabajo.
Con respecto al mercado, la heladería nevada se orienta a vender sus productos a

hombres y mujeres a partir de los 5 años en adelante, que radican en la Provincia de
Huamanga, los distritos de San Juan Bautista, Jesús nazareno y Carmen Alto del
departamento de Ayacucho.
Para iniciar sus operaciones se necesita una inversión inicial de S/.4,024 siendo
cubierto todo por un capital propio de S/. 4,024.
6
CAPITULO I
DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1. NOMBRE DEL NEGOCIO:

El giro de negocio pertenece al sector heladero, habiéndose denominado heladería “el
sabor ayacuchano” E.I.R.L con domicilio fiscal en la Av. Santa rosa Nº 430 Los olivos
Distrito San Juan Bautista Provincia de Huamanga departamento de Ayacucho cuya
actividad será la producción y comercialización de marcianos, cremoladas y yogurt de
tres sabores.
1.2. BREVE DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO:
La heladería nevada es una empresa que se dedica la producción y comercialización de
marcianos, cremoladas y yogurt de tres sabores.
En su forma más simple, el helado es un alimento congelado que por lo general se
hace de productos lácteos tales como leche o crema, a menudo en combinación con
frutas u otros ingredientes y sabores. Generalmente se endulza con azúcar,
saborizantes, edulcorantes o miel. Típicamente se le añaden otros ingredientes tales
como yemas de huevo, nueces, frutas, chocolate, galletas, frutos secos, yogur y
sustancias que lo estabilizaban.
1.3. VISIÓN, MISIÓN Y OBJETIVOS
1.3.1. Visión:
Mantener altos niveles de productividad, calidad y también poder
expandirnos y darnos a conocer en diferentes ciudades de nuestro país gracias
a nuestros productos y nuestro buen servicio
1.3.2. Misión:
Complacer el paladar de todos nuestros clientes y ofrecerles un buen servicio
con mucha calidad y hechas de fruta natural para que nuestro cliente se
encuentre a gusto con nuestros productos.
1.3.3. Objetivos:
 Objetivo general
Desarrollar una idea innovadora, en la línea de los helados que permita la
oportunidad de disfrutar y aprovechar las propiedades y beneficios de las frutas
en formas que puedan satisfacer las exigencias de nuestros consumidores
7
 Objetivos específicos
 Desarrollar una nueva variedad de helados para llegar a nuestros
consumidores con un producto de calidad.
 Promover el consumo de helados artesanales en los niños y el público en
general.
 Ofrecer una forma innovadora de nuestro producto aprovechando las
bondades que nos brindan las frutas a través de los helados
1.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Administrador
Área de
Área de ventas
producción
La empresa para su funcionamiento contará primeramente con 2 personas:
 01 administrador
 01 responsable en producción y ventas
Contaremos con 2 trabajadores ya que la empresa recién está empezando, ya para
nuestro segundo año, cuando la empresa crezca contaremos con más personas
laborando.
Los trabajadores de esta heladería tienen que cumplir las siguientes funciones.
FUNCIONES:
 Administrador
1. Responsable del funcionamiento de la empresa y de llevar la contabilidad y de
los recursos financieros que auto genere.
2. Programar, organizar y controlar la provisión de los recursos materiales y
económicos que sean necesarios para el funcionamiento de la empresa.
3. Supervisar todo el proceso productivo
4. Motivar y organizar al equipo de trabajo para el logro de los objetivos trazados.
 Encargado de Producción
1. Encargado de tener contacto con los proveedores para la elaboración de los
helados.
8
2. Controlar e inspeccionar las herramientas e insumos en el proceso de
producción.
3. Controlar y custodiar los ambientes, equipos, enseres y materiales de la
empresa.
4. Encargado de dirigir, controlar el proceso de la elaboración de los helados de
frutas.
 Encargado de Comercialización
1. Encargo de vender y distribución de los helados a nuestros puntos de venta.
2. Coordinar las actividades de comercialización
3. Controlar la venta y distribución del producto.
4. Identificación de los contactos comerciales y la venta en el mercado.
Formato del perfil laboral
Nombre del Cargo: Administrador

