Prestamo 4,560,000.

00
Plazo 20.00 años
Gracia 1.00 años
Pagos semestrales
Tasa 0.13 anual

SEMESTRE SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA SALDO

1 ### 0.00 285,000.00 0.00 ###
2 ### 0.00 285,000.00 0.00 ###
3 ### 31,626.21 285,000.00 316,626.21 ###
4 ### 33,602.85 283,023.36 316,626.21 ###
5 ### 35,703.03 280,923.18 316,626.21 ###
6 ### 37,934.47 278,691.74 316,626.21 ###
7 ### 40,305.37 276,320.84 316,626.21 ###
8 ### 42,824.46 273,801.75 316,626.21 ###
9 ### 45,500.99 271,125.23 316,626.21 ###
10 ### 48,344.80 268,281.41 316,626.21 ###
11 ### 51,366.35 265,259.86 316,626.21 ###
12 ### 54,576.75 262,049.47 316,626.21 ###
13 ### 57,987.79 258,638.42 316,626.21 ###
14 ### 61,612.03 255,014.18 316,626.21 ###
15 ### 65,462.78 251,163.43 316,626.21 ###
16 ### 69,554.21 247,072.01 316,626.21 ###
17 ### 73,901.34 242,724.87 316,626.21 ###
18 ### 78,520.18 238,106.04 316,626.21 ###
19 ### 83,427.69 233,198.52 316,626.21 ###
20 ### 88,641.92 227,984.29 316,626.21 ###
21 ### 94,182.04 222,444.17 316,626.21 ###
22 ### 100,068.42 216,557.80 316,626.21 ###
23 ### 106,322.69 210,303.52 316,626.21 ###
24 ### 112,967.86 203,658.35 316,626.21 ###
25 ### 120,028.35 196,597.86 316,626.21 ###
26 ### 127,530.13 189,096.09 316,626.21 ###
27 ### 135,500.76 181,125.46 316,626.21 ###
28 ### 143,969.56 172,656.66 316,626.21 ###
29 ### 152,967.65 163,658.56 316,626.21 ###
30 ### 162,528.13 154,098.08 316,626.21 ###
31 ### 172,686.14 143,940.07 316,626.21 ###
32 ### 183,479.02 133,147.19 316,626.21 ###
33 ### 194,946.46 121,679.75 316,626.21 ###
34 ### 207,130.62 109,495.60 316,626.21 ###
35 ### 220,076.28 96,549.93 316,626.21 ###
36 ### 233,831.05 82,795.17 316,626.21 ###
37 ### 248,445.49 68,180.73 316,626.21 842,446.13
38 842,446.13 263,973.33 52,652.88 316,626.21 578,472.80
39 578,472.80 280,471.66 36,154.55 316,626.21 298,001.14
40 298,001.14 298,001.14 18,625.07 316,626.21 0.00
 COMPAÑÍA MINERA MANGERANO
EXPLORACION DE MINAS
COSTOS A CAPITALIZAR
PRIMERA ETAPA
PROSPECCION (Pre-exploracion)
Sueldos y salarios
Pago del Geologo 18,500.00
Pago del Geofisico 18,230.00
Pago del Geoquimico 19,560.00
Pago de secretaria 4,500.00
Pago de conserje 2,800.00
Pago de ayudantes 6,850.00
70,440.00
Materiales
Mapas Topografico y Geografico 2,500.00
Señal Satelital 8,650.00
Material Bibliografico 2,150.00
Papeleria y Utiles 1,160.00
14,460.00
Gastos indirectos
Alquiler de local 5,600.00
Depreciacion del Equipo de Oficina 812.63
Depreciacion del Equipo de Computo 1,477.08
Depreciacion de vehiculos 5,775.66
Servicios de Internet 980.00
Mantenimiento mecanico 210.00
Mantenimiento electrico 596.00
Mantenimiento generacion 160.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Hondutel 1,560.00
Radiocomunicacion 895.00
Transporte 426.00
Gastos Medicos 150.00
Alimentacion 895.00
Alquiler de Vivienda 6,580.00
28,157.95
Gastos Colaterales
13 avo 650.00
14 avo 650.00
Seguro Social 256.00
Vacaciones 856.00
Prestaciones 996.00
Fosovi 123.00
 3,531.00
TOTAL L. 116,588.95

EXPLORACION
Sueldos y salarios
Pago del Geofisico 18,500.00
Pago del Geoquimico 18,230.00
Pago del Geologo 19,560.00
Pago del Topografo 16,230.00
Pago de obreros 7,000.00
79,520.00
Herramientas y Materiales
Mapas Topografico y Geografico 2,500.00
Señal Satelital 8,650.00
Material Bibliografico 2,150.00
Palas 1,560.00
Piochas 1,200.00
Barras 1,130.00
Bolsas 230.00
17,420.00
Costos adicionales
Costos de envio de muestras 3,520.00
Costos de analisis de muestras del terreno 6,523.00
Costos de preparacion de caminos 9,654.00
Costos de teledeteccion 3,850.00
23,547.00
Gastos indirectos
Depreciacion del Equipo de Oficina 812.63
Depreciacion del Equipo de Computo 1,477.08
Depreciacion del equipo de teodolito 382.44
Internet 986.00
Mantenimiento mecanico 695.00
Mantenimiento electrico 412.00
Mantenimiento generacion 398.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Hondutel 1,650.00
Radiocomunicacion 856.00
Transporte 495.00
Gastos Medicos 145.00
Alimentacion 485.00
Alquiler de Vivienda 6,580.00
17,414.72
Gastos colaterales
13 avo 650.00
14 avo 650.00
Seguro Social 256.00
Vacaciones 856.00
Prestaciones 996.00
Fosovi 123.00
3,531.00
TOTAL L. 141,432.72