Área: Gerencia
Requerimientos del Cargo
Bachiller en administración, contabilidad, ing. Industrias
Preparación Profesional o Técnica: alimentarias o carreras afines, manejo de office a nivel
básico o intermedio.
Experiencia en manejo de helados 02 años como mínimo.
Experiencia:
Proactivo, capacidad para resolver problemas,

Habilidades necesarias honrado, Trabajador (a), con un buen nivel de
comunicación verbal.
Otras exigencias: (edad, sexo, estado civil, Edad entre 25a 50, Sexo: indistinto, disponibilidad de L-S de
disponibilidad de viajas, etc.) 8:00am a 5:00 pm.
Funciones Básicas a Desarrollar

1. Responsable del funcionamiento de la empresa y de llevar la contabilidad y de los
recursos financieros que auto genere.
2. Programar, organizar y controlar la provisión de los recursos materiales y económicos que
sean necesarios para el funcionamiento de la empresa.
3. Supervisar todo el proceso productivo
4. Motivar y organizar al equipo de trabajo para el logro de los objetivos trazados.
Recibe órdenes directas del cargo de: Nadie

Verifica resultados e informes junto a: Encargado de comercialización
Tiene relación y contacto con: Todas las áreas
Asignación Salarial: S/. 1,200.00
9
Nombre del Cargo: Encargado de producción
Área: Área de Producción
Preparación Profesional o Técnica: Profesional Técnico en industrias alimentarias o carreras afines.
Experiencia
Experiencia:
Habilidades necesarias Empatía, iniciativa, trabajo en equipo, proactivo

Edad de 22 a 50, Sexo: indistinto, disponibilidad de L-S de 9:00
Otras exigencias: (edad, sexo.) am a 6:00 pm.

1. Encargado de tener contacto con los proveedores para la elaboración de los helados.
2. Controlar e inspeccionar las herramientas e insumos en el proceso de producción.
3. Controlar y custodiar los ambientes, equipos, enseres y materiales de la empresa.
4. Encargado de dirigir, controlar el proceso de la elaboración de los helados de frutas.
Recibe órdenes directas del cargo del: Administrador

Entrega resultados e informes de labor al: Administrador
Su labor tiene relación y contacto con los
cargos de: Área de ventas
Asignación Salarial: S/. 900.00
Nombre del Cargo: Encargado de las ventas

Área: Área de ventas
Profesional o Técnico en administración, contabilidad,
Preparación Profesional o Técnica: Marketing o carreras afines, manejo de office a nivel básico
Experiencia: Experiencia en ventas mínima de 5 meses.

Extrovertido, facilidad para interrelacionarse, dinámico, honesto
Habilidades necesarias
y trabajador (a)
Edad de 22 a 50 años, Sexo: indistinto, disponibilidad de L- S
Otras exigencias: (edad, sexo.) 8:00 am a 5:00 pm
1. Encargo de vender y distribución de los helados a nuestros puntos de venta.

2. Coordinar las actividades de comercialización
3. Controlar la venta y distribución del producto.
4. Identificación de los contactos comerciales y la venta en el mercado.
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Recibe órdenes directas del cargo de: Administrador
Entrega resultados e informes de labor a: Administrador
Su labor tiene relación y contacto con los cargos Área de producción
de:
Asignación Salarial: S/. 900.00
1.5. ANÁLISIS INTERNO Y EXTERNO DEL NEGOCIO
1.5.1. MATRIZ FODA
FORTALEZAS (F) DEBILIDADES(D)

1. Variedad de productos 1. Deficiencia Tecnológica
2. Presentación del helado de una 2. Falta de Marketing Agresivo
manera llamativa 3. Deficiencia de canales de
3. El precio del producto es barato distribución
comparado a otras empresas
competitivas
4. Local Propio
OPORTUNIDADES (O) AMENAZAS (A)
1. Acceso a nuevas tecnologías 1. Tecnología de punta de la
2. Ampliación de mercado competencia
3. Posicionarse como seguidor de 2. Falta de lealtad de la gente
líder. 3. Es un negocio que posee
4. Posicionamiento como marca estacionalidad
nacional 4. Factor externo con el clima
5. Implementación de puntos
propios de ventas
11
CAPITULO II
ANALISIS DEL MERCADO
2.1. MERCADO POTENCIAL

Hombres y mujeres a partir de los 5 años en adelante, que radican en la Provincia de
Huamanga, los distritos de San Juan Bautista, Jesús nazareno y Carmen Alto del
departamento de Ayacucho.
2.2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO:
El criterio de la segmentación elegida para definir el mercado objetivo del negocio son
los siguientes:
2.2.1. Segmentación geográfica: la empresa Geográficamente se ubica en el Distrito
de San Juan Bautista, Provincia de Huamanga, departamento de Ayacucho. Por ello la
ubicación del mercado de la heladería será la provincia de Huamanga con los
siguientes distritos san Juan Bautista, Jesús Nazareno y Carmen Alto.
2.2.2. Segmentación demográfico: la empresa busca satisfacer las necesidades
hombres y mujeres a partir de los 5 años en adelante, sin discriminación de
educación Religión, raza.
FACTORES DE SEGMENTACIÓN SEGMENTO

Segmento geográfico Ayacucho
SEXO: M-F
Segmento demográfico
EDAD: 5 años en adelante
2.3. PROPUESTA ÚNICA DE VENTA

Los helados contribuyen a la hidratación, combaten la sequedad de las vías
respiratorias, facilitan la digestión y crean una sensación de bienestar. Todas estas
características hacen de este un producto adaptable a casi todas las edades y dietas.
Los helados son una buena opción para el postre o la merienda de los niños. Para los
deportistas son una fuente rápida de energías y nutrientes. El valor alimenticio y
nutritivo del helado depende de los componentes del mismo. En todo caso siempre
será igual o superior al de los productos lácteos, ya que la leche y sus derivados
constituyen el ingrediente mayoritario. El helado es una mezcla de distintos
ingredientes (agua, leche y derivados azúcares, frutas y frutos secos, etc.) que suponen
un aporte de proteínas, azúcares, grasas de origen lácteo o vegetal, vitaminas y sales
minerales.
Se difundirá el lema de: “punto de frescura y fin de tu sed”
12
2.4. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA:
En el mercado en la cual nos vamos a desarrollar existe muchos competidores fuertes
que están bien posicionados en el mercado ya que tienen una mayor cobertura en el
mercado.
2.5. VENTAJA COMPETITIVA:
La ventaja de competencias es marcar la diferencias que nuestro producto tiene sus
propias Características y sabores naturales.
2.6. ESTRATEGIA DE MARKETING:

Consideraremos implementar las estrategias de Marketing “4P”, para alcanzar los
Objetivos establecidos, son los resultados propuestos y esperados por la ejecución de
las estrategias y uso de las herramientas para el éxito de nuestra empresa.
2.6.1. Estrategia del Producto:

Comercializaremos los diferentes sabores de cremoladas, marcianos y yogurt
hechos a base de frutas naturales y saborizantes, en sus diferentes presentaciones.
Ventajas: Los helados contribuyen a la hidratación, combaten la sequedad de las
vías respiratorias, facilitan la digestión y crean una sensación de bienestar. Todas
estas características hacen de este un producto adaptable a casi todas las edades y
dietas.
Cremoladas Marcianos
2.6.2. Estrategia de Precio:

Para determinar el precio de nuestros productos se tomará en cuenta los precios
del mercado y va ligado con la calidad de nuestro producto.
La otra estrategia es el empleo de costos para cada variedad de nuestro producto
que se va desarrollar más adelante.
13
2.6.3. Plaza:
El mercado potencial para nuestros productos se concentran en la provincia de
Huamanga, en sus distritos San Juan Bautista, Carmen alto y Jesús Nazareno.
2.6.4. Estrategia de promoción:
Para lograr el posicionamiento del producto, la heladería El sabor ayacuchano
aplicará la estrategia de Incentivar al consumidor final a través de campañas
informativas y de gustativas que dan a conocer el producto, Diseñar la página Web,
para realizar mercadeo electrónico y avisos en internet.
2.7. COMERCIALIZACIÓN
La venta será en forma directa al consumidor final sea mediante demandantes
concurridos de la provincia de huamanga, Carmen alto, san juan bautista ,y un
establecimiento propio que será el principal lugar donde podamos vender nuestros
productos en el local principal debe ser el más concurrido ya que es propio así en el
futuro no tener problemas por el local.
CONSUMIDOR
PRODUCTOR
DIRECTO
2.8. ANALISIS Y PRONÓSTICO DE VENTAS
Volumen de Ventas mes- año 2019