EVALUACION
Sueldos y salarios
Pago del Geofisico 18,500.00
Pago del Geoquimico 18,230.00
Pago del Geologo 19,560.00
56,290.00
Materiales
Bolsa 295.00
Productos quimicos (reactivos para pruebas) 6,985.00
Guantes 350.00
Caretas 240.00
Cascos 359.00
8,229.00
Costos adicionales
Costos de envio de muestras de terreno 3,520.00
Costos de analisis de muestras del terreno 7,500.00
11,020.00
Costos indirectos
Depreciacion del Equipo de Oficina 812.63
Depreciacion del Equipo de Computo 1,477.08
Internet 875.00
Mantenimiento mecanico 652.00
Mantenimiento electrico 540.00
Mantenimiento generacion 395.00
Hondutel 1,520.00
Alquiler de Taladro 42,300.00
Transporte 1,100.00
Gastos Medicos 185.00
Alimentacion 341.00
Alquiler de Vivienda 6,580.00
56,777.71
Gastos Colaterales
13 avo 650.00
14 avo 650.00
Seguro Social 256.00
Vacaciones 856.00
Prestaciones 996.00
Fosovi 123.00
3,531.00
TOTAL L. 135,847.71
TOTAL DE COSTOS A CAPITALIZAR L. 393,869.38

ESTE COSTO SE AMORTIZARA EN 10 AÑOS

LA CONCLUSION DEL ESTUDIO FUE:
SE PODRA EXPLOTAR LOS MINERALES DE ORO, PLATA Y OTROS MINERALES

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

COSTOS DE EXTRACCION O PRODUCCION
PRIMER AÑO
COSTOS DE EXTRACCION O PRODUCCION
BARRENACION
Sueldos y salarios
Jefe de Produccion 9,560.00
Pago de obreros 4,530.00
14,090.00
Materiales
Guantes 250.00
Cascos 299.00
Caretas 350.00
 899.00
Gastos indirectos
Alquiler de Taladro 42,300.00
Depreciacion de Barreno 328.76
Depreciacion de exvavadoras 10,890.00
Combustibles y Lubricantes 698.00
Mantenimiento mecanico 856.00
Mantenimiento electrico 685.00
Mantenimiento generacion 426.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Transporte 895.00
Gastos Medicos 156.00
Alimentacion 985.00
Alquiler de Vivienda 6,580.00
66,840.35
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 84,341.35
VOLADURA
Sueldos y salarios
Jefe de Detonacion 18,950.00
Pago de Obreros 9,850.00
Jefe de Bodega 7,840.00
36,640.00
Materiales
Caretas 450.00
Guantes 260.00
Cascos 395.00
Explosivos 6,950.00
Mechas y cordones 685.00
8,740.00
Gastos indirectos
Depreciacion de Detonadores 3,288.86
Combustibles y Lubricantes 854.00
Seguridad 3,680.00
Mantenimiento mecanico 742.00
Mantenimiento electrico 651.00
Mantenimiento generacion 520.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Transporte 420.00
Gastos Medicos 113.00
Alimentacion 420.00
Alquiler de Vivienda 6,580.00
19,309.45
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 67,201.45
EXPLOTACION
Sueldos y Salarios
Jefe de planta 10,560.00
Obreros 5,600.00
16,160.00
Materiales
Guantes 295.00
Caretas 412.00
Cascos 350.00
1,057.00
Gastos indirectos
Depreciacion de Tractores 10,436.25
Depreciacion de Volquetas 4,620.00
Depreciacion de excavadoras 10,890.00
Operadores de Maquinaria 6,985.00
Diseño de planes 8,950.00
Combustibles y Lubricantes 1,160.00
Reparacion y mantenimiento de calles 562.00
Seguridad Vial 652.00
Mantenimiento mecanico 840.00
Mantenimiento electrico 320.00
Mantenimiento generacion 562.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Transporte 203.00
Gastos Medicos 100.00
Alimentacion 462.00
Alquiler de Vivienda 6,200.00
54,982.83
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 74,711.83
TOTAL DE EXTRACCION O PRODUCCION L. 226,254.62
 COMPAÑÍA MINERA MANGERANO
COSTOS DE PROCESO
PRIMER AÑO
RECOLECCION DE MATERIAL Y TRANSPORTE AL PATIO
Sueldos y salarios
Pago de topografo 18,420.00
Pago de operarios 4,680.00
23,100.00
Gastos indirectos
Depreciacion Estructura del Patio 445.58
Depreciacion de Tractores 10,436.25
Depreciacion de Volquetas 4,620.00
Operadores de Maquinaria 4,621.00
Combustibles y Lubricantes 1,950.00
Mantenimiento mecanico 985.00
Mantenimiento electrico 451.00
Mantenimiento generacion 369.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Transporte 230.00
Gastos Medicos 98.00
Alimentacion 510.00
Alquiler de Vivienda 6,200.00
32,956.42
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
 2,512.00
TOTAL L. 58,568.42