UNIDAD PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD CANTIDAD
PRODUCTOS DE UNITARIO TOTAL TOTAL
MENSUAL S/. ANUAL S/.
MEDIDA S/.
cremoladas Unidad 3600 1 3600 43200 43200
Unidad 4500 1 4500 54000 54000

Marcianos
yogurt Unidad 3900 1 3900 46800 46800
TOTAL 12000 12000 144000
14
2.8.1. PROYECCION DE VENTAS
2.8.1.1. Proyección Mensual (Primer Año)
En unidades
helados 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
cremolada 1900 1900 1915 1925 1940 1950 1955 1965 1975 1970 1990 2000 23385
marciano 1950 1955 1970 1970 1975 1975 1990 1990 2000 2000 2005 2015 23795
yogurt 1970 1975 1975 1980 1995 2000 2000 2000 2015 2015 2025 2025 23975
En soles
helados 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
cremolada 1900 1900 1915 1925 1940 1950 1955 1965 1975 1970 1990 2000 23385
marciano 1950 1955 1970 1970 1975 1975 1990 1990 2000 2000 2005 2015 23795
yogurt 1970 1975 1975 1980 1995 2000 2000 2000 2015 2015 2025 2025 23975
totales 5820 5830 5860 5875 5910 5925 5945 5955 5990 5985 6020 6040 71155
15
2.8.1.2. Proyección Mensual (Segundo Año)
En unidades
helados 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
cremolada 2020 2030 2040 2050 2050 2060 2060 2080 2090 2105 2120 2130 24835
marciano 2040 2050 2070 2070 2080 2090 2100 2100 2115 2130 2130 2140 25115
yogurt 2010 2040 2040 2040 2060 2070 2090 2115 2120 2135 2145 2150 25015
En soles
helados 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
cremolada 2020 2030 2040 2050 2050 2060 2060 2080 2090 2105 2120 2130 24835
marciano 2040 2050 2070 2070 2080 2090 2100 2100 2115 2130 2130 2140 25115
yogurt 2010 2040 2040 2040 2060 2070 2090 2115 2120 2135 2145 2150 25015
totales 6070 6120 6150 6160 6190 6220 6250 6295 6325 6370 6395 6420 74965
16
2.8.1.3. Proyección Mensual (Tercero Año)
En unidades
helados 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
cremolada 2195 2215 2220 2245 2260 2275 2290 2300 2310 2325 2340 2360 27335
marciano 2175 2190 2210 2235 2255 2275 2295 2315 2315 2325 2339 2350 27279
yogurt 2180 2195 2215 2240 2250 2270 2280 2295 2305 2325 2340 2340 27235
En soles
helados 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
cremolada 2195 2215 2220 2245 2260 2275 2290 2300 2310 2325 2340 2360 27335
marciano 2175 2190 2210 2235 2255 2275 2295 2315 2315 2325 2339 2350 27279
yogurt 2180 2195 2215 2240 2250 2270 2280 2295 2305 2325 2340 2340 27235
totales 6550 6600 6645 6720 6765 6820 6865 6910 6930 6975 7019 7050 81849
17
2.8.1.4. Proyección Mensual (Cuarto Año)
En unidades
helados 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
cremolada 2400 2420 2450 2470 2480 2490 2510 2525 2545 2565 2580 2595 30030
marciano 2395 2410 2430 2450 2490 2510 2510 2515 2525 2565 2580 2585 29965
yogurt 2380 2400 2410 2425 2425 2450 2495 2510 2535 2550 2550 2575 29705
En soles
helados 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
cremolada 2400 2420 2450 2470 2480 2490 2510 2525 2545 2565 2580 2595 30030
marciano 2395 2410 2430 2450 2490 2510 2510 2515 2525 2565 2580 2585 29965
yogurt 2380 2400 2410 2425 2425 2450 2495 2510 2535 2550 2550 2575 29705
totales 7175 7230 7290 7345 7395 7450 7515 7550 7605 7680 7710 7755 89700
18
2.8.1.5. Proyección Mensual (Quinto Año)
En unidades
helados 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
cremolada 2700 2730 2755 2795 2815 2835 2860 2890 2905 2915 2935 2980 34115
marciano 2690 2710 2750 2770 2810 2830 2890 2900 2915 2940 2960 2970 34135
yogurt 2695 2715 2735 2760 2790 2800 2850 2880 2905 2920 2935 2965 33950
En soles
helados 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
cremolada 2700 2730 2755 2795 2815 2835 2860 2890 2905 2915 2935 2980 34115
marciano 2690 2710 2750 2770 2810 2830 2890 2900 2915 2940 2960 2970 34135
yogurt 2695 2715 2735 2760 2790 2800 2850 2880 2905 2920 2935 2965 33950
totales 8085 8155 8240 8325 8415 8465 8600 8670 8725 8775 8830 8915 102200
19
2.8.1.6. Proyección de Ventas Anual del Proyecto
En unidades
Producto 1 2 3 4 5
cremolada 23385 24835 27335 30030 34115
marciano 23795 25115 27279 29965 34135
yogurt 23975 25015 27235 29705 33950
En soles
Producto 1 2 3 4 5
cremolada 23385 24835 27335 30030 34115
marciano 23795 25115 27279 29965 34135
yogurt 23975 25015 27235 29705 33950
20
CAPITULO III
ANALISIS TECNICO
3.1. DISEÑO DEL PRODUCTO O SERVICIO:

Se presentan las siguientes fichas técnicas la primera es del producto de cremolada, la segunda
el marciano y la tercera yogurt de tres sabores.
FICHA TÉCNICA DE UN PRODUCTO
NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO CREMOLADA

FOTOGRAFÍA DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
 Fruta
 Azúcar
MATERIA PRIMA  Agua
 Esencia
TAMAÑO 15 cm
PESO 80 gramos
Vienen en bolsas con el
OTROS
logotipo de la empresa
CANTIDAD DE VENTA MENSUAL 3600 unidades
PRECIO DE VENTA S/. 1.00
OTRAS CARACTERÍSTICAS Venta directa
NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO MARCIANO

Fruta
Azúcar
MATERIA PRIMA Agua
leche
TAMAÑO 20cm
PESO 40 gramos
OTROS
CANTIDAD DE VENTA MENSUAL 4500 unidades
21
NOMBRE COMERCIAL DEL

YOGURT DE TRES SABORES
PRODUCTO
Azúcar
Agua
MATERIA PRIMA Leche
chuño
TAMAÑO 20cm
PESO 40 gramos
OTROS
CANTIDAD DE VENTA
3900 unidades
MENSUAL
3.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DE LOS PRODUCTOS
3.2.1. Proceso para la elaboración de la cremolada
Hacer hervir la agua
Licuar la fruta
Combinar el agua y la
fruta licuada en un
recipiente
Añadir azúcar y
esencia de vainilla
Colocar en las bolsas

para cremolada
Poner en la
refrigeradora
22
3.2.2. Proceso para la elaboración del marciano
Hacer hervir el agua
Licuar la fruta
Combinar el agua, leche

y la fruta licuada en un
recipiente
Añadir azúcar y
esencia de vainilla

para marcianos
Poner en la
refrigeradora
23
3.2.3. Proceso para la elaboración del yogurt de tres sabores
Hacer hervir la leche

y el chuño
Añadir azúcar,
colorantes y la esencia
de vainilla
Combinar en los
recipientes

para yogurt
Poner en la
refrigeradora
3.3. TAMAÑO DE PLANTA Y LOCALIZACIÓN
3.3.1. Tamaño de planta

De acuerdo a los requerimientos establecidos para la producción de los helados como
es la cremolada, marciano y yogurt de tres sabores; también considerando el
almacenamiento de la materia prima, insumos, maquinarias y de los productos
terminados se requiere espacios adecuados y amplios por estas razones se considera
que la planta deberá contar con un área de 100 m2 el cual estará dividido en áreas
correlacionadas que permitan el óptimo funcionamiento de la fabrica
 Área de mescla de los insumos en los recipientes con 20 m2.