LABORATORIO
Sueldos y salarios
Pago de laboratoristas 16,200.00
Pago de ingeniero quimico 19,500.00
Pago de ensayistas 9,850.00
45,550.00
Gastos indirectos
Depreciacion de equipo de laboratorio 2,557.51
Mantenimiento mecanico 365.00
Mantenimiento electrico 410.00
Mantenimiento generacion 237.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Transporte 510.00
Gastos Medicos 128.00
Alimentacion 356.00
Alquiler de Vivienda 6,230.00
12,834.09
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 60,896.09

TRITURACION
Sueldos y salarios
Pago de operadores 6,950.00
6,950.00
Materiales
Cascos 350.00
Caretas 245.00
Guantes 215.00
810.00
Gastos indirectos
Pago de supervisor 6,520.00
Depreciacion de la Trituradora 0.00
Depreciacion de Galeras 203.23
Depreciacion de Bandas Tranportadoras 1,185.80
Depreciacion de Volquetas 4,620.00
Operadores de Maquinaria 6,950.00
Combustibles y Lubricantes 3,954.00
Mantenimiento mecanico 985.00
Mantenimiento electrico 962.00
Mantenimiento generacion 523.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Transporte 562.00
Gastos Medicos 135.00
Alimentacion 620.00
Alquiler de Vivienda 6,200.00
35,460.61
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 45,732.61
 PLANTA ADR
LIXIVIACION
Sueldos y salarios
Pago del Topografo 18,420.00
Pago de geoquimico 19,500.00
Pago de obreros 8,542.00
Encargado de Pilas 6,540.00
53,002.00
Materiales
Agua 16,895.00
Impermeabilizantes 6,230.00
Cianuro 10,560.00
Carbon 3,560.00
Cal 3,469.00
Soda caustica 3,956.00
44,670.00
Gastos indirectos
Depreciacion de Excavadoras 10,890.00
Depreciacion de las Pilas 4,543.00
Operadores de Maquinaria 3,200.00
Combustibles y Lubricantes 3,695.00
Mantenimiento mecanico 985.00
Mantenimiento electrico 963.00
Mantenimiento generacion 620.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Depreciacion De Volquetas 4,620.00
Transporte 365.00
Gastos Medicos 268.00
Alimentacion 689.00
Alquiler de Vivienda 6,280.00
39,158.58
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 139,342.58
PROCESO DE RECOLECCION Y CONTROL DE MINERALES
Sueldos y salarios
Pago de geoquimico 19,500.00
Pago de obreros 10,230.00
Encargado de Pilas 6,985.00
36,715.00
Materiales
Cascos 352.00
Guantes 296.00
Caretas 469.00
Seguridad fisica 6,950.00
8,067.00
Gastos indirectos
Depreciacion de las Pilas 4,543.00
Operadores de Maquinaria 3,695.00
Combustibles y Lubricantes 2,400.00
Mantenimiento mecanico 842.00
Mantenimiento electrico 874.00
Mantenimiento generacion 456.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Depreciacion De Volquetas 4,620.00
Transporte 320.00
Gastos Medicos 111.00
Alimentacion 510.00
Alquiler de Vivienda 6,280.00
26,691.58
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 73,985.58
TOTAL DE COSTOS DE PROCESO L. 378,525.28
 COMPAÑÍA MINERA MANGERANO
ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PRIMER AÑO

ANEXO 1
INGRESOS
Venta de mineral plata 523,004.00
Venta de mineral oro 956,200.00
Venta de minerales varios 341,620.00
TOTAL DE INGRESOS 1,820,824.00

RESUMEN DE COSTOS DE EXTRACCION

Costos de barrenacion 84,341.35
Costos de voladura 67,201.45
Costos de explotacion 74,711.83
TOTAL COSTOS DE EXTRACCION 226,254.62

RESUMEN DE COSTOS DE PROCESO

Recoleccion de material y traslado a patio 58,568.42
Laboratorio 60,896.09
Trituracion 45,732.61
TRATAMIENTO PLANTA ADR
Lixiviacion 139,342.58
Recoleccion y control de mineral 73,985.58
TOTAL DE COSTOS DE PROCESO 378,525.28

ANEXO 2
COSTOS DE OPERACIÓN
Costos de Extraccion o Produccion 226,254.62
Costos de Proceso 378,525.28
Amortizacion de mina 39,386.94
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 644,166.84
 ANEXO 3
GASTOS OPERATIVOS
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios 103,200.00
Seguros 10,560.00
Alquileres 74,200.00
Servicios publicos 62,300.00
Servicios ala comunidad 32,500.00
Depreciacion Acumulada 50,003.00
Amortizacion Derechos de explotacion 70,000.00
Amortizacion acumulada 9,530.00
Otros gastos menores 7,423.00
Impuestos municipales 6,985.00
426,701.00
Gastos de Venta y Exportacion
Sueldos y Salarios 92,145.00
Seguros 4,300.00
Provision para cuentas incobrables 1,650.00
Muellaje 21,030.00
Agente aduanero 6,850.00
Transporte y acarreo 9,580.00
Carga y descarga 4,210.00
Depreciacion Acumulada 10,320.00
Otros impuestos 3,200.00
Otros gastos menores 3,201.00
156,486.00
Gastos Financieros
Intereses por mora 1,030.00
Intereses bancarios 570,000.00
571,030.00
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS ###

ANEXO 4
 RESUMEN DE COSTOS A CAPITALIZAR
COSTOS DE PRE-EXPLORACION 116,588.95
COSTOS DE EXPLORACION 141,432.72
COSTOS DE EVALUACION 135,847.71
TOTAL DE COSTOS A CAPITALIZAR 393,869.38
VALOR AMORTIZABLE POR AÑO 39,386.94

ANEXO 5
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIONES
Inversiones en minas (Anexo 4) 393,869.38
(-)Amortizacion acumulada de minas 39,386.94 354,482.44
Edificios 195,000.00
(-)Depreciacion acumulada de edificios 6,435.00 188,565.00
Equipo de Oficina 98,500.00
(-)Depreciacion acumulada de equipo de oficina 9,751.50 88,748.50
Equipo de Computo 89,520.00
(-)Depreciacion acumulada de equipo de computo 17,724.96 71,795.04
Equipo de Control Ambiental 59,820.00
(-)Depreciacion acumulada de control ambiental 5,922.18 53,897.82
Volquetas 560,000.00
(-)Depreciacion acumulada de volquetas 55,440.00 504,560.00
Tractores ###
(-)Depreciacion acumulada de tractores 125,235.00 1,139,765.00
Barreno 39,850.00
(-)Depreciacion acumulada de barreno 3,945.15 35,904.85
Detonadores 398,650.00
(-)Depreciacion acumulada de detonadores 39,466.35 359,183.65
Generador Electrica 742,030.00
(-)Depreciacion acumulada de generador electrico 24,486.99 717,543.01
Pilas de Lixiviacion ###
(-)Depreciacion acumulada de pilas de lixiviacion 54,516.00 1,597,484.00
Estructura de Patio 162,030.00
(-)Depreciacion acumulada de estructura de patio 5,346.99 156,683.01
Estructura de Galeras 36,950.00
(-)Depreciacion acumulada de estructura de galeras 2,438.70 34,511.30
Excavadoras ###
(-)Depreciacion acumulada de excavadoras 130,680.00 1,189,320.00
Bandas transportadoras 215,600.00
(-)Depreciacion acumulada de bandas tranportadoras 14,229.60 201,370.40
Equipo de laboratorio 465,001.00
(-)Depreciacion acumulada de equipo de laboratorio 30,690.07 434,310.93
Equipo de teodolito 69,534.00
(-)Depreciacion acumulada de equipo de teodolito 4,589.24 64,944.76
Vehiculos 350,040.00
(-)Depreciacion acumulada de vehiculos 69,307.92 280,732.08
Trituradora 984,200.00
(-)Depreciacion acumulada de trituradora 32,478.60 951,721.40
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NETO 8,425,523.19

ANEXO 6
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Evaluacion del impacto ambiental 45,620.00
Gastos legales 41,350.00
Servicio comunal 29,520.00
Seguridad industrial 102,360.00
TOTAL DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 218,850.00
AMORTIZACION DE GASTOS
DE ORGANIZACIÓN 43,770.00

ANEXO 7
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Publicidad 11,350.00
Material de aseo 8,540.00
Material de seguridad 9,856.00
Seguros pagados por anticipado 6,840.00
Rentas pagadas por anticipado 9,865.00
Suscripciones pagadas por anticipado 5,410.00
TOTAL GASTOS PAGADOS 51,861.00
NOTA
LA CONCESION DE DERECHOS DE EXPLOTACION DE MINAS ES OTORGADA
A LA COMPAÑÍA MINERA MANGERANO POR 30 AÑOS
 COMPAÑÍA MINERA MANGERANO
ESTADO DE RESULTADOS
PARA EL AÑO 1

Ingresos Netos (Anexo 1) L. 1,820,824.00

Costos de operación (Anexo 2) L. 644,166.84

Utilidad Bruta en Ventas L. 1,176,657.16

Gastos Operativos (Anexo 3) L. 1,154,217.00

Utilidad de Operación L. 22,440.16

Productos Financieros L. 105,620.00

Otros Ingresos L. 15,320.00

Utilidad antes del impuesto sobre la renta L. 143,380.16

Impuesto sobre la renta L. 35,845.04

Utilidad Neta L. 107,535.12

Reserva Legal L. 5,376.76

Utilidad del Periodo L. 102,158.37

 COMPAÑÍA MINERA MANGERANO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
PARA EL AÑO 1

Flujo de efectivo proveniente de actividades de operación

Efectivo recibido de los clientes 1,768,214.00
Intereses y dividendos recibidos 112,245.00
Efectivo proveniente de actividades de operación

Efectivo pagado a proveedores 72,600.16

Efectivo pagado a empleados -216,342.00
Intereses pagados -244,190.00
Efectivo desembolsado para actividades de operación
Efectivo neto proveniente de las actividads de operación

Flujo de efectivo proveniente de actividades de inversion

Prestamos otorgados a prestatarios -69,520.00
Efectivo neto utilizado en actividades de inversion

Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiacion

Efectivo neto proveniente de las actividades de financiacion

Aumento neto en el efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio de año
Efectivo y equivalentes de efectivo al final de año
L. 1,880,459.00