 Almacenes de materia prima 20 m2.
 Área de almacén de productos terminados con 20 m2.
 Área de ventas y despacho de mercadería con 40 m2.
3.3.2. Localización
La localización de la heladería estará situado en el departamento de Ayacucho
provincia Huamanga distrito san juan bautista
24
 Macro localización de la empresa
En el distrito de san juan bautista, provincia de huamanga y departamento de
Ayacucho.
 Micro Localización De La Empresa
La empresa se localizara en el distrito de San Juan Bautista el cual es un punto
central para la distribución a los distritos a los cuales dirigimos este proyecto,
Carmen Alto, Huamanga, Jesús Nazareno y el distrito de Andrés Avelino Cáceres
Doregaray.
Donde serán los lugares de comercialización, la ubicación exacta en la Av. Santa
rosa Nº 430 Los olivos Distrito. Este lugar cuenta con excelentes vías de acceso,
que facilitan el transporte tanto de las materias primas como de los productos
terminados, cuenta con disponibilidad de servicios públicos básicos como agua,
luz, teléfono.
3.4. RECURSOS NECESARIOS: MATERIALES, HUMANOS Y EQUIPOS
3.4.1. Materiales Para la Producción de los helados:

MATERIALES INDIRECTOS
UNIDAD DE COSTO COSTO
MATERIAL CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
refrigeradora Unidades 1 1500 1500
congeladora Unidades 1 1700 1700
Máquina de empaque unidades 1 300 300
baldes Unidades 8 15 120
Olla mediana Unidades 2 40 80

TOTAL 3700
3.4.2. Mano de Obra:

TIPO PERSONAL PERSONAL CANTIDAD COSTO POR
DEDICACIÓN DEL
(OPERATIVO REQUERIDO (PUESTO DE PERIODO
PERSONAL
ADMINISTRATIVO) DE TRABAJO) PERSONAL MENSUAL
Administrativo Gerente General 01 Tiempo completo S/ 1,200
Responsable de
Operativo 01 Tiempo completo S/ 900
Producción y ventas
25
3.4.3. Muebles y accesorios para la planta de producción:
PRECIO PRECIO
DETALLE CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Sillas 2 30 60,00
Papelera 1 15 15,00
Tacho para basura 1 15 15,00
Mesita de madera 1 100 100,00
Escoba 2 13 26,00
Manguera de agua de 20 m 1 70 70,00
Recogedor 1 10,00 10,00
Juego de cuchillos ( 02 unidades) 2 14,00 28,00
26
CAPITULO IV
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
4.1. OBJETIVOS Y SUPUESTOS:

El objetivo del análisis financiero es determinar la viabilidad de la heladería el sabor
ayacuchano, de tal forma que se pueda decidir la ejecución de la inversión del proyecto.
 Objetivos:
 Determinar el capital del negocio y su variación.
 Conocer las fuentes de financiamiento
 Determinar los costos pre-operativos y costos operativos
 Determinar la cantidad de producción y el volumen de ventas diarias,
semanales, mensuales, anuales y la estimación de ventas futuras.
 Calcular los costos unitarios y los precios de venta de los productos.
 Determinar la rentabilidad del proyecto.
 Supuestos
 Se mantendrá la estabilidad económica del país.
 Que no variara en demasía los precios de nuestra materia prima
(insumos).
 Continúe la demanda de este tipo de productos en la ciudad de Ayacucho.
4.2. INVERSION INICIAL DEL PROYECTO

Para inversión será necesario contar con una serie de maquinaria que permitan las
elaboraciones de los helados así mismo se requerirá mano de obre directa e indirecta
equipos y muebles.
Estructura de la inversión inicial
COSTO COSTO
UNIDAD DE
Maquinaria /equipos CANTIDAD UNITARIO TOTAL
MEDIDA
S/. S/.
refrigeradora Unidades 1 1500 1500
congeladora Unidades 1 1700 1700
Máquina de empaque unidades 1 300 300
baldes Unidades 8 15 120
27
Olla mediana Unidades 2 40 80
TOTAL MAQUINAS 3700
Muebles/accesorios
Sillas Unidades 2 30 60
papelera Unidades 1 15 15
Tacho para basura Unidades 1 15 15
Mesita de madera Unidades 1 100 100
escoba Unidades 2 13 26
Manguera de agua de 20 m Unidades 1 70 70
recogedor Unidades 1 10 10
Juego de cuchillos Unidades 2 14 28
TOTAL MUEBLES 324
TOTAL 4024
TIPO PERSONAL PERSONAL CANTIDAD COSTO POR