-L. 387,931.84
L. 1,492,527.16

-L. 69,520.00

L. 0.00

L. 1,423,007.16
L. 168,200.00
L. 1,591,207.16
Activos fijos de la finca Valor Vida util 0.01 Vl. Depreciar Deprec. anual Deprec. mes
Inversiones en minas de oro 393,869.38 10.00 393,869.38 39,386.94 3,282.24
Edificios 195,000.00 30.00 1,950.00 193,050.00 6,435.00 536.25
Equipo de Oficina 98,500.00 10.00 985.00 97,515.00 9,751.50 812.63
Equipo de Computo 89,520.00 5.00 895.20 88,624.80 17,724.96 1,477.08
Equipo de Control Ambiental 59,820.00 10.00 598.20 59,221.80 5,922.18 493.52
Volquetas 560,000.00 10.00 5,600.00 554,400.00 55,440.00 4,620.00
Tractores 1,265,000.00 10.00 12,650.00 1,252,350.00 125,235.00 10,436.25
Barreno 39,850.00 10.00 398.50 39,451.50 3,945.15 328.76
Detonadores 398,650.00 10.00 3,986.50 394,663.50 39,466.35 3,288.86
Generador Electrica 742,030.00 30.00 7,420.30 734,609.70 24,486.99 2,040.58
Pilas de Lixiviacion 1,652,000.00 30.00 16,520.00 1,635,480.00 54,516.00 4,543.00
Estructura de Patio 162,030.00 30.00 1,620.30 160,409.70 5,346.99 445.58
Estructura de Galeras 36,950.00 15.00 369.50 36,580.50 2,438.70 203.23
Excavadoras 1,320,000.00 10.00 13,200.00 1,306,800.00 130,680.00 10,890.00
Bandas transportadoras 215,600.00 15.00 2,156.00 213,444.00 14,229.60 1,185.80
Equipo de laboratorio 465,001.00 15.00 4,650.01 460,350.99 30,690.07 2,557.51
Equipo de teodolito 69,534.00 15.00 695.34 68,838.66 4,589.24 382.44
Vehiculos 350,040.00 5.00 3,500.40 346,539.60 69,307.92 5,775.66
Trituradora 984,200.00 30.00 9,842.00 974,358.00 32,478.60 2,706.55
9,097,594.38
Deprec. dia
109.41
17.88
27.09
49.24
16.45
154.00
347.88
10.96
109.63
68.02
151.43
14.85
6.77
363.00
39.53
85.25
12.75
192.52
90.22
 COMPAÑÍA MINERA MANGERANO
COSTOS DE EXTRACCION O PRODUCCION
SEGUNDO AÑO
COSTOS DE EXTRACCION O PRODUCCION
BARRENACION
Sueldos y salarios
Jefe de Produccion 9,600.00
Pago de obreros 4,680.00
14,280.00
Materiales
Guantes 250.00
Cascos 299.00
Caretas 350.00
899.00
Gastos indirectos
Alquiler de Taladro 42,300.00
Depreciacion de Barreno 328.76
Depreciacion de exvavadoras 10,890.00
Combustibles y Lubricantes 715.00
Mantenimiento mecanico 920.00
Mantenimiento electrico 735.00
Mantenimiento generacion 496.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Transporte 800.00
Gastos Medicos 112.00
Alimentacion 652.00
Alquiler de Vivienda 7,120.00
67,109.35
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 84,800.35
VOLADURA
Sueldos y salarios
Jefe de Detonacion 19,150.00
Pago de Obreros 10,120.00
Jefe de Bodega 8,130.00
37,400.00
Materiales
Caretas 450.00
Guantes 260.00
Cascos 395.00
Explosivos 10,650.00
Mechas y cordones 892.00
12,647.00
Gastos indirectos
Depreciacion de Detonadores 3,288.86
Combustibles y Lubricantes 1,065.00
Seguridad 4,200.00
Mantenimiento mecanico 816.00
Mantenimiento electrico 741.00
Mantenimiento generacion 623.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Transporte 495.00
Gastos Medicos 112.00
Alimentacion 652.00
Alquiler de Vivienda 7,120.00
21,153.45
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 73,712.45
EXPLOTACION
Sueldos y Salarios
Jefe de planta 11,250.00
Obreros 5,980.00
17,230.00
Materiales
Guantes 295.00
Caretas 412.00
Cascos 350.00
1,057.00
Gastos indirectos
Depreciacion de Tractores 10,436.25
Depreciacion de Volquetas 4,620.00
Depreciacion de excavadoras 10,890.00
Operadores de Maquinaria 7,510.00
Diseño de planes 9,620.00
Combustibles y Lubricantes 2,685.00
Reparacion y mantenimiento de calles 1,620.00
Seguridad Vial 842.00
Mantenimiento mecanico 910.00
Mantenimiento electrico 420.00
Mantenimiento generacion 620.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Transporte 261.00
Gastos Medicos 162.00
Alimentacion 850.00
Alquiler de Vivienda 7,120.00
60,606.83
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 81,405.83
TOTAL DE EXTRACCION O PRODUCCION L. 239,918.62