DEDICACIÓN DEL
(OPERATIVO REQUERIDO (PUESTO DE PERIODO
PERSONAL
ADMINISTRATIVO) DE TRABAJO) PERSONAL MENSUAL
Administrativo Gerente General 01 Tiempo completo S/ 1,200
Responsable de
Operativo 01 Tiempo completo S/ 900
Producción y ventas
TOTAL 02 S/ 2100
4.3. COSTEO PARA DETERMINAR EL COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN Y EL

PRECIO DE VENTA
4.3.1. COSTEO DE LA CREMOLADA

PRECIO COSTO
UNIDAD DE
FACTORES DE PRODUCCIÓN CANTIDAD UNITARIO TOTAL
MEDIDA
S/. S/.
MATERIALES DIRECTOS
LECHE GLORIA litros 0.011111 0.055556 0.000617
FRUTA kilo gramo 0.001111 0.033333 0.000037
azúcar kilo gramo 0.033333 0.133333 0.004444
agua litros 0.066667 0.000083 0.000006
materiales indirectos 0.000000
esencia kilo gramos 0.011111 0.022222 0.000247
colorante kilo gramo 0.000111 0.011111 0.000001
bolsa unidad 1.000000 0.066667 0.066667
energía eléctrica kw/hora 12.000000 0.011111 0.133333
28
mano de obra directo 0.000000
especialista unidad 1.000000 0.001111 0.001111
ayudante unidad 1.000000 0.001000 0.001000
mano de obra indirecto 0.000000
comisión para la compra de
unidad 1.000000 0.005556 0.005556
insumos
gastos administrativos 0.000000
administrador unidad 1.000000 0.016667 0.016667
papeles unidad 0.001000 0.000333 0.000000
alquiler de local unidad 1.000000 0.055556 0.055556
costo de ventas 0.000000
publicidad hora 1.000000 0.000100 0.000100
flete kilómetro 5.000000 0.016667 0.083333
personal de venta unidad 1.000000 0.100000 0.100000 Costo de
costo de producción 0.47 producción
por unidad
IGV18% 0.08
0.55
MARGEN DE UTILIDAD 0.41 Precio de
PRECIO DE VENTA 1.0 venta por
unidad
4.3.2. COSTEO DEL MARCIANO

PRECIO
FACTORES DE UNIDAD DE COSTO TOTAL
CANTIDAD UNITARIO
PRODUCCIÓN MEDIDA S/.
S/.
MATERIALES DIRECTOS
leche litros 0.023333 0.046667 0.001089
fruta kilo gramo 0.003333 0.026667 0.000089
harina de lucma kilo gramo 0.000833 0.033333 0.000028
agua litros 0.043333 0.000083 0.000004
MATERIALES INDIRECTOS
esencia de vainilla kilo gramo 0.000333 0.026667 0.000009
canela kilo gramo 0.000333 0.011667 0.000004
clavo de olor kilo gramo 0.000333 0.013333 0.000004
bolsa unidad 1.000000 0.016667 0.016667
MANO DE OBRA DIRECTO
ayudante unidad 1.000000 0.001000 0.001000
29
MANO DE OBRA
INDIRECTO
comisión para la compra de
unidad 1.000000 0.005556 0.005556
insumos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
papeles unidad 0.001000 0.000333 0.000000
COSTO DE VENTAS
publicidad hora 1.000000 0.000100 0.000100
flete kilómetro 5.000000 0.016667 0.083333
COSTO DE PRODUCCIÓN 0.48 producción
por unidad
IGV18% 0.09
0.57
venta por
PRECIO DE VENTA 1.0
unidad
4.3.3. COSTEO DEL YOGURT DE TRES SABORES