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

COSTOS DE PROCESO
SEGUNDO AÑO
RECOLECCION DE MATERIAL Y TRANSPORTE AL PATIO
Sueldos y salarios
Pago de topografo 19,000.00
Pago de operarios 5,620.00
24,620.00
Gastos indirectos
Depreciacion Estructura del Patio 445.58
Depreciacion de Tractores 10,436.25
Depreciacion de Volquetas 4,620.00
Operadores de Maquinaria 4,621.00
Combustibles y Lubricantes 2,160.00
Mantenimiento mecanico 985.00
Mantenimiento electrico 695.00
Mantenimiento generacion 584.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Transporte 365.00
Gastos Medicos 185.00
Alimentacion 684.00
Alquiler de Vivienda 7,120.00
34,941.42
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 62,073.42
LABORATORIO
Sueldos y salarios
Pago de laboratoristas 16,500.00
Pago de ingeniero quimico 19,600.00
Pago de ensayistas 10,650.00
46,750.00
Gastos indirectos
Depreciacion de equipo de laboratorio 2,557.51
Mantenimiento mecanico 451.00
Mantenimiento electrico 462.00
Mantenimiento generacion 410.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Transporte 650.00
Gastos Medicos 150.00
Alimentacion 481.00
Alquiler de Vivienda 7,120.00
14,322.09
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 63,584.09
TRITURACION
Sueldos y salarios
Pago de operadores 9,520.00
9,520.00
Materiales
Cascos 350.00
Caretas 245.00
Guantes 215.00
810.00
Gastos indirectos
Pago de supervisor 6,740.00
Depreciacion de la Trituradora 2,706.55
Depreciacion de Galeras 203.23
Depreciacion de Bandas Tranportadoras 1,185.80
Depreciacion de Volquetas 4,620.00
Operadores de Maquinaria 7,510.00
Combustibles y Lubricantes 4,260.00
Mantenimiento mecanico 1,620.00
Mantenimiento electrico 1,162.00
Mantenimiento generacion 1,470.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Transporte 854.00
Gastos Medicos 195.00
Alimentacion 695.00
Alquiler de Vivienda 7,120.00
42,382.16
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 55,224.16
 PLANTA ADR
LIXIVIACION
Sueldos y salarios
Pago del Topografo 15,300.00
Pago de geoquimico 19,500.00
Pago de obreros 10,650.00
Encargado de Pilas 8,420.00
53,870.00
Materiales
Agua 17,500.00
Impermeabilizantes 7,500.00
Cianuro 10,680.00
Carbon 4,200.00
Cal 3,950.00
Soda caustica 4,102.00
47,932.00
Gastos indirectos
Depreciacion de Excavadoras 10,890.00
Depreciacion de las Pilas 4,543.00
Operadores de Maquinaria 4,695.00
Combustibles y Lubricantes 3,985.00
Mantenimiento mecanico 1,012.00
Mantenimiento electrico 1,036.00
Mantenimiento generacion 854.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Depreciacion De Volquetas 4,620.00
Transporte 495.00
Gastos Medicos 195.00
Alimentacion 680.00
Alquiler de Vivienda 7,120.00
42,165.58
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 146,479.58

PROCESO DE RECOLECCION Y CONTROL DE MINERALES

Sueldos y salarios
Pago de geoquimico 19,500.00
Pago de obreros 11,200.00
Encargado de Pilas 7,320.00
38,020.00
Materiales
Cascos 352.00
Guantes 296.00
Caretas 469.00
Seguridad fisica 6,950.00
8,067.00
Gastos indirectos
Depreciacion de las Pilas 4,543.00
Operadores de Maquinaria 4,950.00
Combustibles y Lubricantes 2,650.00
Mantenimiento mecanico 940.00
Mantenimiento electrico 950.00
Mantenimiento generacion 653.00
Depreciacion de generador electrico 2,040.58
Depreciacion De Volquetas 4,620.00
Transporte 4,620.00
Gastos Medicos 135.00
Alimentacion 612.00
Alquiler de Vivienda 7,120.00
33,833.58
Gastos Colaterales
13 avo 402.00
14 avo 402.00
Seguro Social 195.00
Vacaciones 653.00
Prestaciones 750.00
Fosovi 110.00
2,512.00
TOTAL L. 82,432.58
TOTAL DE COSTOS DE PROCESO L. 409,793.83
 COMPAÑÍA MINERA MANGERANO
ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
SEGUNDO AÑO

ANEXO 1
INGRESOS
Venta de mineral plata 656,852.30
Venta de mineral oro 1,002,540.00
Venta de minerales varios 369,841.20
TOTAL DE INGRESOS 2,029,233.50

RESUMEN DE COSTOS DE EXTRACCION

Costos de barrenacion 84,800.35
Costos de voladura 73,712.45
Costos de explotacion 81,405.83
TOTAL COSTOS DE EXTRACCION 239,918.62

RESUMEN DE COSTOS DE PROCESO

Recoleccion de material y traslado a patio 62,073.42
Laboratorio 63,584.09
Trituracion 55,224.16
TRATAMIENTO PLANTA ADR
Lixiviacion 146,479.58
Recoleccion y control de mineral 82,432.58
TOTAL DE COSTOS DE PROCESO 409,793.83

ANEXO 2
COSTOS DE OPERACIÓN
Costos de Extraccion o Produccion 226,254.62
Costos de Proceso 409,793.83
Amortizacion de mina 39,386.94
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 675,435.39
 ANEXO 3
GASTOS OPERATIVOS
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios 126,895.00
Seguros 11,320.00
Alquileres 89,560.00
Servicios publicos 65,240.00
Servicios ala comunidad 33,560.00
Depreciacion Acumulada 50,003.00
Amortizacion Derechos de explotacion 70,000.00
Amortizacion acumulada 9,530.00
Otros gastos menores 9,562.00
Impuestos municipales 7,840.00
473,510.00
Gastos de Venta y Exportacion
Sueldos y Salarios 100,240.00
Seguros 4,800.00
Provision para cuentas incobrables 2,684.00
Muellaje 22,680.00
Agente aduanero 8,940.00
Transporte y acarreo 9,870.00
Carga y descarga 5,670.00
Depreciacion Acumulada 10,320.00
Otros impuestos 3,200.00
Otros gastos menores 3,201.00
171,605.00
Gastos Financieros
Intereses por mora 1,030.00
Intereses bancarios 568,023.36
569,053.36
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS 1,214,168.36

ANEXO 4
RESUMEN DE COSTOS A CAPITALIZAR
COSTOS DE PRE-EXPLORACION 116,588.95
COSTOS DE EXPLORACION 141,432.72
COSTOS DE EVALUACION 135,847.71
TOTAL DE COSTOS A CAPITALIZAR 393,869.38
VALOR AMORTIZABLE POR AÑO 39,386.94

ANEXO 5
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIONES
Inversiones en minas (Anexo 4) 393,869.38
(-)Amortizacion acumulada de minas 78,773.88 315,095.50
Edificios 195,000.00
(-)Depreciacion acumulada de edificios 12,870.00 182,130.00
Equipo de Oficina 98,500.00
(-)Depreciacion acumulada de equipo de oficina 19,503.00 78,997.00
Equipo de Computo 89,520.00
(-)Depreciacion acumulada de equipo de computo 35,449.92 54,070.08
Equipo de Control Ambiental 59,820.00
(-)Depreciacion acumulada de control ambiental 11,844.36 47,975.64
Volquetas 560,000.00
(-)Depreciacion acumulada de volquetas 110,880.00 449,120.00
Tractores 1,265,000.00
(-)Depreciacion acumulada de tractores 250,470.00 ###
Barreno 39,850.00
(-)Depreciacion acumulada de barreno 7,890.30 31,959.70
Detonadores 398,650.00
(-)Depreciacion acumulada de detonadores 78,932.70 319,717.30
Generador Electrica 742,030.00
(-)Depreciacion acumulada de generador electrico 48,973.98 693,056.02
Pilas de Lixiviacion 1,652,000.00
(-)Depreciacion acumulada de pilas de lixiviacion 109,032.00 ###
Estructura de Patio 162,030.00
(-)Depreciacion acumulada de estructura de patio 10,693.98 151,336.02
Estructura de Galeras 36,950.00
(-)Depreciacion acumulada de estructura de galeras 4,877.40 32,072.60
Excavadoras 1,320,000.00
(-)Depreciacion acumulada de excavadoras 261,360.00 ###
Bandas transportadoras 215,600.00
(-)Depreciacion acumulada de bandas tranportadoras 28,459.20 187,140.80
Equipo de laboratorio 465,001.00
(-)Depreciacion acumulada de equipo de laboratorio 61,380.13 403,620.87
Equipo de teodolito 69,534.00
(-)Depreciacion acumulada de equipo de teodolito 9,178.49 60,355.51
Vehiculos 350,040.00
(-)Depreciacion acumulada de vehiculos 138,615.84 211,424.16
Trituradora 984,200.00
(-)Depreciacion acumulada de trituradora 64,957.20 919,242.80
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NETO ###

ANEXO 6
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Evaluacion del impacto ambiental 45,620.00
Gastos legales 41,350.00
Servicio comunal 29,520.00
Seguridad industrial 102,360.00
TOTAL DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 218,850.00
AMORTIZACION DE GASTOS
DE ORGANIZACIÓN 87,540.00

ANEXO 7
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Publicidad 12,365.00
Material de aseo 9,547.00
Material de seguridad 8,410.00
Seguros pagados por anticipado 6,210.00
Rentas pagadas por anticipado 8,412.00
Suscripciones pagadas por anticipado 7,640.00
TOTAL GASTOS PAGADOS 52,584.00
 COMPAÑÍA MINERA MANGERANO
ESTADO DE RESULTADOS
PARA EL AÑO 2

Ingresos Netos (Anexo 1) L. 2,029,233.50

Costos de operación (Anexo 2) L. 675,435.39

Utilidad Bruta en Ventas L. 1,353,798.11

Gastos Operativos (Anexo 3) L. 1,214,168.36

Utilidad de Operación L. 139,629.75

Productos Financieros L. 110,230.00

Otros Ingresos L. 12,100.00

Utilidad antes del impuesto sobre la renta L. 261,959.75

Impuesto sobre la renta L. 65,489.94

Utilidad Neta L. 196,469.81

Reserva Legal L. 9,823.49

Utilidad del Periodo L. 186,646.32

 COMPAÑÍA MINERA MANGERANO
BALANCE GENERAL
PARA EL AÑO 1

ACTIVO
Activo Circulante
Caja y Bancos 1,591,207.16
Cuentas por cobrar 52,610.00
(-)Amortizacion acumulada de cuentas incobrables 1,650.00
Total cuentas por cobrar 50,960.00
Intereses por cobrar 8,695.00
Documentos por cobrar 69,520.00
Mineral en patio 139,650.00
Mineral en proceso 142,103.00
Otras cuentas por cobrar 13,520.00
Total del activo circulante