PRECIO COSTO
FACTORES DE UNIDAD DE
CANTIDAD UNITARIO TOTAL
PRODUCCIÓN MEDIDA
S/. S/.
MATERIALES DIRECTOS
leche litros 0.033333 0.046667 0.001556
agua litros 0.043333 0.000083 0.000004
cultivo kilogramo 0.000167 0.016667 0.000003
chuno kilogramo 0.001667 0.013333 0.000022
MATERIALES INDIRECTOS 0.000000
esencia kilo gramo 0.000333 0.040000 0.000013
esencia delta kilo gramo 0.000333 0.006667 0.000002
bolsa unidad 1.000000 0.016667 0.016667
MANO DE OBRA DIRECTO 0.000000
ayudante unidad 1.000000 0.001000 0.001000
MANO DE OBRA
0.000000
INDIRECTO
comisión para la compra de unidad 1.000000 0.005556 0.005556
insumos
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.000000
30
papeles unidad 0.001000 0.000333 0.000000
COSTO DE VENTAS 0.000000
publicidad hora 1.000000 0.000100 0.000100
flete kilómetro 5.000000 0.016667 0.083333
COSTO DE PRODUCCIÓN 0.48 producción
por unidad
IGV18% 0.09
0.57
venta por
PRECIO DE VENTA 1.00
unidad
31
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1. Se recomienda, para implementar el plan de negocios se considere todas las
especificaciones técnicas, el estudio de mercado y análisis financiero para
lograr el éxito de negocio.
2. Se recomienda la elección de la maquinaria apropiada y un plan de
mantenimiento adecuado para mantener la maquinaria y herramienta en
excelente estado, dará mejores resultados mejorando la eficacia de la
producción.
3. También se le recomienda contar con un programa de capacitación constante
para los empleados permitirá obtener mano de obra calificada, y lograr un
óptimo de calidad y presentación en los acabados de los helados.
32

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y

TEMA : IDEA DE NEGOCIO (HELADERIA “EL SAYOR AYACUCHANO”)

 COLOS PAUCAR, Jhumer Brandy.

La heladería “El sabor ayacuchano” E.I.R.L. se conformará como empresa de

La misión de la heladería es mantener altos niveles de productividad, calidad y también

Con respecto al mercado, la heladería nevada se orienta a vender sus productos a

DESCRIPCION DEL NEGOCIO

1.1. NOMBRE DEL NEGOCIO:

1.3. VISIÓN, MISIÓN Y OBJETIVOS

La empresa para su funcionamiento contará primeramente con 2 personas:

Formato del perfil laboral

Nombre del Cargo: Administrador

Proactivo, capacidad para resolver problemas,

Funciones Básicas a Desarrollar

Recibe órdenes directas del cargo de: Nadie

Habilidades necesarias Empatía, iniciativa, trabajo en equipo, proactivo

Funciones Básicas a Desarrollar

Recibe órdenes directas del cargo del: Administrador

Nombre del Cargo: Encargado de las ventas

Experiencia: Experiencia en ventas mínima de 5 meses.

Funciones Básicas a Desarrollar

1. Encargo de vender y distribución de los helados a nuestros puntos de venta.

1.5. ANÁLISIS INTERNO Y EXTERNO DEL NEGOCIO

1.5.1. MATRIZ FODA

FORTALEZAS (F) DEBILIDADES(D)

ANALISIS DEL MERCADO

2.1. MERCADO POTENCIAL

FACTORES DE SEGMENTACIÓN SEGMENTO

2.3. PROPUESTA ÚNICA DE VENTA

Se difundirá el lema de: “punto de frescura y fin de tu sed”

2.6. ESTRATEGIA DE MARKETING:

2.6.1. Estrategia del Producto:

2.6.2. Estrategia de Precio:

2.8. ANALISIS Y PRONÓSTICO DE VENTAS

Volumen de Ventas mes- año 2019

cremoladas Unidad 3600 1 3600 43200 43200

Unidad 4500 1 4500 54000 54000

yogurt Unidad 3900 1 3900 46800 46800

TOTAL 12000 12000 144000

2.8.1.1. Proyección Mensual (Primer Año)

cremolada 23385 24835 27335 30030 34115

marciano 23795 25115 27279 29965 34135

yogurt 23975 25015 27235 29705 33950

cremolada 23385 24835 27335 30030 34115

marciano 23795 25115 27279 29965 34135

yogurt 23975 25015 27235 29705 33950

3.1. DISEÑO DEL PRODUCTO O SERVICIO:

FICHA TÉCNICA DE UN PRODUCTO

NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO CREMOLADA

FICHA TÉCNICA DE UN PRODUCTO

NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO MARCIANO

NOMBRE COMERCIAL DEL

3.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DE LOS PRODUCTOS

3.2.1. Proceso para la elaboración de la cremolada

Hacer hervir la agua

Colocar en las bolsas

Hacer hervir el agua

Combinar el agua, leche

Colocar en las bolsas

Hacer hervir la leche

Colocar en las bolsas

3.3. TAMAÑO DE PLANTA Y LOCALIZACIÓN

3.3.1. Tamaño de planta