Activo Fijo
Propiedad, planta y equipo neto (Anexo 5)

Activo Intangible
Derechos de explotacion de minas 2,100,000.00
(-)Amortizacion acumulada de derechos de explotacion 70,000.00
Total de activo intangible

Activo Diferido
Gastos sujetos a amortizacion
Gastos de organización (Anexo 6) 218,850.00
(-)Amortizacion acumulada de gastos de organización 43,770.00 175,080.00
Gastos pagados por anticipado (Anexo 7) 51,861.00
Total de activo diferido
TOTAL ACTIVO

PASIVO
Pasivo Circulante
Cuentas por pagar 998,520.00
Intereses por pagar 326,840.00
Documentos por pagar 468,500.00
Impuestos por pagar 195,207.89
Impuesto sobre la renta por pagar 35,845.04
Permisos por pagar 200,471.30
Otras cuentas por pagar 165,200.00
Total de pasivo circulante
Pasivo a Largo Plazo
Prestamos por pagar
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital Social 5,640,000.00
Utilidad del Periodo 102,158.37
Reserva Legal 5,376.76
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO mas PATRIMONIO

 L. 2,015,655.16

L. 8,425,523.19

L. 2,030,000.00

L. 226,941.00
L. 12,698,119.35

L. 2,390,584.23

L. 4,560,000.00
L. 6,950,584.23
 L. 5,747,535.12

L. 12,698,119.35

L. 0.00
 COMPAÑÍA MINERA MANGERANO
BALANCE GENERAL
PARA EL AÑO 2

ACTIVO
Activo Circulante
Caja y Bancos 1,760,148.81
Cuentas por cobrar 110,320.00
(-)Amortizacion acumulada de cuentas incobrables 4,334.00
Total cuentas por cobrar 105,986.00
Intereses por cobrar 15,620.00
Documentos por cobrar 39,520.00
Mineral en patio 165,200.00
Mineral en proceso 170,240.00
Otras cuentas por cobrar 16,520.00
Total del activo circulante

Activo Fijo
Propiedad, planta y equipo neto (Anexo 5)

Activo Intangible
Derechos de explotacion de minas 2,100,000.00
(-)Amortizacion acumulada de derechos de explotacion 140,000.00
Total de activo intangible

Activo Diferido
Gastos sujetos a amortizacion
Gastos de organización (Anexo 6) 218,850.00
(-)Amortizacion acumulada de gastos de organización 87,540.00 131,310.00
Gastos pagados por anticipado (Anexo 7) 52,584.00
Total de activo diferido
TOTAL ACTIVO

PASIVO
Pasivo Circulante
Cuentas por pagar 798,510.00
Intereses por pagar 300,574.00
Documentos por pagar 199,840.00
Impuestos por pagar 96,536.64
Impuesto sobre la renta por pagar 65,489.94
Permisos por pagar 102,354.36
Otras cuentas por pagar 168,500.00
Total de pasivo circulante
Pasivo a Largo Plazo
Prestamos por pagar
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social 5,640,000.00
Utilidad del Periodo 186,646.32
Utilidad acumulada 102,158.37
Reserva Legal 15,200.25
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO mas PATRIMONIO

 L. 2,273,234.81

L. 7,753,452.00

L. 1,960,000.00

L. 183,894.00
L. 12,170,580.81

L. 1,731,804.94

L. 4,494,770.94
L. 6,226,575.87
 L. 5,944,004.94

L. 12,170,580.81

L. 0.00
cuentaspor cobrar -57,710.00
interesespor cobrar -6,925.00
inventario -53,687.00
cuentas por pagar 200,010.00
depreciacion amortizacion
pagos anticipados -723.00
otras ctaspor pagar -3,300.00
intereses por pagar 26,266.00
isr pagado 35,845.04
cobro deprestamos 30,000.00
pago de prestamos 65,229.06
 COMPAÑÍA MINERA MANGERANO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
PARA EL AÑO 2

Flujo de efectivo proveniente de actividades de operación

Efectivo recibido de los clientes 1,971,523.50
Intereses y dividendos recibidos 115,405.00
Efectivo proveniente de actividades de operación

Efectivo pagado a proveedores -929,132.39

Efectivo pagado a empleados -322,461.00
Intereses pagados -595,319.36
Impuesto sobre la renta pagados -35,845.04
Efectivo desembolsado para actividades de operación
Efectivo neto proveniente de las actividads de operación

Flujo de efectivo proveniente de actividades de inversion

Cobro de prestamos 30,000.00
Efectivo neto utilizado en actividades de inversion

Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiacion

Pago de prestamos -65,229.06
Efectivo neto proveniente de las actividades de financiacion

Aumento neto en el efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio de año
Efectivo y equivalentes de efectivo al final de año
O
O

L. 2,086,928.50

-L. 1,882,757.79
L. 204,170.71

L. 30,000.00

-L. 65,229.06

L. 168,941.65
L. 1,591,207.16
L. 1,760,148.81